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PRESUPUESTO MAESTRO DE LA COMPAÑÍA Para fabricar chaquetas:

LA CHAQUETA ALEGRE S.A.S


• Tela Jean 2.10 metros
1. Pronóstico de ventas • Tela de Bolsillo 0.60 metros
• Cremallera Larga 1 unidades
CHAQUETAS • Cremalleras Cortas 2 unidades
PERIODOS VENTAS REALES • Botones 4 Unidades
(Unidades) • Hilo 6 Mts.

2015 22.350 5. Costo de materiales con el proveedor:

2016 32.210 • Tela Jean $9.700 metro


• Tela de Bolsillo $4.200 metro
2017 32.880 • Cremallera Larga $1.000 unidad
• Cremalleras Cortas $550 unidad
2018 42.550 • Botones $10 Unidades
• Hilo $6 Mts.
2019 42.040
6. Mano de obra:
Por el método de Mínimos Cuadrados, Incremento
Corte (2 operarios) 2 chaquetas por hora a $3.300 por
porcentual Relativo e Incremento porcentual Absoluto hallar
hora
el número de unidades a vender para 2.020 – 2.022
Confección (5 operarios) 6 chaquetas por hora a
$3.100 por hora
El precio estimado de cada Chaqueta es de 150.000.
Terminado (1 operario) 20 chaquetas por hora a
$3.150 por hora
2. Inventarios iníciales esperados a enero 1/20
Nota: Los empleados trabajaron horas extras así: 35
De materiales Directos:
H.E.N.O (Corte); 52 H.E.D.O (confección).
• Tela Jean 420 metros 7. Los CIF se aplican a la producción mensual así:
• Tela de Bolsillo 120 metros
• Cremallera Larga 200 unidades • Supervisor $2.2 SMMLV (Sin Prestaciones)
• Cremalleras Cortas 400 unidades • Aseadora $SMMLV (Sin Prestaciones)
• Botones 1200 Unidades • Vigilante $1.4 SMMLV (sin Prestaciones)
• Hilo 1.200 Mts. • Servicios Públicos $2.635.000
• Varios $1.875.000
De productos terminados:
Se pide elaborar el presupuesto maestro para 2020 -
• Chaquetas 160 unidades 2022 de:
3. Inventarios finales esperados en diciembre 31/20 a) Unidades a vender
b) Ingresos
De materiales Directos: c) Unidades a producir
d) compra.
• Tela Jean 361 metros e) Mano de obra
• Tela de Bolsillo 103 metros f) CIF
• Cremallera Larga 172 unidades g) Estado del costo del producto vendido
• Cremalleras Cortas 344 unidades
• Botones 668 Unidades Con todo lo anterior realizar el Estado de resultados
• Hilo 1.032 Mts. proyectado para 2020 - 2022

De productos terminados:

Chaquetas 180 unidades

4. Materiales Directos necesarios para producción

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