“AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE CHOTA

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PLAN DE NEGOCIOS:

RECREO CAMPESTRE EN LA CIUDAD DE CHOTA

CURSO:

CREATIVIDAD EMPRESARIAL

ALUMNOS:

CASTILLO CHÁVEZ, Verónica Judith

DÍAZ CASTILLO, Denis Yoel

HERRERA BUSTAMANTE, Yober Estalin

HUAMAN HERRERA, Elvia Flor

IDROGO RUÍZ, Merly

MENDOZA CULQUI, Wilder Omar

DOCENTE:

Mg. Lita Elvira Saldaña Dávila

CICLO:

CHOTA – PERÚ
I. ÍNDICE:
II. INTRODUCCIÓN:
Actualmente las ciudades del Perú se han visto saturadas por empresas
convencionales que ofrecen el servicio de entretenimiento en donde se puede
realizar la natación, restaurant turístico, parque recreativo, de una manera
cómoda, segura y divertida; por lo que creemos una buena oportunidad explotar
el mercado.
Por esto se hace necesario crear empresas innovadoras, que exploren nuevos
campos y/o alternativas de negocio y que tengan la capacidad de satisfacer
plenamente las necesidades de los usuarios. El presente trabajo analiza una
opción que es la ciudad de chota, perteneciente al departamento de Cajamarca,
por ello es necesario crear una empresa que se dedique a la prestación de un
Recreo Campestre.

En el desarrollo de este proyecto analizaremos el lugar en donde se va a llevar a

cabo.
Seguiremos con el Plan Estratégico y de Marketing, los cuales nos ayudará a
reducir el grado de incertidumbre y posible fracaso al determinar el segmento de
mercado que atacaremos durante el proyecto, podremos también determinar los
nuestros proveedores, clientes, que utilizaremos como estrategias para las
diferentes etapas del proyecto, logrando así tener barreras de entrada ante
posibles competidores que deseen ingresar a esta ciudad.
III. OBJETIVOS:
3.1. Objetivo General:
.

3.2. Objetivos Específicos:

.
.
.
IV. MARCO TEÓRICO:
RESUMEN EJECUTIVO:
4.1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:
La ejecución de un recreo campestre en la provincia de Chota contribuye al desarrollo
de nuestra población, además, su ejecución requiere de un lugar específico que cuente
con las características básicas y necesarias para el óptimo desempeño y para cumplir
con las expectativas del cliente, para ello se han desarrollado “Los recreos campestres”,
puesto que los mismos ofrecen las comodidades y seguridades para las personas que
acudirán.
Los servicios propuestos en este proyecto son: Restaurant brindando comidas
tradicionales de la zona (cuy frito, chicharrones de cerdo, cecina y ceviche), Parque
recreativo (mesitas de fulbito, carros chocones, cama elástica, pasa manos, tobogán y
columpios, sube y baja) y piscina (niños y adultos), el cual está dirigido a un mercado
de personas que practican en forma regular e irregular dichos entretenimientos, el
servicio será percibido de manera diferenciada y en forma tangible por la infraestructura
física que se ofrecerá y las características del servicio mismo. El recreo estará ubicado
en la ciudad de chota capital de la provincia, se pretende que la ubicación exacta no sea
lejos de la ciudad esto por brindar comodidad a los clientes.

4.2. ANÁLISIS ESTRATÉGICO

4.2.1. ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO - PESTEL.
En este punto vemos conveniente realizar un breve análisis PESTEL, el cual nos
ayudará a tener una visión más clara de la realidad nacional.
4.2.1.1 POLÍTICO
Cifra de desempleados alcanzó las 321,700 personas, según el INEI. (USI)
El Banco Central de Reserva del Perú (BCR) presentó los resultados de la Encuesta
Permanente de Empleo con información a julio del 2015, realizada por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (INEI), donde se revela que la tasa de desempleo,
que mide la relación de personas desocupadas entre las personas económicamente
activas (PEA), en el últimos meses aumentó y se ubicó en 6.5%. Este resultado se dio
después de haber obtenido en junio la tasa más baja en lo que va del año (5.4%).

La PEA disminuyó 0.2% de junio a julio y alcanzó un total de 4.9 millones de personas;
mientras que los desempleados aumentaron en 18.3% llegando a 321,700 personas.
Podemos observar que, a partir del año 2012, el salario mínimo vital ha ido en
aumento, 2018 incremento a s/. 930 que ha sido beneficioso para los
trabajadores y por ende para la economía.

Inflación Anual:

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
Inflacion/2016/junio/reporte-de-inflacion-junio-2016.pdf BCR

Desde la implementación del esquema de metas explícitas de inflación, la

inflación peruana promedio anual ha sido de 2.9%, dentro del rango meta, y la
más baja entre los países que siguen el mismo esquema en América Latina.
Se denomina inflación al aumento generalizado y sostenido de los precios de los bienes
y servicios existentes en el mercado, se sostiene a lo largo del tiempo, afecta a todos los
precios de los bienes y servicios. Cuando el nivel general de precios sube, con cada
unidad de moneda se adquieren menos bienes y servicios, por lo tanto, la inflación
refleja la disminución del poder adquisitivo de la moneda.
Efectos de la Inflación para nuestro negocio:
Un aumento en el nivel general de precios implica una disminución del
poder adquisitivo de la moneda. Es decir, cuando el nivel general de precios
sube, cada unidad monetaria permite comprar menos bienes y servicios.
La inflación puede actuar como un obstáculo para la productividad de
nuestra empresa, que se verá obligada a substraer capital con el fin de
recuperar las pérdidas causadas por la inflación de la moneda y subir los
precios de los productos.
  Proveedores. Que los precios de las materias primas me van a
vender a mayor precio que el anterior por lo tanto va aumentar mi
costo de producción o costo de servicio por lo cual dicho aumento va
ir reflejado en los precios de mis productos.
 Salarios. Dichos salarios que debo pagar van a ser mayor, por la
exigencia de mis trabajadores por eso todos los aumentos se van a
ver reflejados en los precios de mis productos.
 Clientes. Son los que más se van a ver afectados porque ellos son
los que van a asumir todos los efectos de la inflación. Al subir los
precios ellos no podrán comprar la misma cantidad de productos que
adquirían anteriormente.
 Mi empresa. También conjuntamente con los clientes mi empresa
sería la más afectada porque según uno de los factores de la ley
demanda que es el precio tiene relación negativa con la cantidad
demandada por lo cual al subir los precios mi cantidad demandada
va a disminuir con ello afectaría a las finanzas de mi empresa.

Producto Bruto Interno (PBI)

En el período 2002-2014, la economía peruana ha crecido ininterrumpidamente. Como

muestra la "Guía de Negocios e Inversión en el Perú , el 2008 fue el mejor año para
el PBI local.

En contraposición, el 2009 fue el más bajo de todos, la razón de esta caída fue la crisis
económica que afectó a los principales países del mundo.
Para este año, diversos analistas consideran que habrá una recuperación frente al 2014.
El BCP prevé que la expansión del PBI estaría en aproximadamente un 3%

Político – Legal.
Para la formalización respectiva de nuestra empresa de un recreo campestre en la
provincia de Chota, nuestra empresa debe cumplir con las normas que exige el
gobierno, así como las que impone la municipalidad bajo las cuales todas las
empresas deben regirse para su funcionamiento, abarcando las leyes que se rige en
el medio local.
 Ley N° 28015 ley de promoción y formalización de la micro y pequeña
empresa.
 Constitución política de 1993.
 Permisos y licencias municipales.
 Para la contratación de personal.
 Leyes a favor de los empleados.

4.2.1.2. ENTORNO ECONÓMICO:

Actualmente en la ciudad de chota no se tiene la presencia de un recreo campestre
implementado, pero sí existen recreos campestres comunes y pequeños que no
cuentan con la implementación adecuada, siendo Chota un mercado numeroso que
suelen recurrir a recreos campestres, analizando los factores económicos en esta
provincia vemos una economía estable para obtener beneficios económicos para la
creación de nuestra empresa, teniendo algunos factores específicos como:
 Economía estable.
 Ingresos de los jefes de familias (padre y/o madre)
 Producto bruto interno.
 Mercado numeroso y diverso.

4.2.1.3. ENTORNO SOCIAL:

El aumento poblacional en la ciudad de Chota en los últimos años es un índice de
crecimiento y desarrollo, sin embargo, existen factores que pueden afectar a la
empresa como: los cambios en el nivel de ingresos en las que repercutan en el nivel
 de consumo, además teniendo en cuenta los aspectos culturales y costumbres de
nuestra población.
El compromiso y la responsabilidad más importante de nuestra empresa esta con la
sociedad y en especial a la población a la que está dirigido nuestro servicio.

4.2.1.4. ENTORNO ECOLÓGICO:

En el entorno ecológico nos enfocamos en la protección y cuidado del medio ambiente,
como:
 Realizando campañas de reciclaje.
 Colocar basureros de acuerdo a la diversidad de residuos sólidos.
 Cultivando áreas verdes.
 Capacitando y concientizando a los visitantes a proteger el medio ambiente, ya
que es tarea de todos, con ello se contribuirá con el cuidado del medio ambiente
y tener más salud.

4.2.1.5. ENTORNO TECNOLÓGICO:

Sin duda los avances tecnológicos han mejorado el crecimiento de las empresas ya que
ayuda en los procesos asiéndolos más rápidos y confiables, por lo cual nuestra empresa
para tener un mejor control de los procesos contables, financieros y de ventas
implementara tecnología moderna es decir un software lo cual permitirá registrar todos
los movimientos de la empresa permitiendo ofrecer un servicio de mejor calidad.
4.2.2. ANÁLISIS MICROENTORNO:
4.2.2.1. ANÁLISIS FODA:
“Es una herramienta que sirve para analizar la situación competitiva de una
organización, e incluso de una nación. Su principal función es detectar las relaciones
entre las variables más importantes para así diseñar estrategias adecuadas, sobre la base
del análisis del ambiente interno y externo que es inherente a cada organización.
a) FORTALEZAS
Uso de Planes Estratégicos.
Calidad y buen servicio.
Delimitación del segmento de mercado.
Conocimiento de clientes potenciales.
 Oferta de servicios diferenciados.
Responsabilidad social.
Limpieza y orden.
Personal capacitado.

b) OPORTUNIDADES
Cultura deportiva.
Localización estratégica.
Búsqueda de espacios de esparcimiento de un mercado sin explotar.
Ser la mejor empresa brindando un servicio de calidad y satisfaciendo las
necesidades.
c) DEBILIDADES
Experiencia en el mercado.
Lealtad y satisfacción del cliente.
Disponibilidad de capital inicial.
Alto costo de inversión inicial.
Falta de reconocimiento en el mercado.
d) AMENAZAS
Creación de nuevos impuestos por parte del gobierno.
Incursión de nuevas empresas en el mercado.
Competencia directa.
Existencia de competidores indirectos.
Alza generalizada de precios (inflación).
4.2.2.2. MODELO DE LAS CINCO FUERZAS DE PORTER:

La ilustración muestra el modelo del análisis de la competencia de las cinco fuerzas de

Porter, el cual usan muchas industrias como un instrumento para elaborar estrategias. La
intensidad de la competencia entre empresas varía mucho de una industria a otra. Según
Porter, se puede decir que la naturaleza de la competencia de una industria dada está
compuesta por cinco fuerzas.

A. La rivalidad entre las empresas que compiten.

B. La entrada potencial de competidores nuevos.
C. El desarrollo potencial de productos sustitutos.
D. El poder de negociación de los proveedores.
 E. El poder de negociación de los consumidores.

A. La rivalidad entre las empresas que compiten:

Esta fuerza suele ser la más poderosa de las cinco. La estrategia que siga una
empresa tendrá éxito en la medida en que le ofrezca una ventaja competitiva en
comparación con la estrategia que siga la empresa rival. Las principales
estrategias que las empresas suelen tener son: bajar los precios, mejorar la calidad,
aumentar las características, ofrecer más servicios, ofrecer garantías y aumentar la
publicidad.
A continuación, identificaremos nuestros principales competidores:
Recreo Campestre Patetoro.
Recreo Campestre El Mirador.
Recreo Campestre El Ingenio.
Recreo Campestre La Estancia.
El sol del valle.

B. La entrada potencial de competidores nuevos:

La facilidad de ingresar a un mercado o segmento depende de que, si las barreras
de entrada son fáciles o no de romper por los nuevos competidores, los que
representarían una amenaza para nuestra empresa ya que pueden llegar con
nuevos recursos y capacidades para apoderarse de una porción del mercado.
Para una empresa le será más difícil competir en un mercado o en uno de sus
segmentos donde los competidores estén muy bien posicionados, sean muy
numerosos y los costos fijos sean altos, pues constantemente estará enfrentada a
guerras de precios, campañas publicitarias agresivas, promociones y entrada de
nuevos productos.

 Barreras de Entrada para el RECREO CAMPESTRE.

Consideramos que para este tipo de actividad las barreras de entrada son muy
altas, ya que la colocación de un recreo campestre demanda de una gran
inversión, de un estudio de mercado, y de conocimientos tanto técnicos como
administrativos para poder ejecutar el proyecto.

A continuación, detallamos con lo que contará nuestra empresa relacionado con

el servicio propuesto:

o Un capital alto.

o La diferenciación.

o Economía de Escala.

o Curvas de Aprendizaje.

o Tecnologías.

 Barreras de Salida para el RECREO CAMPESTRE.

Son todas las barreas en contra de nuestra empresa, al querer salir del
mercado (Terminar con la actividad empresarial).
o Las Barreras emocionales (empresa - marca).
o Activos especializados (maquina, cara).
o Restricción Gubernamental (estado).

C. El desarrollo potencial de productos sustitutos

Para la competencia un mercado no es atractivo si existen productos sustitutos
reales o potenciales. La situación se complica si los sustitutos están más
avanzados
tecnológicamente o pueden entrar a precios más bajos reduciendo los márgenes
de utilidad de la empresa y de la industria.
Para este tipo de modelo, la defensa consiste en construir barreras de entrada
alrededor de una fortaleza que tenga la empresa y que le permita, obtener
utilidades que luego pueda utilizar en investigación y desarrollo, para financiar
una guerra de precios o para invertir en otros negocios.
o Parque Recreativo.
 o Servicio de comida.
o Piscinas.

 Servicios Sustitutos para “RECREO CAMPESTRE.”

Dentro de este punto nuestra empresa no está amenazada por la existencia de
servicios sustitutos perfectos, pero sí, en gran medida por los sustitutos
imperfectos los cuales detallamos a continuación y pueden servir para realizar la
misma actividad que ofrecemos, pero no con la misma satisfacción de quien lo
use, por ejemplo:

Parque recreativo.
Recreos campestres.
Canchas Deportivas.
Servicio de comida.
Piscina.

D. El poder de negociación de los proveedores.

El ingresar a competir a un mercado en donde los proveedores están bien
organizados, es decir tengan fuertes recursos y puedan imponer sus condiciones
de precio y tamaño del pedido, es sumamente complicado. Y la situación será
aún más complicada si los insumos que suministran son claves para la empresa,
no tienen sustitutos o son pocos y de alto costo.
En nuestro caso debemos poner mayor cuidado con el proveedor que nos van a
traer los productos, porque estos materiales lo vamos a utilizar en nuestro recreo
para la construcción, de lo contrario estaríamos perdiendo como negocio.
Nuestros proveedores serán:
- Para la construcción de nuestro recreo campestre se adquirirá el servicio de
contratación de una: Constructora y Consultora BN & NB S.A.C. Para que
se construya áreas como: Cocina, servicios higiénicos, piscina, duchas,
 instalaciones eléctricas, tuberías, acabados en general, zonas de señalización
entre otras.
- Para los juegos, se contará con el proveedor de FAMILY PLAY.
- Para el Restaurant se contará con los proveedores “BACKUS” y un proveedor
para la adquisición de licores NUESTRO BAR.
- Para la implementación en cocina se comprará los utensilios del proveedor
“CHANCAFE Q”, MACRO Y SODIMAC.

- Para la implementación de la piscina se contará con el proveedor quien

realizará la construcción; Constructora y Consultora BN & NB S.A.C.
- Para la implementación de flores, arboles, (áreas verdes) se adquirirá dichos
productos a los diversos proveedores como los viveros rurales del distrito de
Chota.

E. El poder de negociación de los clientes:

Un mercado o segmento no será apetecible cuando los clientes están muy bien
organizados, el producto tiene varios o muchos sustitutos, el producto no es
muy diferenciado o es de bajo costo para el cliente, lo que permite que pueda
hacer sustituciones.
Este negocio está dirigido a todas las familias chotanas tomando un numero de
5 integrantes por familia, nuestro estudio de mercado se ha realizado
considerando a 10 400 familias, siendo este nuestro objeto de estudio.

4.3. PLAN ESTRATÉGICO

4.3.1. MISIÓN:
Somos una empresa dedicada a promover y promocionar la práctica de deportes
en la ciudad de chota y a sus alrededores, satisfaciendo las necesidades y
expectativas de los usuarios, con excelente calidad de servicio y con una adecuada
infraestructura.

4.3.2. VISIÓN:
Ser líderes en la prestación de servicios deportivos en la ciudad de chota y sus
alrededores, garantizando la calidad del servicio prestado, a través de la implementación
de servicios complementarios, mereciendo así la confianza plena de nuestros usuarios.
4.3.3. OBJETIVOS DEL NEGOCIO:
4.3.3.1. Objetivos Corporativos.
Prestar el servicio de recreación de una manera eficiente y eficaz.
Satisfacer plenamente las necesidades de los usuarios, mediante una
óptima gestión administrativa.
Garantizar mediante un manejo gerencial adecuado, la rentabilidad social
y financiera de la empresa.
Mantener buenas relaciones con proveedores, clientes internos y
externos.
Lograr un excelente posicionamiento e imagen en el mercado,
consiguiendo de esta forma sobresalir frente a nuestros competidores
directos.

4.3.3.2. Objetivos de desarrollo humano.

Crear una cultura organizacional dentro de la empresa.
Contribuir al mejoramiento continuo de la calidad de vida de los
empleados.
Crear vínculos de confianza, compromiso, responsabilidad y pertenencia
de los empleados hacia la empresa.

4.3.3.3. Objetivos de orientación hacia el cliente

 Satisfacer plenamente las necesidades de los clientes, por medio de óptima
utilización de los recursos destinados para tal fin.
 Lograr la fidelización de los clientes

4.3.4. VALORES ORGANIZACIONALES:

Trabajo en equipo: los trabajadores cooperan con el desarrollo de las
actividades de la empresa, siempre sumando esfuerzos y multiplicamos
logros como grupo.

Responsabilidad. Ser responsable implica tener la capacidad de cumplir

con cada uno de los compromisos pactados. La responsabilidad también
es una virtud que se puede observar en cada una de la persona.
 Respeto. Como miembros dela entidad siempre tendremos la capacidad
de aceptar he incorporar diferentes criterios a la empresa. Así como
también es necesario apegarse a las normas establecidas, buscando el
bien conveniente sin ofender a nadie o que sientan afectados en su
persona o en sus bienes.

Calidad: Los trabajadores están comprometidos a la mejora continua en

las actividades de la empresa.

Confianza: Cultivando cada relación con los clientes, proveedores, etc.

Compromiso: El trabajo debe ser asumido con profesionalidad y lealtad,
poniendo el mayor esfuerzo para lograr un producto o servicio de calidad
que supere las expectativas que esperan los clientes.
 Una persona comprometida con su organización.
 Siente como propios los objetivos de la organización.
 Previene y supera obstáculos que interfieran con el logro de los objetivos
organizacionales.
 Controla la puesta en marcha las reacciones acordadas.
Pasión: Todas las acciones que realizamos damos todo de nosotros.

Responsabilidad Social: Buscamos la contribución activa y voluntaria al

mejoramiento social y económico, para esto vamos aceptar las leyes
constitucionales.
Dado que somos una empresa que está iniciándose en el mercado las acciones
de responsabilidad social se aplicarán en el largo plazo, una vez que la
empresa sea estable en el mercado. Algunas de las acciones que
pensamos realizar a futuro son:
 Realizar campañas de concientización sobre la importancia de la
actividad física y esparcimiento social.
 Realizar colectas para ayudar a los niños más necesitados.

4.4. PLAN DE MARKETING.

 4.4.1.

DEFINICIÓN DEL SERVICIO:

Los servicios que ofreceremos serán de alta calidad los cuales cumplan con las
expectativas del cliente. Se ofrecerán el siguiente servicio: Restaurante, Parque
recreativo (diverso) y Piscinas.
4.4.2. OBJETIVO:
Será la diferenciación, en cuanto a la calidad del servicio, tecnología e
infraestructura. El objetivo principal es el de posicionarnos en la mente del
consumidor como un servicio único en la Cuidad.

Fuente:Fundamentos de marketing, Kotler & Armstrong.

Nuestro servicio innovador se encuentra en etapa de introducción y crecimiento dentro
del ciclo de vida del producto utilizaremos los esfuerzos de Mercadotecnia y sus
estrategias para crecer en el mercado a través del marketing mix que presentamos.
4.4.3. MARKETING MIX: LAS 4 Ps DEL MARKETING
4.4.3.1. Producto.
El servicio que vamos a ofrecer en el Recreo Campestre son: servicio de
comida de acorde a las expectativas de los clientes, parque recreativo diverso y
piscinas.

4.4.3.2. Precio.
Los precios de los servicios que brindara el Recreo Campestre serán fijados de
acuerdo a la competencia; es decir, el precio de los servicios deberá reflejar los
costos que generan para prestar el servicio tratando de reducir estos al máximo.
4.4.3.3. Promoción.
Para un buen posicionamiento en el mercado es necesario que exista una buena
publicidad de entrada.
A. Publicidad. Los medios a utilizar para publicitar el Recreo Campestre
son los siguientes:
Se mencionará en emisoras de radio, Tv, afiches, etc. de gran audiencia.
Por la magnitud del proyecto, las ventajas competitivas y comparativas que
posee el recreo campestre y la ciudad a cuál dirigiremos el servicio.

Modalidad en que se manejaran los medios publicitarios:

Radio y Televisión: La publicidad en este canal se las hará solamente
con menciones, por razones de costos, las mismas que se programaran en
programas de fútbol, tales como:

 Radio Andina

 Radio Siglo 21

 RTV – Canal 2

4.4.3.4. Plaza.
Nuestra empresa estará ubicada en un lugar estratégico para el punto de venta de
nuestros servicios contaremos con un local grande y amplio ubicado en los
alrededores de nuestra ciudad, donde los clientes que adquieran dicho servicio
podrán hacerlo de una manera fácil y rápida.
A. PLANEACIÓN Y VENTA DEL SERVICIO
Reservación:

Pensando en la comodidad de los usuarios creemos conveniente poner a su

disposición las siguientes opciones mediante las cuales podrán hacer una
reservación.

 Personalmente

El usuario podrá acercarse a las instalaciones del recreo campestre y con la

ayuda del recepcionista podrá realizar una reservación para eventos bailables o
para hacer pedido de platos a la carta.

 Vía telefónica.
 Redes Sociales (Facebook, WhatsApp, twitter o página de la
empresa)
Forma de pago:

Pueden pagar adelantado o cuando hayan terminado de divertirse, uno de los

clientes debe acercarse a recepción a pagar por los servicios ya antes
mencionados.

4.5. MEDICIÓN Y DEFINICÓN DEL TAMAÑO DE MERCADO:

4.5.1. DEMANDA:
Según datos de la INEI, se ha recolectado la cantidad de las familias en el año
2015 fue aproximadamente de: 9 740, y para el año actual (2018) 10 400, con una
tasa de crecimiento del 2.21%.
Según la encuesta realizada, el nivel de aceptación de las familias es del 88%, lo
cual nuestro mercado objetivo sería 9 152 familias, Adjuntando los cuadros de
referencia.
TASA DE CRECIMIENTO
PERIÓDOS FAMILIA FAMILIAS
S
2015 9740 0.022 2.20954637
2016      
2017      
2018 10400    
 NIVEL DE ACEPTACIÓN
88% 12% 100%
MERCADO
OBJETIVO 9152 1248 10400

4.5.2. PROYECCIÓN DE DEMANDA:

En este cuadro adjuntado de está detallando la proyección de la demanda del año
2019 – 2024, obteniendo así la demanda anual en familias (5).

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024

FAMILIAS 9353.344 9559.117568 9769.418154 9984.345354 10204.0009 10428.489

5
DEMAND
A ANUAL 9,354 9,560 9,770 9,985 10,205 10,429

En el siguiente cuadro se muestra la demanda por cada servicio; según la encuesta: el

30% acepta el servicio de piscina, el 40% restaurante, y el 30% juegos recreativos.

Por servicio de piscina ingresarían 4 personas por cada familia y para restaurante y
juegos toda la familia.

El consumo aproximado por personas sería: piscina 11228 (porcentaje de los que
ingresan al servicio X el número de personas que ingresan por familia); restaurante
18710 y juegos 14035.

SERVICIOS
PISCINA RESTAURANTE JUEGOS

DEMANDA 30% 40% 30%

 2,806.20 3,741.60 2,806.20

APROX 2807 3742 2807

SERVICIOS
DEMANDA PISCINA RESTAURANTE JUEGOS
9,354 2807 3742 2807

APROX PERSONA 4 5 5

APROX 11,228 18,710 14,035

CONSUMO

El precio de servicio por piscina tendría un costo de S/ 4.00, el tiempo sería

libre; el costo por plato de venta unitario promedio es de S/ 15.00 y el ingreso a
los juegos tendría el precio de S/ 5.00 por persona.
El consumo aproximado por personas sería para el servicio de piscina (11228 X
4) que equivale a los ingresos anuales proyectados para el año 2019 de S/
44,912.00; para restaurante de S/ 280,650.00 y para juegos de S/ 70,175.00

COSTOS DE LOS SERVICIOS POR FAMILIA 2019

  PISCINA RESTAURANTE JUEGOS

INGRESOS 44,912.00 280,650.00 70,175.00

PRECIO POR 4.00 15.00 5.00

SERVCIO

COSTOS DE LOS SERVICIOS POR FAMILIA 2020

  PISCINA RESTAURANTE JUEGOS
 INGRESOS 45,888.00 286,800.00 71,700.00
PRECIO POR 4.00 15.00 5.00
SERVCIO

COSTOS DE LOS SERVICIOS POR FAMILIA 2021

   PISCINA RESTAURANTE JUEGOS
  46,896.00 293,100.00 73,275.00
PRECIO POR SERVCIO 4.00 15.00 5.00

COSTOS DE LOS SERVICIOS POR FAMILIA 2022

  PISCINA RESTAURANTE JUEGOS
  47,928.00 299,550.00 74,887.50
PRECIO POR SERVCIO 4.00 15.00 5.00

COSTOS DE LOS SERVICIOS POR FAMILIA 2023

  PISCINA RESTAURANTE JUEGOS
  48,984.00 306,150.00 76,537.50
PRECIO POR SERVCIO 4.00 15.00 5.00

COSTOS DE LOS SERVICIOS POR FAMILIA 2024

  PISCINA RESTAURANTE JUEGOS
 INGRESOS 50,059.20 312,870.00 78,217.50
PRECIO POR SERVCIO 4.00 15.00 5.00

4.5.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN POR CADA SERVICIO:

PISCINAS
INSUMOS- MATERIALES
EQUIPOS MARC CANTIDA PRECIO precio valor VID DEPRECIACIÓ  
A D UNITARI total de A N
O compra ÚTIL ANUAL MENSUA
L
SILLON REY 8.0 80. 6 108.47 9.
RECLINABLE 0 00 40.00 542.37 5.00 04
 ESTANTE - REY 3.0 500. 1,5 1,2 300.00 25.
GUARDARROP 0 00 00.00 71.19 5.00 00
A
 TOTALES         408.47
2,140.0 1,813.5 34.04
0 6
El servicio de piscina: contara con una inversión de s/ 2, 140.00, que
incluye la compra de sillones reclinables y estantes de guarda ropa,
detallado en el siguiente cuadro adjuntado:

El servicio de Juegos recreativos, tendrá una inversión de s/ 22, 690.00,

que incluye la compra de mesas de fulbito, cama elástica, tobogán,
columpios, sube y baja, carros chocones, pasa manos y parlante. Donde
se adjunta:

JUEGOS RECREATIVOS
INSUMOS- MATERIALES
EQUIPOS MARCA CANTIDAD PRECIO PRECIO VALOR DE VIDA DEPRECIACIÓN  
UNITARIO TOTAL VENTA ÚTIL ANUAL MENS
UAL
MESAS DE CORSA 127.12
FULBITO 10.00 150.00 1,500.00 1,271.19 10.00 10.59
CAMA BUNGEE 203.39
ELÁSTICA 2.00 1,200.00 2,400.00 2,033.90 10.00 16.95
TOBOGÁN Chicco - 254.24
kidits 2.00 1,500.00 3,000.00 2,542.37 10.00 21.19
COLUMPIO Dondeport 15.25
S e 4.00 45.00 180.00 152.54 10.00 1.27
SUBE Y Little tikes 84.75
BAJA 4.00 250.00 1,000.00 847.46 10.00 7.06
CARROS Roma 1,186.44
CHOCONES 4.00 3,500.00 14,000.00 11,864.41 10.00 98.87
 PASA Vertex 30.51
MANOS 2.00 180.00 360.00 305.08 10.00 2.54
PARLANTES Samsung 21.19
1.00 250.00 250.00 211.86 10.00 1.77
          1,922.88
22,690.00 19,228.81 160.24

El servicio de restaurante, contará con una inversión de s/ 9, 135.00, que

incluye la compra de mesas, sillas, vasos, ollas, platos, utensillos, parlante,
refrigeradora, microondas, sartenes, licuadoras, cocina y tv. Adjuntado con sus
precios y depreciación correspondiente en el siguiente cuadro:

RESTAURANT
INSUMOS- MATERIALES
EQUIPOS MARCA CANTIDA PRECIO PRECIO VALOR VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓ  
D UNITARI TOTAL DE N
O COMPRA ANUAL MENSUA
L
MESAS Madera 101.69
12.00 100.00 1,200.00 1,016.95 10.00 8.47
SILLAS Madera 63.56
50.00 15.00 750.00 635.59 10.00 5.30
VASOS Rise 8.47
50.00 2.00 100.00 84.75 10.00 0.71
OLLAS Oster 63.56
5.00 150.00 750.00 635.59 10.00 5.30
PLATOS   12.71
50.00 3.00 150.00 127.12 10.00 1.06
UTENSILLOS   4.24
 50.00 1.00 50.00 42.37 10.00 0.35
PARLANTES Samsun 21.19
g 1.00 250.00 250.00 211.86 10.00 1.77
REFRIGERADOR Samsun 101.69
A g 1.00 1,200.00 1,200.00 1,016.95 10.00 8.47
MICROONDAS Samsun 32.20
g 1.00 380.00 380.00 322.03 10.00 2.68
SARTENES Oster 21.61
3.00 85.00 255.00 216.10 10.00 1.80
LICUADORA Imacu 12.71
1.00 150.00 150.00 127.12 10.00 1.06
COCINA Surfe 211.86
1.00 2,500.00 2,500.00 2,118.64 10.00 17.66
TV LG 296.61
1.00 1,400.00 1,400.00 1,186.44 4.00 24.72
                 
        952.12
6,236.00 9,135.00 7,741.53 79.34

4.5.4. DISTRIBUCIÓN DE COSTOS DE ACUERDO A CADA SERVICIO:

DESCRICIÓN   COSTOS DE LOS SERVICIOS G.ADMI GAS

N VENTAS
SERVICIOS TOTAL MES PISCIN RESTAURANTE JUEGO    
- SOLES A S
AGUA 5% 30% 15% 40% 10%
50.00
LUZ 5% 25% 10% 30% 30%
150.00
DEPRECIACIÓN MUEBLES 10% 25% 0% 35% 30%
66.53
SUELDO SALVA VIDA 100% 0% 0% 0% 0%
1,013.70
DEPRECIACIÓN DE 15% 30% 25% 15% 15%
INMUEBLE 7083.33
DEPRECIACIÓN JUEGOS 0% 0% 100% 0% 0%
158.47
SUELDO ASISTENTE JUEGOS 0% 0% 100% 0% 0%
1,013.70
DEPRECIACIÓN PARLANT 0% 50% 50% 0% 0%
3.53
 SUELDO CHEF 1308 0% 100% 0% 0% 0%

DEPRECIACION UTILES DE 0% 100% 0% 0% 0%

COCINA 30.61
INTERNET 0% 30% 5% 30% 35%
70.00
TELÉFONO 0% 10% 0% 45% 45%
70.00
DEPRECIACIÓN TV Y PC 0% 50% 0% 25% 25%
95.34
DEPRECIACIÓN OTROS 0% 45% 0% 30% 25%
EQUIPOS (refrigeradora- 13.42
impresora)
COSTO POR PLATO 0% 100% 0% 0% 0%
8.10
GLP (Gas Licuado de 0% 100% 0% 0% 0%
Petróleo) 195.00
SUELDOS ADMIN Y VENTAS 5% 15% 10% 35% 35%
7,303.00
PUBLICIDAD 10% 10% 10% 35% 35%
432.00
TOTAL 19, 064.74          

Publicidad: La publicidad será por Televisión, pasándose 3 veces por

semana y el precio mensual, será de 432.00, el precio por segundo es
0.30 céntimos
PUBLICIDAD
POR SEGUNDO 0.30
TOTAL/segundos 120
VECES AL MES 12
COSTO MES 432.00

Depreciación del Inmueble: De acuerdo a cada servicio y áreas de

administración y ventas, haciendo un total de depreciación mensual
s/ 7, 083.33.

DEPRECIACIÓN DEL INMUEBLE POR SERVICIO

RESTAURANT JUEGOS PISCINA ADMINIS VENTAS VALOR TOTAL DE LA
 CONSTRUCCIÓN
30% 25% 15% 15% 15%
510,000.00 425,000.00 255,000.00 255,000.00 255,000.00 1,700,000.00
5% 5% 5% 5% 5% PORCENTAJE DE
DEPRECIACIÓN
25,500.00 21,250.00 12,750.00 12,750.00 12,750.00 DEPRECIACIÓN ANUAL
2,125.00 1,770.83 1,062.50 1,062.50 1,062.50 DEPRECIACIÓN
MENSUAL
DEPRECIACÓN TOTAL MENSUAL 7,083.33

4.5.5. COSTOS FIJOS Y VARIABLES POR CADA SERVICIO:

Piscina:

VARIABLE AGUA 2.50

VARIABLE LUZ 7.5
FIJO DEPRECIACION MUEBLES 6.65
FIJO SUELDO SALVA VIDA 1,013.70
FIJO DEPRECIACION DE INMUEBLE 1062.5
FIJO PUBLICIDAD 43.20
FIJO SUELDOS ADM Y VENTAS 365.15
  TOTAL DE COSTOS MES 30,014.43

 Costos Fijos y Variables totales y unitarios.

CF TOTALES 29,894.43 CF UNITARIO

CV TOTALES 120.00 2.66
CV UNITARIO
0.0107
PRECIO DE VENTA
UNITARIO 4.00

 Margen de Contribución:

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 3.99

 Punto de Equilibrio – personas.

PE 7,494 PERSONAS

Juegos Recreativos:

VARIABLE AGUA 7.50

 VARIABLE LUZ 15.00
FIJO DEPRECIACION JUEGOS 158.47
FIJO SUELDO ASISTENTE 1,013.70
FIJO DEPRECIACION DE INMUEBLE 1,770.83
FIJO DEPRECIACIÓN PARLANT 1.77
FIJO SULDOS ADMI Y VENTAS 730.30
FIJO PUBLICIDAD 43.20
FIJO INTERNET 3.50
COSTOS TOTALES MES 3,744.27

CF TOTALES 44,100.88
CV TOTALES 270.00

CF UNITARIO 3.14
CV UNITARIO 0.0192

PRECIO DE VENTA UNITARIO 5.00

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 4.98

PE 8,854 PERSONAS

Restaurant:

VARIABLE AGUA   15.00

VARIABLE LUZ   37.50
FIJO DEPRECIACION MUEBLES   16.63
FIJO SUELDOS CHEFS   2,616.00
FIJO DEPRECIACION DE INMUEBLE   2,125.00
FIJO DEPRECIACIÓN PARLANT   1.77
FIJO DEPRECIACION UTILES DE COCINA   30.61
FIJO INTERNET   21.00
FIJO TELEFONO   7.00
FIJO DEPRECIAC TV   47.67
VARIABLE COSTO POR PLATO   8.10
VARIABLE GLP   195.00
FIJO DEPRECIA OTROS EQUIPOS   6.04
FIJO SUELDOS ADM Y VENTAS   1,095.45
FIJO PUBLICIDAD   43.20
  TOTALES COSTOS MES   6,265.97
CF TOTALES 72,124.43
CV TOTALES 3,067.20
CF UNITARIO 3.855
CV UNITARIO 0.164

PRECIO DE VENTA UNITARIO 15.00

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 14.84

PE (personas) 4,861

 Platos a ofrecer:

CEVICHE
INGREDIENTES COSTO PLATO
PESCADO 3.00
TOLLO 2.00
CEBOLLA 0.20
LIMÓN 1.00
CAMOTE 0.30
YUCA 0.30
YUYO 0.10
POTA 1.50
GLP 0.50
OTROS 1.00
  9.90
PRECIO VENTA 20.00

CUY FRITO
INGREDIENTES COSTO PLATO
CUY 5.50
ACEITE 0.50
PAPA 0.50
ARROZ 0.50
OTROS 2.00
GLP 1.00
   
   
   
 COSTO DE PRODUCCIÓN 10.00
PRECIO VENTA 15.00

CECINA
INGREDIENTES COSTO PLATO
CARNE 2.20
 ACEITE 0.50
PAPA 0.50
ARROZ 0.50
OTROS 2.00
GLP 0.80
   
   
   
  6.50
PRECIO VENTA 15.00

CHICHARRÓN
INGREDIENTES COSTO PLATO
CARNE 3.00
ACEITE 0.50
MOTE 1.00
OTROS 0.50
GLP 1.00
   
   
   
   
  6.00
PRECIO VENTA 10.00

COSTO POR PLATO PROMEDIO 8.10

PRECIO DE VENTA UNITARIO PROMEDIO 15.00

Punto de Equilibrio de todos los servicios:

  PISCINA JUEGOS RESTAURANTE TOTAL

MCU 1.1968 1.4942 5.9344
MCP 8.63

CALCULANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES TOTALES

CF TOTALES ANUALES 130,984.14
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES TOTALES
15,185.78
15, 186 PERSONAS AL AÑO
3, 037 FAMILIAS AL AÑO

Descripción de Inmuebles – Maquinaria y Equipo.

 BALANCE DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

INMUEBLE, MARCA CANT PRECI VALOR TOTAL VIDA DEPRECIACIÓN

MAQUINARI O DE ÚTIL ANUA MENSUA
A Y EQUIPO COMPR L L
A
 
Computadora Toshiba 1 S/. S/. S/. 5 355.93 29.66
2,100.00 1,779.66 1,779.66
Silla giratoria karson 2 S/. S/. S/. 10 50.85 4.24
300.00 254.24 508.47
Impresora Canon 1 S/. S/. S/. 5 59.32 4.94
350.00 296.61 296.61
Escritorio Tvilum 2 S/. S/. S/. 10 76.27 6.36
450.00 381.36 762.71
Estante Moduart 1 S/. S/. S/. 10 10.17 0.85
120.00 101.69 101.69
Mostrador S/M 1 S/. S/. S/. 10 8.47 0.71
100.00 84.75 84.75
SUBTOTAL     S/. S/. S/.   S/. S/. 46.75
3,420.00 2,898.31 3,533.90 561.02
TOTAL     S/. S/. S/. S/. S/. S/. 46.75
3,420.00 2,898.31 3,533.90 - 561.02

Descripción de Gastos de Administración y ventas:

BALANCE DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

INMUEBLE, CANT PRECIO VALOR TOTAL VIDA DEPRECIACIÓN Y

MAQUINARI DE ÚTIL OTROS CTS
A Y EQUIPO COMPRA ANUAL MENSUAL
 
Computadora 2 S/. S/. S/. 5 847.46 70.62
2,500.00 2,118.64 4,237.29
Silla giratoria 2 S/. S/. S/. 10 67.80 5.65
400.00 338.98 677.97
Impresora 1 S/. S/. S/. 5 59.32 4.94
350.00 296.61 296.61
Escritorio 2 S/. S/. S/. 10 135.59 11.30
800.00 677.97 1,355.93
Estante 1 S/. S/. S/. 10 12.71 1.06
150.00 127.12 127.12
Mostrador 1 S/. S/. S/. 10 8.47 0.71
100.00 84.75 84.75
Agua           300.00 25.00
Energía           1080.00 90.00
eléctrica
sueldos           61345.20 5112.10
Teléfono           756.00 63.00
Internet           546.00 45.50
Publicidad           3628.80 302.40
Inmueble           25500.00 2125.00
Depreciación
SUBTOTAL   S/. S/. S/. S/. S/.
4,300.00 3,644.07 6,779.66 94,287.36 7,857.28
TOTAL   S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,300.00 3,644.07 6,779.66 - 94,287.36 7,857.28

Descripción del Personal:

BALANCE DE PERSONAL

CARGO N° REMUNERACIÓN MENSUAL ESSALUD REMU. REMU.

PUESTOS UNITARIA TOTAL MENSUAL ANUAL
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN      
Gerente General 1
1,200.00 1,200.00 108.00 1,308.00 15,696.00
Contador 1
930.00 930.00 83.70 1,013.70 12,164.40
Guardian 2
930.00 1,860.00 167.40 2,027.40 24,328.80
Personal de 1
limpieza 930.00 930.00 83.70 1,013.70 12,164.40
SUBTOTAL    
 4,920.00 442.80 5,362.80 64,353.60
VENTAS Y              
SERVICIOS
Recepcionista 1 930
850.00 76.50 926.50 11,118.00
Chef 1 1200
1,200.00 108.00 1,308.00 15,696.00
Vendedor - 1
Boletería 930.00 930.00 83.70 1,013.70 12,164.40
Asistente 1 930
930.00 83.70 1,013.70 12,164.40
Salva vida 1 930
930.00 83.70 1,013.70 12,164.40
                 
TOTAL    
9,760.00 878.40 10,638.40 127,660.80

Proyección de Ventas:

PROYECCION DE
VENTAS

AÑOS  
  2019 2020 2021 2022 2023 2024
DEMANDA ANUAL EN
FAMILIAS 9,354.00 9,560.00 9,770.00 9,985.00 10,205.00 10,429.00
VENTAS DE
ENTRADAS 56,124.00 57,360.00 58,620.00 59,910.00 61,230.00 62,574.00
         
VENTAS POR 4 40 41 42 43 44
CONSUMO 13,271.00 4,388.00 3,271.00 2,365.50 1,671.50 1,146.70
         
VENTAS ANUALES 4 46 47 48 49 50
69,395.00 1,748.00 1,891.00 2,275.50 2,901.50 3,720.70

COSTOS ANUALES 5 5 5 5 5
 58,438.37 8,438.37 8,438.37 8,438.37 8,438.37 8,438.37

INGRESOS NETOS 4 40 41 42 43 44
10,956.63 3,309.63 3,452.63 3,837.13 4,463.13 5,282.33

V. CONCLUSIONES:
VI. RECOMENDACIONES:
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS:
VIII.