Avance (Uribe Marquez Cristhian)

hacer los hacientos mencionados en
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
1.- La Sociedad COLOR S.A. se ha constituido con 4 socios quienes suscribieron

acciones de la siguiente manera:
Valor
Socios Acción de cada
Acción
Ananías Cruz 3,000 10
Samuel Ríos 4,000 10
Forlán Zurita 6,000 10
Noemí Huamán 7,000 10
20,000
OPERACIÓN 1.- Por la suscripción de las acciones de la sociedad
NUMERO REFERENCIA DE
CORRELATIVO GLOSA O CODIGO
DEL ASIENTO O FECHA DESCRIPCION DEL LIBRO
CODIGO UNICO DE LA DE O REGISTRO
DE LA OPERACI. OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 8)
1 Por la Suscripción de las acciones de la

sociedad e inscritos en los Registros Públicos.
2.- Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos.
OPERACIÓN 2.- Por el deposito del efectivo a los Socios.
2 Por el deposito del efectivo a los socios

3.- Se compro mercaderías por S/.10,000 Incluido I.G.V. al contado según factura 001 - 409943 al prove
OPERACIÓN 3.- Por la compra de mercaderías Incluido IGV.
3 Por la compra de mercaderías al contado

incluido IGV.
4 Por el destino de las mercaderías adquiridas
5 Por la cancelación de la
mercaderia al contado
4.- Se paga teléfonos por S/.3,500 Incluido I.G.V. con giro de cheque a nombre de Movistar se distribuye el gasto en 60% para adminis
OPERACIÓN 4.- Por el registro de los servicios públicos de teléfono Incluido IGV.
6 Por el registro de servicios públicos Incluido IGV,

7 Por el destino de gastos relacionados con los
servicios públicos de teléfono.
8 Por la cancelación de servicios públicos de

teléfono con giro de cheque al contado.
5.- Se vende mercaderías por S/.18,000 incluido I.G.V. a nuestro cliente Julian Rojas, al Contado
OPERACIÓN 5.- Por la venta de mercaderías Incluido IGV al contado.
9 Por la venta de mercaderías al contado

Incluido IGV.
10 Por el cobro de la venta de la mercaderia al contado
6.- Con giro de cheque se cancela al proveedor NOELIA S.A. la factura 001 - 409943 por la compra de mercaderías
OPERACIÓN 6.- Pago a nuestro proveedor NOELIA S.A.
11 Por la cancelación de la mercadería al

proveedor NOELIA S.A, con giro de cheque.
7.- Con giro de cheque se paga a cuenta del impuesto a la Renta S/.1,400.
OPERACIÓN 7.- Pago a cuenta el Impuesto a la Renta.
12 Por el pago a cuenta del I.R. con giro de

cheque.
8.- Se compran muebles y enseres a nuestro proveedor AMARIS S.A. según factura N° 00 - 123400 al contado p
OPERACIÓN 8.- Compra de Muebles y Enseres incluido IGV.
13 Por la compra de Muebles y Enseres al

contado incluido IGV.
14 Por la cancelación de la compra al contado
9.- Se cobro alquileres a nuestro inquilino JORGE PALACIOS por el alquiler de un local por S/.2,000 incluido I.G.V.
OPERACIÓN 9.- Cobranza por concepto de alquileres
15 Por el cobro de los alquileres incluido I.G.V.

10.- Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/.2,100, distribuyendo el gasto en 50% para adm
OPERACIÓN 10.- Estimación por depreciación de activos fijos.
16 Por la estimación por depreciación de activos

fijos.
17 Por el destino de los gastos relacionados con

la estimación y depreciación de Activos fijos.
11.- Se tiene un inventario Final de mercadería de S/.7,000.
OPERACIÓN 11.- Costo de Ventas
18 Por el costo de venta de mercaderías vendidas
Detalle:
Inventario Inicial 0.00
( +) Compra 8,474.58
Total Inventario 8,474.58
( - ) Inventario Final (7,000.00)
Costos de ventas 1,474.58
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles y Enseres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
401 Gobierno Central
4011
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TER

469 Otras cuentas por pagar diver
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones fi
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TER
469 Otras cuentas por pagar diver
TAREA
s hacientos mencionados en clase con inclido igv y todo al contado
UTILIDAD 1200000
Total
30,000 15% 180000

40,000 20% 240000
60,000 30% 360000
70,000 35% 420000
200,000 100% 1200000
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE

ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NUMERO NUMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO
SUSTENTAT CODIGO
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTA

stros Públicos. DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421
50 CAPITAL
501 Capital social
5011

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTA
DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
1421
actura 001 - 409943 al proveedor NOELIA S.A
60 COMPRAS
601 Mercaderías
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212
as adquiridas 20 MERCADERIAS
201 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías

4212
1041
buye el gasto en 60% para administración y 40% para Ventas.
cos Incluido IGV, 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636 Servicios Básicos
6364
4212
nados con los 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
públicos de 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212
1041
Contado
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.
1212
4011
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011
ercaderia al contado 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1041
421 Facturas y boletas y otros comprobantes por pagar
4212
r la compra de mercaderías con giro de cheque.

o de cheque. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212
1041

4017
1041
N° 00 - 123400 al contado por S/.5,600 incluido I.G.V.

335 Muebles y Enseres
4011
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas
al contado 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas
1041
por S/.2,000 incluido I.G.V.
cluido I.G.V. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1041
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
754 Alquileres
4011
o el gasto en 50% para administración y el 50% para ventas.
ón de activos 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación
39 DEPRECIACION, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULA
391 Depreciación acumulada
cionados con 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

Activos fijos. 941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de ventas
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
derías vendidas 69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías
6911
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías Manufacturadas
2011
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,745.76
Muebles y Enseres 4,745.76
ONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
ES Y DE SALUD POR PAGAR. 854.24
obierno Central 854.24
Impuesto a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia
R PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,600.00
tras cuentas por pagar diversas 5,600.00
UIVALENTES DE EFECTIVO 5,600.00

corrientes en instituciones financieras
R PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,600.00
tras cuentas por pagar diversas
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTO
OCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACION DEBE HABER
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),

GERENTES 200,000.00
ccionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
200,000.00
apital social
Acciones

uentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), 200,000.00
GERENTES
ccionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
8,474.58
NTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

Y DE SALUD POR PAGAR. 1,525.42
obierno Central
PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 10,000.00
acturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
8,474.58
Mercaderías manufacturadas
EXISTENCIAS 8,474.58
Mercaderías

Emitidas
RVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,966.10

ervicios Básicos 2,966.10
Teléfono
Y DE SALUD POR PAGAR. 533.90
obierno Central
Emitidas
NISTRATIVOS 1,779.66
astos administrativos
1,186.44
astos de ventas
TABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,966.10
argas imputables a cuentas de costos y gastos 2,966.10

Emitidas
Cuentas corrientes operativas ReVISAR
COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 18,000.00

acturas, boletas y otros comprobantes por cobrar. 18,000.00
Emitidas en cartera
obierno Central 2,745.76
15,254.24
70111 Terceros

COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 18,000.00
acturas y boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

acturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10,000.00
Emitidas
uentas corrientes en instituciones financieras 10,000.00

obierno Central 1,400.00
Impuesto a la Renta
uentas corrientes en instituciones financieras 1,400.00
AQUINARIA Y EQUIPO 4,745.76

Muebles y Enseres 4,745.76
Y DE SALUD POR PAGAR. 854.24
obierno Central 854.24
PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,600.00
tras cuentas por pagar diversas 5,600.00
PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,600.00

tras cuentas por pagar diversas

OS DE GESTION 1,694.92
NTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 305.08
Y DE SALUD POR PAGAR.
obierno Central
DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,100.00

epreciación 2,100.00
, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 2,100.00
epreciación acumulada 2,100.00
NISTRATIVOS 1,050.00
astos administrativos 1,050.00
1,050.00
astos de ventas 1,050.00
TABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,100.00
argas imputables a cuentas de costos y gastos 2,100.00
1,474.58
1,474.58
69111 Terceros
1,474.58
Mercaderías Manufacturadas 1,474.58
Mercaderías Manufacturadas
20111 Costo
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACION
DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NUMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
2
5
8
10
11
12
14
15

PERIODO:
RUC:
9
10

PERIODO:
RUC:
1
2
PERIODO:
RUC:
4
18

PERIODO:
RUC:
13

PERIODO:
RUC:
16

PERIODO:
RUC:
3
6
9
12
13
15

PERIODO:
RUC:
3
5
6
8
11

PERIODO:
RUC:
13
14

PERIODO:
RUC:
1

PERIODO:
RUC:
3

PERIODO:
RUC:
4

PERIODO:
RUC:
6

PERIODO:
RUC:
16

PERIODO:
RUC:
18

PERIODO:
RUC:
9

PERIODO:
RUC:
15

PERIODO:
RUC:
7
17

PERIODO:
RUC:
7
17

PERIODO:
RUC:
7
17
COLOR S.A.
ACION O RAZON SOCIAL:

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTO
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el deposito del efectivo a los socios 200,000.00
Por la cancelacion de mercaderia al contado
Por la cancelación de servicios públicos de teléfono con giro de cheque al contado.
Por el cobro de la venta de la mercaderia al contado 18,000.00
Por la cancelación de la mercadería al proveedor NOELIA S.A, con giro de cheque.
Por el pago a cuenta del I.R. con giro de cheque.
Por la cancelación de la compra al contado
Por el cobro de los alquileres incluido I.G.V. 2,000.00
TOTALES 220,000.00

Por la venta de mercaderías al contado Incluido IGV. 18,000.00
Por el cobro de la venta de la mercaderia al contado
TOTALES 18,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES.

Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los Registros Públicos. 200,000.00
Por el deposito del efectivo a los socios
TOTALES 200,000.00
20 MERCADERIAS
Por el destino de las mercaderías adquiridas 8,474.58
Por el costo de venta de mercaderías vendidas
TOTALES 8,474.58

Por la compra de Muebles y Enseres al contado incluido IGV. 4,745.76
TOTALES 4,745.76
39 DEPRECIACION, AMORTIZ. Y AGOT.ACUMULADOS

Por la estimación por depreciación de activos fijos.
TOTALES 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR.

Por la compra de mercaderías al contado incluido IGV. 1,525.42
Por el registro de servicios públicos Incluido IGV, 533.90
Por la venta de mercaderías al contado Incluido IGV.
Por el pago a cuenta del I.R. con giro de cheque. 1,400.00
Por la compra de Muebles y Enseres al contado incluido IGV. 854.24
Por el cobro de los alquileres incluido I.G.V.
TOTALES 4,313.56

Por la compra de mercaderías al contado incluido IGV.
Por la cancelacion de mercaderia al contado 10,000.00
Por el registro de servicios públicos Incluido IGV,
Por la cancelación de servicios públicos de teléfono con giro de cheque al contado. 3,500.00
Por la cancelación de la mercadería al proveedor NOELIA S.A, con giro de cheque. 10,000.00
TOTALES 23,500.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Por la compra de Muebles y Enseres al contado incluido IGV.
Por la cancelación de la compra al contado 5,600.00
TOTALES 5,600.00
50 CAPITAL
Por la Suscripción de las acciones de la sociedad e inscritos en los Registros Públicos.
TOTALES 0.00
60 COMPRAS
Por la compra de mercaderías al contado incluido IGV. 8,474.58
TOTALES 8,474.58
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
Por el destino de las mercaderías adquiridas
TOTALES 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Por el registro de servicios públicos Incluido IGV, 2,966.10
TOTALES 2,966.10
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS PROVISIONES DEL EJERC.

Por la estimación por depreciación de activos fijos. 2,100.00
TOTALES 2,100.00
69 COSTO DE VENTAS
Por el costo de venta de mercaderías vendidas 1,474.58
TOTALES 1,474.58
70 VENTAS
Por la venta de mercaderías al contado Incluido IGV.
TOTALES 0.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

Por el cobro de los alquileres incluido I.G.V.
TOTALES 0.00
79 CARGAS IMP.A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por el destino de gastos relacionados con los servicios públicos de teléfono.
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos.
TOTALES 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Por el destino de gastos relacionados con los servicios públicos de teléfono. 1,779.66
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 1,050.00
TOTALES 2,829.66
95 GASTOS DE VENTAS
Por el destino de gastos relacionados con los servicios públicos de teléfono. 1,186.44
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de Activos fijos. 1,050.00
TOTALES 2,236.44
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10,000.00
3,500.00
10,000.00
1,400.00
5,600.00
30,500.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18,000.00
18,000.00
ERENTES.
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
200,000.00
200,000.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,474.58
1,474.58
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,100.00
2,100.00
D POR PAGAR.
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,745.76
305.08
3,050.84
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10,000.00
3,500.00
13,500.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5,600.00
5,600.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
200,000.00
200,000.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
8,474.58
8,474.58
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
15,254.24
15,254.24
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,694.92
1,694.92
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,966.10
2,100.00
5,066.10
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
BALANCE COMPROBACIÓN (HOJA DE TRABAJO)
Concepto Sumas del Mayor Saldos

Debe Haber Deudor
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 220,000.00 30,500.00
12 Ctas por Cobrar Comerciales - Terceros 18,000.00 18,000.00
14 Cuentas por Cobrar al personal a los Acc. 200,000.00 200,000.00
20 Mercaderias 8,474.58 1,474.58
33 Inmueb. Maquinaria y Equipo 4,745.76 0.00
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento 0.00 2,100.00
40 Tributos,Contraprestaciones y Aportes al Sist. 4,313.56 3,050.84
42 Ctas por pagar Comerciales - Terceros 23,500.00 13,500.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 5,600.00 5,600.00
50 Capital 0.00 200,000.00
60 Compras 8,474.58 0.00
61 Variación de Existencias 0.00 8,474.58
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 2,966.10 0.00
68 Valuación y Deterioro de Activos y Prov. 2,100.00 0.00
69 Costo de Ventas 1,474.58 0.00
70 Ventas 0.00 15,254.24
75 Otros ingresos de Gestión 0.00 1,694.92
79 Cargas imputables a ctas de Costos y Gastos 0.00 5,066.10
94 Gastos de Administracion 2,829.66 0.00
95 Gastos de Ventas 2,236.44 0.00
89 Resultados del Ejercicio
504,715.26 504,715.26 0.00
(**) Balance General (Hoja de trabajo) para determinar la participación

de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19.
COLOR S.A.
OBACIÓN (HOJA DE TRABAJO)
Ajustes Cuentas Del Balance Resultado Por Naturaleza Resultado por Función
Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado por Función
Ganancias
0.00
0.00

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hacer los hacientos mencionados en

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

1.- La Sociedad COLOR S.A. se ha constituido con 4 socios quienes suscribieron

OPERACIÓN 1.- Por la suscripción de las acciones de la sociedad

1 Por la Suscripción de las acciones de la

2.- Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos.

OPERACIÓN 2.- Por el deposito del efectivo a los Socios.

2 Por el deposito del efectivo a los socios

OPERACIÓN 3.- Por la compra de mercaderías Incluido IGV.

3 Por la compra de mercaderías al contado

4 Por el destino de las mercaderías adquiridas

6 Por el registro de servicios públicos Incluido IGV,

8 Por la cancelación de servicios públicos de

OPERACIÓN 5.- Por la venta de mercaderías Incluido IGV al contado.

9 Por la venta de mercaderías al contado

10 Por el cobro de la venta de la mercaderia al contado

OPERACIÓN 6.- Pago a nuestro proveedor NOELIA S.A.

11 Por la cancelación de la mercadería al

OPERACIÓN 7.- Pago a cuenta el Impuesto a la Renta.

12 Por el pago a cuenta del I.R. con giro de

OPERACIÓN 8.- Compra de Muebles y Enseres incluido IGV.

13 Por la compra de Muebles y Enseres al

14 Por la cancelación de la compra al contado

OPERACIÓN 9.- Cobranza por concepto de alquileres

15 Por el cobro de los alquileres incluido I.G.V.

OPERACIÓN 10.- Estimación por depreciación de activos fijos.

16 Por la estimación por depreciación de activos

17 Por el destino de los gastos relacionados con

11.- Se tiene un inventario Final de mercadería de S/.7,000.

OPERACIÓN 11.- Costo de Ventas

18 Por el costo de venta de mercaderías vendidas

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

30,000 15% 180000

200,000 100% 1200000

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

actura 001 - 409943 al proveedor NOELIA S.A

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

buye el gasto en 60% para administración y 40% para Ventas.

cos Incluido IGV, 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

públicos de 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

ercaderia al contado 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

r la compra de mercaderías con giro de cheque.

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM

N° 00 - 123400 al contado por S/.5,600 incluido I.G.V.

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

al contado 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

por S/.2,000 incluido I.G.V.

cluido I.G.V. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

o el gasto en 50% para administración y el 50% para ventas.

ón de activos 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

cionados con 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

derías vendidas 69 COSTO DE VENTAS

UIVALENTES DE EFECTIVO 5,600.00

DENOMINACION DEBE HABER

COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),

UIVALENTES DE EFECTIVO 200,000.00