EMPRESA RESPONSABLE DE IVA (Regimen Comun) - comprar y a vender empresass responsables de IVA ( Regimen Comun

COMPRA
(10) mesas de madera c/u por valor de $ 160.000 + IVA TARIFA GENERAL 10
(6) sillas metalicas c/u por valor de $ 60.000 + IVA TARIFA GENERAL 6
(2) mesas metalicas c/u por valor de $230.000 IVA INCLUIDO 2
Forma de pago: a credito

VENTA
(2) mesas de madera c/u por valor de $200.000 + IVA TARIFA GENERAL
(4) sillas metalicas c/U por valor de $85.000 + IVA TARIFA GENERAL
(1) mesa metalica c7u por valor de $ 290.000 + IVA TARIFA GENRAL 2
Forma de pago: 60% cheque y el restante a un mes 4
1

143501 MNFPLE "Mesas de Madera 143502 MNFPLE "Sillas Metalicas" 143503 MNFPLE "Mesas Metalicas
D H D H D
$ 1,600,000 $ 320,000 $ 360,000 $ 240,000 $ 386,555

613536 Venta de electrodomésticos y muebles COSTOS= UNIDAD DE VENTA * PRECIO DE COMPRAS

D H 2 $ 160,000 $ 320,000
$ 320,000 4 $ 60,000 $ 240,000
$ 240,000 1 $ 193,277 $ 193,277
$ 193,277

41353601 Venta de electrodomésticos y 41353602 Venta de electrodomésticos y mu 41353603 Venta de electrodomés

D H D H D
$ 400,000 $ 340,000

110505 Caja General

D H
$ 719,970
COMERCIALIZADORA LA ESPECIAL LTDA
NIT 900.888.999-0
A 31 DE OCTUBRE /2020

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por mayor y menor de electrod

COSTOS VENTA
Comercio al por mayor y menor de electrod
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
nsables de IVA ( Regimen Comun)

$ 160,000 $ 1,600,000 $ 304,000

$ 60,000 $ 360,000 $ 68,400 $ 386,555 $ 73,445 $ 460,000
$ 230,000 $ 460,000 base iva

BASE RETENCIÓN EN LA FUENTE base+ IVA- Retencion en la fuente

$ 2,346,555 $ 58,664

$ 200,000 $ 400,000 BASE RETENCION

$ 85,000 $ 340,000 $ 1,030,000 $ 25,750
$ 290,000 $ 290,000

43503 MNFPLE "Mesas Metalicas" 240802 Iva Descontable 19% 236540 Retencion Compras 2,5%
H D H D H
$ 193,277 $ 445,845 $ 58,664

DEBITOS CREDITOS
RECIO DE COMPRAS $ 2,792,400 $ 2,792,400

$ 753,277 $ 753,277

1353603 Venta de electrodomésticos y m 240801 Iva Generado 19% 135515 Retencion en la fuente
H D H D H
$ 290,000 $ 76,000 $ 25,750
$ 64,600
$ 55,100
$ 195,700

DEBITOS CREDITOS
$ 1,225,700 $ 1,225,700

$ 1,030,000
$ 1,030,000

$ 753,277
$ 753,277
$ 276,723
 $ 230,000 BASE
$ 193,277 IVA

ncion en la fuente

n Compras 2,5% 220501 Proveedores Nacionales

D H
$ 2,733,736

n en la fuente 130501 Clientes Nacionales

D H
$ 1,199,950 $ 719,970
$ 479,980
1. COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO PARA LA VENTA " JABONES" $.1.200.000 + Iva tarifa general. Forma de pago es a 20% e
2. VENTA: SOBRE EL VALOR DEL INVENTARIO MARGEN DE UTILIDAD 50% + Iva Tarifa General; la forma de pago atraves de t

143501 MNFPLE "Jabones" 240802 Iva Descontable 19% 236540 Retencion por Compras 2,5%
D H D H D H
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 228,000 $ 30,000

CONTABILIZACIÓN DEL COSTO

613538 Vta de prods de aseo,farmac,médicin y art toc

D H
$ 1,200,000

$ 1,200,000 50% $ 600,000 $ 1,800,000

413538 Vta de prods de aseo,farmac,médicin y art toc 240801 Iva Generado 19% 135515 Retención en la F
D H D H D
$ 1,800,000 $ 342,000 $ 45,000

COMERCIALIZADORA DE ASEO S.A.S

NIT: 830.999.000-0
A 30 ENERO /2020

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por mayor y menor Vta de

COSTO DE VENTAS
Comercio al por mayor y menor Vta de
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
orma de pago es a 20% e n efectivo y el resto a un mes
ma de pago atraves de transferencia electronica

on por Compras 2,5% 220501 Proveedores Nacionales 110505 Caja General

D H D H
$ 279,600 $ 1,398,000 $ 279,600
$ 1,118,400

DEBITOS CREDITOS
$ 1,428,000 $ 1,428,000

DEBITOS CREDITOS
$ 1,200,000 $ 1,200,000

35515 Retención en la Fuente 2.5% 130505 Clientes Nacionales 111005 Moneda Nacional
H D H D H
$ 2,097,000 $ 2,097,000 $ 2,097,000

DEBITOS CREDITOS
$ 2,142,000 $ 2,142,000

DORA DE ASEO S.A.S

RACIONALES $ 1,800,000
r mayor y menor Vta de prods de aseo,farm$ 1,800,000

$ 1,200,000
r mayor y menor Vta de prods de aseo,farm$ 1,200,000
TA OPERACIONAL $ 600,000