CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

DIPLOMADO DE GRADO
TALLER IVA 2

NOMBRE DEL DOCENTE: Héctor Fabián González Grajales

Se deben realizar los registros contables y efectuar la declaración de IVA Formulario 300 (2021);
Tener en cuenta el prorrateo.

Para facilitar la liquidación de IVA se recomienda dejar cuentas separada para ingresos
gravados como para ingresos excluidos, así como también para el IVA descontable por compras
e IVA descontable por gastos.

Ejercicio:

La Empresa El Surtido S.A.S Responsable de IVA se dedica a vender productos gravados al

19% y productos excluidos del IVA; debe declara bimestralmente; estás son las operaciones del
bimestre No. 1 del año 2021:

1) Compra mercancía gravada al 19% de contado a la empresa Estéreo SA Gran

Contribuyente por valor de $89.965.000 más IVA.
2) Compra mercancía excluida del IVA a crédito por valor de $25.102.000 a la empresa
Rotonda S.A responsable de IVA.
3) Se vende Mercancía gravada al 19% de contado por valor de $184.897.000 más IVA, a la
empresa De Todito LTDA Gran Contribuyente, cuyo costo de venta es del 50%.
4) Se Vende Mercancías Excluida a crédito por valor de $44.825.000 a la empresa La
Grande LTDA responsable de IVA cuyo costo de venta es del 50%.
5) Se paga servicios de teléfono fijo por valor de $488.900 más IVA del 19%.
6) Se causan los honorarios al contador Fernando Grajales responsable de IVA según
cuenta de cobro por $3.250.000 IVA incluido.
7) Compra mercancía gravada al 19% a crédito a la empresa Tolima SA responsable de IVA
por valor de $103.725.000 más IVA.
8) Compra mercancía excluida del IVA a crédito por valor de $45.947.000 a la empresa
Rotonda S.A responsable de IVA.
9) Se vende Mercancía gravada al 19% a crédito por valor de $109.870.000 IVA incluido, a
la empresa De Todito LTDA Gran Contribuyente, cuyo costo de venta es del 50%.
10) Se Vende Mercancías Excluida a crédito por valor de $36.759.000 a la empresa La
Grande LTDA responsable de IVA cuyo costo de venta es del 50%.
11) Se causa los honorarios por la asesoría jurídica del señor Juan Esquivel Régimen común
por valor de $1.810.000 más IVA.
12) Se compra de contado elementos de aseo de la oficina por valor de $479.000 IVA
incluido.
13) Se compra un computador de contado para uso de la oficina por valor de $2.988.000 más
IVA.
14) Se cancela una asesoría administrativa y financiera vía virtual por valor de $6.858.000 a
un especialista en España no residente.
15) Se paga $3.893.000 por adecuaciones de la oficina a Luis Cardona no responsable de
IVA.