SEGUNDO TRABAJO TEÓRICO - PRÁCTICO DE FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

PREPARACIÓN Y ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Con el fin de complementar los temas sobre la contabilidad en general. Es necesario identificar
los procedimientos de acuerdo a los lineamientos que se necesitan para la preparación y
elaboración de estados financieros y su respectivo informe financiero de las empresas que se
dan en los tipos de persona natural y jurídica.

LEA MUY BIEN ESTAS CONDICIONES ANTES DE EMPEZAR A DESARROLLAR EL

TRABAJO TEÓRICO - PRÁCTICO DE INVESTIGACIÓN DE FUNDAMENTOS DE
CONTABILIDAD:

1. Los archivos que les adjuntos en la plataforma Q10 académico son para que los lean y se
puedan guiar, es necesario actualizar, complementar y profundizar a la fecha, toda la
información contenida en los archivos PDF y argumentar cada ley, cada norma, y cada
artículo en las diferentes páginas de búsqueda en GOOGLE.

2. Tenga en cuenta que a partir de este semestre inicia un ciclo de formación profesional y
todo su vocabulario debe cambiar en pro de utilizar un lenguaje contable, financiero,
tributario, fiscal y jurídico, sé recomienda utilizar las diferentes páginas de búsqueda como
son: contabilidad ABC, actualicese.com, gerencie.com, legis.com, gestiopolis.com,
Portafolio.com, dinero.com y las demás paginas inherentes a las ciencias contables.

3. El trabajo se debe empezar a desarrollar el día de hoy 10 de abril de 2021 en grupo máximo
2 estudiantes, para presentar cada semana un avance del trabajo en la clase virtual en
formato Microsoft Word y en formato Excel.

4. El día lunes 12 de abril de 2021 ´presentaran el primer avance con la primera parte del
trabajo hasta el punto 17.

5. El trabajo debe ser bastante gráfico para ello utilice: imágenes, figuras, mapas mentales,
cuadros comparativos y diagramas de flujo etc.
6. El trabajo de investigación debe contener:

6.1 Portada. 6.9 Glosario y/o léxico desconocido.

6.2 Subportada. 6.10 Desarrollo del trabajo de investigación.
6.3 Tabla de contenido. 6.11 Conclusiones
6.4 Lista de tablas o mapas 6.11Recomendaciones
6.5 Lista de imágenes o figuras 6.12 Bibliografía.
6.6 Lista de cuadros o diagramas 6.13 CibergrafÍa
6.7 Justificación. 6.14 Hojas de trabajo de la primera parte
6.8 Introducción. 6.13 Estados financieros en Excel

7. El trabajo se debe desarrollar bajo las normas técnicas de Icontec de acuerdo a como se los
socialice en las anteriores clases:

7.1 NTC 1486 de 2008 presentación de tesis, trabajos de grado y otros trabajos de investigación.

7.2 NTC 5613 de 2008 referencias bibliográficas, contenido forma y estructura.

NOTA “ojo con el plagio” nada de corte y pegue, porque puede incurrir en sanción disciplinaria,
en la coordinación académica.

7.3 NTC 4490 de 1998 referencias documentales para fuentes de información electrónica.
NOTA: Se debe citar toda la información investigada y copiada insertando notas al pie y citas
bibliográficas de toda la búsqueda en las páginas de internet.

8. Se deben subir los archivos a la plataforma el día sábado 02 de mayo de 2021 totalmente
desarrollado.
8.1 El primer archivo debe contener la primera parte del trabajo en formato Word con su
respectiva estructura solicitada.
8.2 El segundo archivo en formato Excel debe contener las hojas de trabajo de la primera parte
del trabajo desarrollada en diferentes hojas de cálculo formuladas dependiendo del punto
que estén realizando en la primera parte.
 8.3 El tercer archivo en formato Excel debe contener las hojas de trabajo con los asientos
contables formulados, con las cuentas T formuladas, el balance de comprobación, libro
mayor y de balance, estado de resultados y balance general, el análisis financiero vertical y
las gráficas solicitadas por cada uno de los estados financieros de la empresa MUNDO
MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para el año 2016.

NOTA: No se pueden prestar los archivos de las hojas de trabajo de Excel entre diferentes
grupos. “ojo con el plagio”. Porque los archivos de Excel tienen rutas que muestra cuales
fueron los usuarios que trabajaron en el archivo y si se lo ceden a otro grupo, este acto será
calificado como plagio.

8.4 El cuarto archivo en formato Word debe contener el informe financiero. De la empresa
MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para el año 2016.

9. Para la elaboración de la tabla de contenido debe ser insertada desde la barra de referencias;
es decir el estudiante debe cuadrar y/o alinear muy bien los títulos y subtítulos para que pueda
utilizar la herramienta de insertar la tabla de contenido, para la elaboración de la Bibliografía
debe ser insertada desde la barra de referencias; de acuerdo a las notas al pie y citas
bibliográficas de toda la búsqueda en las pagina de internet.es decir el estudiante debe tener
bien claro cómo se insertan las referencias para que pueda utilizar la herramienta de insertar
Bibliografía y de esta manera ser prácticos con el manejo de la ofimática.

10. La respectiva calificación de este trabajo de investigación se hará de la siguiente manera:

 50% de la nota será del desarrollo del trabajo de investigación y de la estructura solicitada
de acuerdo a las NTC

 50% de la nota será de la elaboración de los estados financieros y la presentación del

informe financiero para la empresa MUNDO MÁGICO. S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para
el año 2016 en las hojas de trabajo de Excel.
 SEGUNDO TRABAJO TEÓRICO - PRÁCTICO DE FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
PREPARACIÓN Y ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

PRIMERA PARTE DEL TRABAJO

1- Por medio del esquema de la cuenta T, explique el concepto de cuenta y cada una de sus partes

2- Responda: ¿Cómo están estructurados y cuál es el código que identifica a las cuentas reales o de
balance y a las cuentas de resultados?

3- Responda: ¿Qué representan y cuál es la diferencia entre las cuentas reales y las cuentas de
resultado?

4- De acuerdo con la descripción, el movimiento y el saldo, responda el activo, el pasivo, el patrimonio,

los ingresos, los gastos, los costos de venta y los costos de producción.

5- Responda en una cuenta T, dónde inician, aumentan y disminuyen las cuentas de ingresos, gastos
y costo de ventas

6- Responda: ¿Con qué intención estableció el gobierno el Plan Único de Cuentas para comerciantes?

7- La cuenta caja presenta el siguiente movimiento: haga la cuenta T en formato Excel debidamente
formulado

Débitos: $ 130.000, $ 120.000, $ 150.000, $ 180.000.

Créditos: $ 130.000, $ 120.000 y $ 150.000

8- Por medio de la cuenta T en formato Excel debidamente formulado, calcule el saldo crédito de la
cuenta proveedores nacionales, cuyo movimiento de crédito es: $ 270.000, $ 185.000, $ 350.000 y
débito: $ 135.000 y $ 150.000.

9- Por medio de una cuenta T en formato Excel debidamente formulado, determine el saldo con los
siguientes datos correspondientes al movimiento crédito de la cuenta ingresos financieros: $ 480.520,
$ 394.560, $ 189.430.
10- Por medio de una cuenta T en formato Excel debidamente formulado, determine el saldo con los
siguientes datos correspondientes al movimiento débito de la cuenta costos de mercancías: $ 320.350,
$ 245.910, $ 124.500.

11- Clasifique y codifique en un cuadro las siguientes cuentas reales y diga la naturaleza de su saldo
de acuerdo al decreto 2650 de 1993 en su capítulo tres.

11.1 Mercancías no fabricadas por empresa 11.6 Caja

11.2 Terrenos 11.7 Aportes sociales
11.3 Gastos pagados por anticipación 11.8 Clientes
11.4 Reservas obligatorias 11.9 Nacionales (deudas)
11.5 Bancos (ahorros) 11.10Cesantías consolidadas

12- Codifique en un cuadro las siguientes cuentas nominales y diga la naturaleza de su saldo de
acuerdo al decreto 2650 de 1993 en su capítulo tres.

12.1 (Ingresos) honorarios 12.5 (Gastos) impuestos

12.2 Devoluciones en ventas 12.6 Gastos legales
12.3 (Ingresos) hoteles y restaurantes 12.7 Utilidad en venta de inversiones
12.4 Gastos de personal 12.8 (Ingresos) diversos

13- Mediante un cuadro escriba el nombre de las cuentas correspondientes a los siguientes códigos
de cuenta y expliqué la descripción y dinámica según el decreto 2650 de 1993:

1105 1508 1705 2525 5105

1110 1365 1805 2705 5110
1205 1516 2105 3115 5120
1225 1524 2335 4135 5135
1305 1528 2408 4235 5305
1504 1540 2505 5145 6205

14- Según el Plan Único de Cuentas, elabore un cuadro comparativo y encuentre mínimo seis
diferencias entre las clases del activo, el pasivo, el patrimonio, los ingresos, los gastos, los costos de
venta y los costos de producción.
15- ¿Cuál es el nombre de la cuenta que se presenta en cada uno de los siguientes enunciados y a
qué clase de cuentas pertenece? Elabore un asiento contable compuesto por cada cuenta en formato
Excel.
15.1 Artículos comprados para la venta
15.2 Dinero depositado en tiendas financieras
15.3 Valores que debe pagar la empresa por concepto de préstamos de entidades financieras
15.4 Los dineros que debe cobrar la empresa por mercancía vendida a crédito
15.5 Pagos efectuados por la empresa para su funcionamiento, que no son recuperables
15.6 Intereses pagados

16- Defina las siguientes normas básicas de contabilidad

16.1 Ente económico
16.2 Periodo contable
16.3 Causación
16.4 Devengo
16.5 Ciclo contable
16.6 Notas a los estados financieros
16.7 Revelaciones a los estados financieros
16.8 Moneda funcional de Colombia
16.9 Asientos Contables
16.10 Ajustes y correcciones

17- Defina los siguientes conceptos de los impuestos

17.1 IVA Impuesto del valor agregado sobre las ventas
17.2 Retención en la fuente
17.3 ICA Impuesto de Industria y comercio
17.4 Renta y complementarios

18. Porque el principio de la partida doble de Fray Luca Bartolomeo de Pacioli construye el fundamento
para todo registro contable.

19. Explique mediante un ejemplo el concepto de asiento contable simple y asiento contable
compuesto.
20. De acuerdo al Decreto 2650 de 1993 explique que es: activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos,
costo de ventas y costos de producción.

21. Busque cada una de las siguientes cuentas y explique su utilidad es decir su dinámica y descripción
en cada caso de acuerdo al decreto 2650 de 1993 capitulo 3 y elabore un asiento contable compuesto
en formato Excel debidamente formulado:

134520 4210 4120 1705

236515 5305 4220 2705

4230 1110 5120 1435

5210 2105 5220 6205

22. Investigue que es el análisis financiero vertical, sus características, sus fórmulas, porcentajes de
participación, quienes lo utilizan y para qué sirve.

23. Investigue y explique todo acerca de cada uno de los sistemas de inventarios, entre ellos su
definición, su aplicación y su contabilización:

23.1 Sistema de inventario periódico.

23.2 Sistema de inventario permanente.
23.2.1 Método PEPS
23.2.2 Método UEPS.
23.2.3 Promedio Ponderado.

NOTA: Para complementar su argumentación realice su aplicación y contabilización con ejercicios de

cada uno en formato Excel debidamente formulados.

24. Explique todo el capítulo IV de acuerdo al decreto 2649 de 1993 para complementar su
argumentación, adjunte modelos de cada estado financiero en Formato Excel.
24.1 Estados financieros de propósito general
24.1.1 Básicos
24.1.1.1 Balance general
24.1.1.2 Estado de resultados
 24.1.1.3 Estado de cambios en el patrimonio
24.1.1.4 Estado de cambio en la situación financiera
24.1.1.5Estado de flujos de efectivo

SEGUNDA PARTE DEL TRABAJO

EMPRESA MUNDO MÁGICO. S.A.S

NIT 900.844.176 – 6
AÑO 2016
1. De acuerdo a los siguientes movimientos contables y financieros de la empresa MUNDO MÁGICO
S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para el año 2016 por el sistema de inventario periódico.

Realice los asientos contables en formato Excel debidamente formulados. Tenga en cuenta que los
asientos contables se elaboran de manera literal como se los explique en clase virtual y realice la
respectiva explicación de cada asiento contable.

1. Se consigna en el banco BBVA el valor $ 300.000.

2. Se compra de mercancía al contado por valor de $1´300.000, se cancela con cheque de

Bancolombia.

3. la empresa compra mercancía a crédito por valor de $500.000.

4. La empresa vende mercancía al contado por valor de $ 2´000.000.

5. La empresa vende mercancía a crédito por valor de $1´200.000

6. Compra a crédito muebles para la oficina por valor de $450.000.

7. La empresa concede un préstamo a un empleado y gira un cheque por valor de $200.000.

8. La empresa obtiene un préstamo del banco BBVA por valor de $ 5´000.000 que consigna en cuenta
corriente.

9. Un cliente abona el valor de $450.000 a la deuda por venta de mercancía a crédito, gira un cheque.

9.1 La empresa decide consignar el cheque recibido por el cliente.

10. La empresa gira un cheque por valor de $500.000 al banco BBVA como abono de su deuda.
11. La empresa gira un cheque a un proveedor por valor de $1´000.000 para abonar a la deuda.

12. Para iniciar la empresa formalmente, un socio aporta el valor de $1´300.000 para ello gira un
cheque y otro socio aporta un terreno por valor de $1´500.000.

13. La empresa gira un cheque por valor de $300.000 por concepto de arriendo.

13.1 El banco cobra interés por sobre giro y descuenta de la cuenta de la empresa el valor de $7.000.

14. La empresa gira un cheque por valor de $600.000 correspondiente a tres meses de arriendo por
anticipado de enero, febrero, marzo.

15. La empresa recibe el valor de $50.000 de arriendo por parqueadero.

16. A fin de mes la empresa adeuda los servicios públicos correspondientes a un mes por valor de
$200.000,

17. La empresa recibe $100.000 por concepto de interés por anticipado.

TERCERA PARTE DEL TRABAJO

1. De acuerdo a los anteriores movimientos contables y financieros de la empresa MUNDO MÁGICO.

S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para el año 2016. Realice, organice y ubique las cuentas T en
formato Excel desde los asientos contables.

2. Formule cada una de las cuentas T desarrolladas en la hoja de Excel.

3. De acuerdo a cada una de las cuentas T desarrolladas en la hoja de Excel coloque a cada
movimiento de cuenta ya sea débito o crédito su respectivo número correspondiente a su
movimiento contable y financiero de la empresa MUNDO MÁGICO. S.A.S con NIT 900.844.176 –
6. Para el año 2016.

4. Saque los subtotales y después saque los saldos de cada cuenta T dependiendo su naturaleza ya
sea saldo crédito o saldo débito y coloque las dos rayitas en la parte inferior para indicar que tipo
de saldo tiene la cuenta en la hoja de Excel.

5. Saque los subtotales para hallar el valor del balance de comprobación y después saque los saldos
de cada cuenta T dependiendo su naturaleza ya sea saldo crédito o saldo débito para hallar el
valor del libro mayor y de balance.
6. Elabore el balance de comprobación de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176
– 6. Para el año 2016, tenga en cuenta las cuentas T para realizar el balance de comprobación,
todo el balance debe estar debidamente formulado en formato Excel y debe estar firmado por el
contador público, representante legal y revisor fiscal.

7. Elabore el libro mayor y de balance de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176
– 6. Para el año 2016, tenga en cuenta las cuentas T para realizar el libro mayor y de balance,
todo el balance debe estar debidamente formulado en formato Excel y debe estar firmado por el
contador público, representante legal y revisor fiscal.

8. Elabore el Estado de Resultado de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6.
Para el año 2016, tenga en cuenta el balance de comprobación para realizar el Estado de
Resultado, todo el balance debe estar debidamente formulado en formato Excel y debe estar
firmado por el contador público, representante legal y revisor fiscal.

9. Elabore el Balance General de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para
el año 2016, tenga en cuenta el libro mayor y de balance para realizar el Balance General, todo el
balance debe estar debidamente formulado en formato Excel y debe estar firmado por el contador
público, representante legal y revisor fiscal.

CUARTA PARTE DEL TRABAJO.

1. Al balance de comprobación de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6.

Para el año 2016, realice el análisis financiero vertical y grafique cada una de las cuentas
pertenecientes a las clases tales como activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y costos.

2. Al libro mayor y de balance de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para
el año 2016, realice el análisis financiero vertical y grafique cada una de las cuentas pertenecientes
a las clases tales como activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y costos.

3. Al Estado de Resultado de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para el
año 2016, realice el análisis financiero vertical y grafique cada una de las cuentas pertenecientes
a las clases tales como activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y costos.
4. Al Balance General de la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S con NIT 900.844.176 – 6. Para el año
2016, realice el análisis financiero vertical y grafique cada una de las cuentas pertenecientes a las
clases tales como activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y costos.

QUINTA PARTE DEL TRABAJO.

1. Debe elaborar un informe financiero para la empresa MUNDO MÁGICO. S.A.S con NIT
900.844.176 – 6 para el año 2016. Busque en internet como se debe presentar un informe
financiero para una empresa.

2. Tenga en cuenta la primera, segunda, tercera y cuarta parte de acuerdo a la elaboración de los
cuatro estados financieros: El Balance de comprobación, el libro mayor y de balance, el estado de
resultado y el balance general.

3. Elabore y explique como mínimo seis conclusiones para la empresa MUNDO MÁGICO. S.A.S con
NIT 900.844.176 – 6. Para el año 2016.

4. Elabore y explique como mínimo seis recomendaciones para la empresa MUNDO MÁGICO S.A.S
con NIT 900.844.176 – 6. Para el año 2016.

ÉXITOS…