Ejercicio 2.

2
Hotel el descanso, S.A desea estimar sus costos mensuales de mantenimiento, y para el efecto le pre-
sentan la siguiente informacion recopilada, correspondiente al año anterior:
Mes Costo mantenimiento Dias Huespedes Quetzales facturados
Enero 2,500 300 44,000
Febrero 2,300 250 39,000
Marzo 2,725 325 49,000
Abril 3,000 355 55,000
Mayo 2,850 290 40,000
Junio 2,950 340 53,000
Julio 2,600 320 51,000
Agosto 2,800 322 51,500
Septiembre 1,500 200 25,000
Octubre 1,800 210 27,000
Noviembre 2,200 240 29,000
Diciembre 2,100 225 27,000
La administracion de hotel el descanso, S.A no sabe actualmente cual es el causante del costo mensual
de mantenimiento

a. Establecer el causante indicado para predecir el costo mensual de mantenimiento:

Dias huesped o quetzales facturados.
Se pueden utilizar los dos, ya sea dias huesped o por quetzales facturados ya que generan el costo de
mantenimiento de forma paralela.

b. Establecer el coeficiente de determinacion e indicar si es posible utilizar el metodo de regresion

lineal, si es asi preparar la ecuacion de estimacion del costo , con base en las funciones de excel
En este caso no se utiliza el metodo de regresion lineal, ya que hay 2 variables independientes( dias
huesped y los quetzales facturados, de una dependiente (costo de mantenimiento).
Por lo que se utilizo el metodo de regresion multiple quedano los siguientes resultados.
Estadisticas de la regresion
Coeficiente de correlación múltiple 0.950014304274482
Coeficiente de determinación R^2 0.902527178326129
R^2 ajustado 0.880866551287491
Error típico 163.479328495707
Observaciones 12

Coeficientes
Intercepción -295.715754
Variable X 1 13.1473689
Variable X 2 -0.02349659

C. indicar cual es el costo variable unitario y el costo fijo mensual por mantenimiento

Costos fijos -295.715754

Costo variable unitario
Dias-Huesped: 13.1473689
Quetzales facturados: -0.02349659

D. Indicar el costo aproximado mensual de mantenimiento para una estimacion de 260-diashuesped

a una facturacion de 31,500 en el mes de enero, la que corresponda.

Y= a+b1x1+b2x2
Y=-295.715754 +(13.1473689 *260)+(-0.02349659*31,500)
Y= -295.715754 +(3418.315914) + (-740.142585)
Y= 2382.457575
2,500 44,000
2,300 39,000
2,725 49,000
3,000 55,000
2,850 40,000
2,950 53,000
2,600 51,000
2,800 51,500
1,500 25,000
1,800 27,000
2,200 29,000
2,100 27,000
 Problema 2.2
La empresa baktun, S.A comercializa un producto al detalle. Para un mejor manejo la empresa decide
preparar estados de resultados mensuales presupuestados con base en la estimacion de las unidades
vendidas. Para el efecto la empresa cuenta con los siguientes datos:
Precio de venta unitario 50.00
Costo variable de mercaderias vendidas 35.00 por unidad vendida
Gastos fijos de publicidad 1,000.00 mensuales
Comisiones variable sobre ventas 5% sobre ventas efectuadas
Gastos mensuales por fletes sobre ventas (?)
Sueldos fijos administrativos 4,500.00 mensuales
Gastos fijos por seguros 5,400
Gastos fijos por depreciaciones 3,800.00
Mes Unidades vendidas Fletes sobre ventas
Enero 2,000 6,400
Febrero 1,800 6,000
Marzo 2,200 7,000
Abril 2,400 7,500
Mayo 1,900 6,200
Junio 1,500 5,000

A.) Determinar una formula que relacione los gastos por fletes sobre ventas con las unidades vendidas,
con base en el metodo de regresion lineal (minimos cuadrados) asi como validar si los ingresos por ven-
tas son un causante razonable.

8000

7000 f(x) = 2.73648648648649 x + 968.243243243244

R² = 0.994416354443272
6000

5000

4000

3000

2000

1000

0
1,400 1,600 1,800 2,000 2,200 2,400 2,600

Column C Column D
Linear (Column D) Column E

El valor de a, costo fijo : 968.24

El valor de b, costo variable unitario: 2.7365
Ecuacion de estimacion del costo por medio del metodo de regresion lineal sera:
Y=a+bx
Y= 968.24 + 2.7365 (X)
Metodo punto alto y punto bajo
Costo alto flete sobre ventas 7500
Costo bajo flete sobre ventas 5000
diferencia promociones internas 2500

Costo alto unidades vendidas 2400

costo bajo unidades vendidas 1500
diferencia de ingreso por ventas 900
Costo variable unitario 2500/900 = 2.777777777777778
Costo fijo total 7500 - 2.777777777777778(2400)= 833.3333333333333

B.) Calcular el gasto por fletes sobre ventas para el mes de Julio 2018, bajo el supuesto que ese mes se venderan
1700 unidades
Metodo regresion lineal simple
Ese mes se venderan 1700 unidades
Y= 968.24 + 2.7365(1700)
Y= 968.24 + 4652.05
Y= 5620.29

Metodo punto alto y punto bajo (referencia)

Y= 833.3333333333333+ 2.777777777777778 (1700)
Y= 833.3333333333333+ 4722.222222222222
Y= 5555.555555555556

C.) Preparar el estado de resultados proyectado del mes de Julio 2018 hasta la utilidad en operación.

Metodo regresion lineal simple 1700 unidades

Ingreso por ventas Q85,000.00
(-) Costo de ventas Q59,500.00
(-) Comisiones sobre ventas Q4,250.00
Contribucion marginal Q21,250.00
(-) Costos fijos Q15,370.29
Gasto flete sobre ventas Q5,620.29
Gasto por seguros Q450.00
sueldos administrativos Q4,500.00
Gasto por publicidad Q1,000.00
Gastos por depreciaciones Q3,800.00
Utilidad en operación Q5,879.71

Metodo punto alto y punto bajo 1700 unidades

Ingreso por ventas Q85,000.00
(-) Costo de ventas Q59,500.00
(-) Comisiones sobre ventas Q4,250.00
Contribucion marginal Q21,250.00
(-) Costos fijos Q15,305.56
Gasto flete sobre ventas Q5,555.56
Gasto por seguros Q450.00
sueldos administrativos Q4,500.00
Gasto por publicidad Q1,000.00
Gastos por depreciaciones Q3,800.00
Utilidad en operación Q5,944.44
o la empresa decide
cion de las unidades

las unidades vendidas,

r si los ingresos por ven-
 6666.66666666666
7500

puesto que ese mes se venderan

lidad en operación.