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7.1.2. La autorización del gasto con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica, corresponde
a los Titulares de las Gerencias, Subgerencias, Direcciones y/o otras unidades
orgánicas quienes deben ejercer dicha facultad con criterio de austeridad y
racionalidad, siendo responsables del mal uso o desembolsos indebidos o
injustificados lo que autoricen.
La Unidad Impositiva Tributaria – UIT, es el valor referencial fijado en forma anual por
el Ministerio de Economía y Finanzas – MEF la misma que es aplicable a las
operaciones comerciales en general; debiéndose tener presente el uso de esta
denominación en la aplicación de la presente directiva.
7.4. ADMINISTRACIÓN DEL FONDO CAJA CHICA.
7.4.1.1. Nombres, Apellidos, DNI y régimen laboral del responsable único del manejo
de Caja Chica.
7.4.1.2. El monto aprobado.
7.4.1.3. El monto máximo a ser atendido con cargo al Fondo Fijo de Caja Chica.
7.4.1.4. Todo cambio que afecte la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica
deberá ser comunicado por escrito a la Gerencia Municipal por intermedio
de la Dirección de Administración y Finanzas para modificar la Resolución
de Gerencia.
7.4.2. Cuando el responsable designado para el manejo de Fondo Fijo para Caja
Chica se encuentre de Licencia o goce de vacaciones, si fuera el caso, se
designara a un suplente que será otro de la misma condición laboral,
encargado del manejo de los citados fondos solo por un lapso de 30 días,
mayor a este periodo se cambiara al encargado del manejo del Fondo Fijo para
Caja Chica, el cual será modificado por resolución gerencial.
7.4.3. El monto máximo, por cada vale provisional será el 30% de la UIT vigente.
7.4.4. Toda entrega de dinero se efectuara a través de responsable del manejo del
fondo, previa autorización del área usuaria, utilizando el formato “Vale
Provisional” (Anexo N° 01), donde se especificará el concepto puntual del gasto
y se adjuntara la proforma de gastos (Anexo N° 02).
El vale provisional será emitido a nombre del servidor, quien será responsable
de su rendición documentada en un plazo no mayor a 48 horas de la entrega
del dinero. Asimismo será responsable de la veracidad de la documentación
que presenta como sustento de gasto.
7.4.5. El solicitante entregara al responsable del Fondo de Caja Chica el Vale
Provisional visado por el responsable del área usuaria donde labora, en el que
indicara el concepto e importe del gasto que realizara, no debiendo exceder
cada comprobante de gasto el 30% de la UIT vigente.
Para el caso de la compra de bienes, el vale provisional deberá estar firmando
en el reverso por el responsable del almacén indicando “El bien no existe en el
stock de almacén”.
7.4.6. Una vez efectuado el gasto, de existir sobrante de dinero, el servidor
devolverá al responsable del Fondo de Caja Chica, asimismo entregara los
comprobantes de pago que sustentan el gasto efectuado, teniendo en cuenta lo
siguiente:
Los comprobantes de pago deberán ser coherentes con los conceptos
indicados en el Vale Provisional y llevar en el reverso la firma y sello del
funcionario que recibió los fondos y la conformidad del gerente del área
solicitante. En ningún caso se aceptaran gastos de naturaleza diferente,
ni montos excedentes a lo autorizado. El incumplimiento de estas
disposiciones es bajo responsabilidad del funcionario que ejecuto el
gasto.
Los gastos se sustentan con los documentos establecidos por el
Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolución de
Superintendencia N° 007-99-SUNAT, modificada con Resolución de
Superintendencia N° 223-2015/SUNAT, y el artículo 71° de la Directiva
de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15, aprobada por Resolución
Directoral N° 002-2007-EF.15, y sus modificatorias.
Los comprobantes de pago deberán emitirse a nombre de la
Municipalidad Distrital de San Jerónimo, consignando el RUC N°
20199906306, y dirección Jr. San Martin N° 204 Cercado (Plaza de
armas) Apurímac – Andahuaylas – San Jerónimo.
Todos los documentos sustenta torios de la rendición de cuentas del
Fondo, deberán llevar el sello de PAGADO para evitar la duplicidad del
uso del comprobante de pago.
7.5. Específicas de gasto:
Los gastos efectuados con cargo al Fondo Fijo de Caja deben afectarse
únicamente a las siguientes específicas del clasificador de los Gastos Publicas:
BIENES
Clasificadores Descripción
2.3.1.1.1.1 Alimentos y bebidas para consumo humano
2.3.1.2.1.1 Vestuario, accesorios y prendas diversas
2.3.1.3 Combustibles, carburantes, lubricantes, y afines
2.3.1.3.1 Combustibles, carburantes, lubricantes, y afines
2.3.1.5 Materiales y útiles
2.3.1.5.1.1 Repuestos y Accesorios
2.3.1.5.1.2 Papelería en general, útiles y materiales de oficina
2.3.1.5.3.1 Aseo, limpieza y tocador
2.3.1.5.3.2 De cocina, comedor y cafetería
2.3.1.5.4.1 Electricidad, iluminación y electrónica
2.3.1.5.99.99 Otros
2.3.1.6.1. Repuestos y Accesorios
2.3.1.6.1.1 De vehículos
2.3.1.6.1.4 De seguridad
2.3.1.6.1.99 Otros accesorios y repuestos
2.3.1.8.1.2. Medicamentos
2.3.1.10 Suministro para uso agropecuario, forestal y veterinario
2.3.1.99.1 Compra de otros bienes
2.3.1.99.1.4 Símbolos, distintivos y condecoraciones
SERVICIOS
2.3.2.1.2.99 Otros Gastos
2.3.2.2.2 Servicios de telefonía e internet
Gastos por alimentación y/o movilidad local según sea el caso cuando el
funcionario o servidor público se desplaza fuera de la localidad o de su centro
de trabajo, por comisión de servicio por carácter eventual o transitorio.
Entiéndase como centro de trabajo la reparación donde el servidor ejerce sus
funciones con carácter de permanente.
Materiales de construcción
Materiales eléctricos
Materiales sanitarios
El motivo del gasto de los bienes antes señalados, deberá indicarse al reverso
de los comprobantes de pago (Facturas y/o Boletas), debidamente ser firmadas
en señal de conformidad, por el área solicitante.
Mantenimiento y Reparación
Impresiones
Encuadernación y empastado
Otros servicios de terceros
Instalaciones y acondicionamiento
Servicio de arbitraje para eventos deportivos
1. Por los gastos de servicios, adicionalmente a lo anterior señalado, debería
indicarse al reverso del comprobante de pago, el motivo del gasto,
debiendo ser firmados en señal de conformidad por el usuario.
2. Para los gastos de mantenimiento y/o reparación de vehículos se
atenderán los relativos a la compra de repuestos menores y reparaciones
menores. De necesitar una reparación mayor se deberá coordinar con la
jefatura de Logística.
3. La rendición de los vales provisionales de los vales otorgados por el
encargado del Fondo Fijo de Caja Chica debe realizarse dentro de 2 días.
Vencido este plazo el usuario deberá reintegrar el dinero, no pudiendo
efectuar rendición alguna. El encargado solicitara la devolución del dinero
otorgando un plazo no mayor de 2 días. De no cumplir el usuario con este
requerimiento, se proceder al descuente en la planilla de haberes.
4. El encargado único del manejo del Fondo de Caja Chica de la
Municipalidad de San Jerónimo, es responsable de la rendición oportuna
de los Vales Provisionales, bajo responsabilidad administrativa y
económica.
12.1. El fondo de caja chica, serán liquidadas en su totalidad al finalizar el año del
ejercicio presupuestal, bajo responsabilidad del encargado, debiendo presentar el
recibo de caja de reversión del saldo no utilizado a la Unidad de contabilidad,
conjuntamente con la última rendición del año.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
DISPOSICIONES FINALES.