PROCESO CONTABLE CON UNA EMPRESA DE SERVICIOS

La empresa de servicios “Octavo A contribuyente especial, que se dedica a prestar servicios de

vigilancia, seguridad personal y transporte de valores, inicia su ciclo contable el 1 de octubre del
2017

La empresa brinda entre otros los siguientes servicios:

 Vigilancia Fija
 Vigilancia Móvil
 Transportación de Valores
 Seguridad personal

ENTES DE CONTROL
La empresa está bajo el control del Ministerio de Gobierno y Policía y la Superintendencia de
Compañías

UTILIZACIÓN DE EQUIPOS Y FRECUENCIAS

Para la utilización de Equipos y Frecuencias, necesita la autorización de la Secretaría Nacional de
Telecomunicaciones

POLÍTICAS DE LA EMPRESA
El dinero recaudado será depositado en la cuenta corriente del banco al siguiente día de su
recaudación, todo el conocimiento tributario tratado se aplicará en el ejercicio modelo.

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓNSE EXPLICAEL PROCESO CONTABLE DE LA

EMPRESA DE SERVICIOS “OCTAVO A”

La Empresa de Servicios “OCTAVO A”, que se dedica a la prestación de servicios de Seguridad

personal, Vigilancia y Transportación de Valores, inicia sus operaciones el día 1º. de enero del 2017
con los siguientes valores:
Enero 1º. El Coronel retirado Jaime López aporta $20.000 en efectivo y Juan Realpe aporta
$10.000 en efectivo y $10.000 en equipo de comunicación, $8.000 en equipos de Seguridad.
Enero 2. Se paga honorario por trámites de constitución y registro de la empresa, $1.500,00 al
abogado Luis Ruiz
Enero 4. La empresa crea un fondo de Caja Chica por $500,00, para gastos menores,
responsable del manejo del fondo Marcela Cevallos, se gira e cheque.
Enero 5. Se recibe una N/D por $45,00 por costo de una chequera
Enero 8. La empresa firma escrituras para legalizar la compra de sus oficinas propias por un
valor $70.000,00 se paga el 20% de entrada con cheque y el resto se firma una hipoteca a diez años
plazo con el banco Pichin
cha (edificio $55.000 terreno $15.000)
Enero 10. Se anticipa a la empresa LAAR $1.500 para la confección de uniformes y botas para
el personal, según muestra, se gira el cheque (entrega el 15 de mes)
Enero 12. Se compra a Decormueble dos escritorios a $280,00 c/u y dos sillas tipo ejecutivo a
$80,00 c/u para uso en la oficina, se paga con cheque.
Enero 12. Según factura # 0125 se compra a la empresa Alerta diez revólveres marca Wely a
$600,00 c/u + IVA , el IVA + el 50% del valor de la compra se paga con
cheque, por el resto crédito a treinta días plazo
Enero 15. Se paga por legalización y registro en la FFAA (permisos $60 por c/u) se paga con
cheque.
Enero 15. Se paga por Publicidad a la radio Colón $600,00 se paga con cheque.
Enero 15. Según factura # 0100 de la empresa LAAR se recibe doce uniformes según la muestra
$70,00 c/ y doce pares de botas a $65,00 c/par se paga la diferencia.
Enero 15. Se anticipa el 40% de los sueldos a todo el personal, se paga con cheque.
Enero 16. Según factura 001 se cobra a la empresa Pronaca por servicios de vigilancia fija
$4.000,00 Seguridad personal $2.800,00 + IVA se recibe un cheque.
Enero 16. Según factura 002 se cobra al consorcio La Favorita por seguridad personal dos
ejecutivos $3.000,00 + IVA, por Vigilancia $3.500,00 se recibe un cheque.
Enero 18. La señorita Marcela Cevallos, presenta la solicitud de reposición de Caja Chica, según
comprobantes: útiles de aseo $15,00 útiles de oficina $55,00 alimentación $30,00 movilización
$25,00 publicaciones $35,00se gira el cheque.
Enero 20. Se compra a la empresa IBM una computadora para uso en la oficina en $1.500 + IVA
el IVA + el 30% del valor del equipo se paga con cheque, por el resto se firma una L/cambio a 90
días.
Enero 25. Se compra a Casa Baca un vehículo blindado $40.000 + IVA el IVA + el 20% del
valor de vehículo se paga con cheque, por el resto se firman L/C
Enero 30. Se paga sueldos al personal según Rol de pagos, se cumple todas las disposiciones
legales, se descuenta el anticipo, se paga con cheque.
Enero 30. Según Factura # 003 se cobra a la empresa CLARO por servicios de vigilancia
$4.500,00 y transportación de Valores$ 300 por día (10 días), se recibe un cheque.
Enero 30. Se contrata y se paga a la empresa Seguros Equinoccial, por una póliza de Seguro de
Vida (del personal) $750,00 valor de la prima $470, Póliza de Responsabilidad Civil por daños a
terceros $1.000 valor de la prima $780
Enero 30. Se paga por servicios básicos $280,00 se paga con cheque.
Enero 30. Se entregó a cada guardia dos uniformes y un par de botas

NOMINA CARGO SUELDO HORAS RET. PRES

 EXTRAS JUDI IESS
LOZA JUAN Guardia 386.00 10 h 100% 80.00
TAPIA MILTON Guardia 386.00 10 h 100%
MARCELA CEVALLOS Secretaria 500.00 8 h 50% 100.00
PAREDES RODRIGO Contador 850.00 850,00 100.00
GÓMEZ JAIME Administrador 1500.00 1.500,00 120.00