Hotel el descanso, S.

A desea estimar sus costos mensuales de mantenimiento, y para el efe

presentan la siguiente informacion recopilada, correspondiente al año anterior:

Costo mantenimiento
Mes Dias Huesped Quetzales facturados
(Quetzales)
Enero 2,500 300 44,000
Febrero 2,300 250 39,000
Marzo 2,725 325 49,000
Abril 3,000 355 55,000
Mayo 2,850 290 40,000
Junio 2,950 340 53,000
Julio 2,600 320 51,000
Agosto 2,800 322 51,500
Septiembre 1,500 200 25,000
Octubre 1,800 210 27,000
Noviembre 2,200 240 29,000
Diciembre 2,100 225 27,000

La administracion de hotel el descanso, S.A no sabe actualmente cual es el causante del costo
de mantenimiento

se pide :

a) Establecer el causante indicado para predecir el costo mensual de mantenimiento: Días hue
Quetzales facturados

Se pueden utilizar los dos, ya sea dias huesped o por quetzales facturados ya que generan el cos
mantenimiento de forma paralela.

b. Establecer el coeficiente de determinacion e indicar si es posible utilizar el metodo de regre

lineal, si es asi preparar la ecuacion de estimacion del costo , con base en las funciones de exce

En este caso no se utiliza el metodo de regresion lineal, ya que hay 2 variables independientes(
huesped y los quetzales facturados, de una dependiente (costo de mantenimiento). Por lo que s
el metodo de regresion multiple quedano los siguientes resultados.

Estadisticas de la regresion
Coeficiente de correlación múltiple 0.950014304274482
Coeficiente de determinación R^2 0.902527178326129
R^2 ajustado 0.880866551287491
Error típico 163.479328495707
Observaciones 12
 Coeficientes
Intercepción -295.715754
Variable X 1 13.1473689
Variable X 2 -0.02349659

C. indicar cual es el costo variable unitario y el costo fijo mensual por mantenimiento

Costos fijos -295.715754

Costo variable unitario
Dias-Huesped: 13.1473689
Quetzales facturados: -0.02349659

D. Indicar el costo aproximado mensual de mantenimiento para una estimacion de 260-diashu

una facturacion de 31,500 en el mes de enero, la que corresponda.

Y= a+b1x1+b2x2
Y=-295.715754 +(13.1473689 *260)+(-0.02349659*31,500)
Y= -295.715754 +(3418.315914) + (-740.142585)
Y= 2382.457575
mantenimiento, y para el efecto le
ondiente al año anterior:

Quetzales facturados

44,000
39,000
49,000
55,000
40,000
53,000
51,000
51,500
25,000
27,000
29,000
27,000

ual es el causante del costo mensual

de mantenimiento: Días hueésped o

urados ya que generan el costo de

utilizar el metodo de regresion

ase en las funciones de excel

2 variables independientes( dias

mantenimiento). Por lo que se utilizo
 or mantenimiento

na estimacion de 260-diashuesped a
 La empresa baktun, S.A comercializa un producto al detalle. Para un mejor manejo la empresa
estados de resultados mensuales presupuestados con base en la estimacion de las unidades vend
la empresa cuenta con los siguientes datos:

Precio de venta unitario Q. 50.00

Costo variable de mercaderias vendidas Q. 35.00 por unidad vendida
Gastos fijos de publicidad Q. 1,000.00 mensuales
Comisiones variable sobre ventas 5% sobre ventas efectuadas
Gastos mensuales por fletes sobre vent (?)
Sueldos fijos administrativos Q. 4,500.00 mensuales
Gastos fijos por seguros Q. 5400.00 anuales
Gastos fijos por depreciaciones Q. 3,800.00 mensuales

Mes Unidades vendidas Fletes sobre ventas

Enero 2,000 6,400
Febrero 1,800 6,000
Marzo 2,200 7,000
Abril 2,400 7,500
Mayo 1,900 6,200
Junio 1,500 5,000

A.) Determinar una formula que relacione los gastos por fletes sobre ventas con las unidades vend
con base en el metodo de regresion lineal (minimos cuadrados) asi como validar si los ingresos po
tas son un causante razonable.

8000

7000 f(x) = 2.73648648648649 x + 968.243243243244

R² = 0.994416354443272
6000

5000

4000

3000

2000

1000

0
1,400 1,600 1,800 2,000 2,200 2,400 2,600

Column C Column D
Linear (Column D) Column E

El valor de a, costo fijo : 968.24

El valor de b, costo variable unitario: 2.7365
Ecuacion de estimacion del costo por medio del metodo de regresion lineal sera:
Y=a+bx
Y= 968.24 + 2.7365 (X)

Metodo punto alto y punto bajo

Costo alto flete sobre ventas 7500
Costo bajo flete sobre ventas 5000
diferencia promociones internas 2500

Costo alto unidades vendidas 2400

costo bajo unidades vendidas 1500
diferencia de ingreso por ventas 900
Costo variable unitario 2500/900 = 2.777777777777778
Costo fijo total 7500 - 2.777777777777778(2400)= 833.3333333333333

B.) Calcular el gasto por fletes sobre ventas para el mes de Julio 2018, bajo el supuesto que ese me
1700 unidades
Metodo regresion lineal simple
Ese mes se venderan 1700 unidades
Y= 968.24 + 2.7365(1700)
Y= 968.24 + 4652.05
Y= 5620.29

Metodo punto alto y punto bajo (referencia)

Y= 833.3333333333333+ 2.777777777777778 (1700)
Y= 833.3333333333333+ 4722.222222222222
Y= 5555.555555555556

C.) Preparar el estado de resultados proyectado del mes de Julio 2018 hasta la utilidad en operaci

Metodo regresion lineal simple 1700 unidades

Ingreso por ventas Q85,000.00
(-) Costo de ventas Q59,500.00
(-) Comisiones sobre ventas Q4,250.00
Contribucion marginal Q21,250.00
(-) Costos fijos Q15,370.29
Gasto flete sobre ventas Q5,620.29
Gasto por seguros Q450.00
sueldos administrativos Q4,500.00
Gasto por publicidad Q1,000.00
Gastos por depreciaciones Q3,800.00
Utilidad en operación Q5,879.71

Metodo punto alto y punto bajo 1700 unidades

Ingreso por ventas Q85,000.00
(-) Costo de ventas Q59,500.00
(-) Comisiones sobre ventas Q4,250.00
Contribucion marginal Q21,250.00
(-) Costos fijos Q15,305.56
Gasto flete sobre ventas Q5,555.56
Gasto por seguros Q450.00
sueldos administrativos Q4,500.00
Gasto por publicidad Q1,000.00
Gastos por depreciaciones Q3,800.00
Utilidad en operación Q5,944.44
 a un mejor manejo la empresa decide preparar
stimacion de las unidades vendidas. Para el efecto
uientes datos:

nidad vendida

as efectuadas

re ventas con las unidades vendidas,

como validar si los ingresos por ven-

00 2,600
n lineal sera:

6666.66667
7500

18, bajo el supuesto que ese mes se venderan

018 hasta la utilidad en operación.