UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA

TRABAJO DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ASESOR: C.P. HERNÁN HERNÁNDEZ NIEVES
Con base en la siguiente información prepare el estado de flujo de efectivo para el primer
Trimestre del 2021.
1. Las ventas son el 90% al contado y 10% a crédito.
2. En las cuentas a crédito el 70% se cobra el primer mes siguiente a la venta, el 20% al
segundo mes siguiente a la venta y el 10% al tercer mes siguiente a la venta.
3. el margen de utilidad bruta sobre la venta es un promedio del 30%.
4. La política de inventario estipula que se debe comprar inventario suficiente cada mes
para cubrir las ventas del siguiente, es decir, las mercancías que se venden en febrero,
se deben adquirir en enero.
5. Se debe mantener un saldo mínimo en efectivo de $ 5.000.
6. El 60% de las compras de inventario se pagan durante el mes que se hacen, el 30% al
mes siguiente y el resto dos meses después.
7. Se dieron otras ventas asi:
Mes Ventas
Enero 35.000
Febrero 22.000
Marzo 30.000
8. Tasa impuesta a la renta 25%
9. Otros ingresos, el 5% de las ventas operacionales del mes
10. Gastos mensuales.
Mes Salario Arrendamiento
Enero $ 18.000 $ 10.000
Febrero 18.000 10.000
Marzo 18.000 10.000
A continuación se presenta la información financiera correspondiente a la compañía
comercial de plásticos Ltda.
Balance general a 31 de diciembre de 2020.

ACTIVOS PASIVOS
Efectivos $ 60.000 IVA por pagar $ 80.000
Cuentas por cobrar 224.000 Préstamos bancarios 400.000
Inventario 220.000 TOTAL PASIVO 480.000

Activo fijo 400.000 Aportes sociales 560.000

Dep. acumulada 160.000 Donaciones 502.000

Otros activos TOTAL PATRIMONIO 1.062.000

Bienes de Arte y Cultura 800.000
Total activos 1.544.000 Total pasivo + Patrimonio 1.544.000

NOTA: Los préstamos bancarios fueron pactados al 24% anuales pagaderos sobre el saldo
mensualmente a 24 cuotas.

Pronóstico de venta para el próximo trimestre de 2021.

Mes Ventas
Enero $ 450.000
Febrero 500.000
Marzo 600.000
Abril 650.000