Actividad 4

Transacciones contables 4 (Mes de noviembre)

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la medición de las transacciones
económicas correspondientes a los pasivos corrientes y no corrientes, teniendo presentes las NIIF-NIC pymes.

Estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en la Actividad 1 - 2 -3 del curso Contabilidad Fin III que se trabajó en
el mes de agosto, septiembre y octubre 2022. Retome los saldos de los estados financieros trabajados para ese
momento y resuelva las siguientes transacciones económicas. Recuerde registrarlas en los comprobantes
correspondientes según el sistema de información de su sede.

Actividades para desarrollar

The Company _______________ , gran contribuyente, tiene como actividad económica principal la comercialización de
artículos de ferretería, y para el mes de Abril de 2021 presenta las siguientes transacciones con sus assets. Estas
transacciones se realizarán en el mes de Abril y se tendrán en cuenta los registros contables por impuestos de Iva –
Retención en la fuente, Retención de Iva. El Sistema de Inventario es Permanente, requiere Kardex por valoración
PROMEDIO y aplicación del principio de causación y formas de pago. Estados Financieros acumulados y comparativos.

Entonces, solicita la ayuda de un accountant para que realice las tareas que se reseñan a continuación:

Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse utilizando el ciclo contable en hojas separadas de Excel
así:

Hoja 1. Datos con Normas Apa: Portada – Introducción – Objetivos – Conclusiones

Hoja 2. Ficha Técnica con datos empresa (Razón social- Razón comercial-Nit – Dirección – Código Actividad económica –
Responsabilidades Tributarias)
Hoja 3. Plan de cuentas a 6 dígitos, cuentas jerarquizadas (Clase-Grupo- cuenta- subcuenta)
Hoja 4. Manual de políticas contables
Hoja 5. Saldos iniciales. Son los saldos finales del mes anterior
Hoja 6. Ciclo contable: 1. Personalizar el enunciado, 2.Relacionar los soportes contables, 3. Identificar las cuentas y
naturaleza a nivel de cuatro dígitos. 4. Hacer el asiento contable por partida doble, con fecha, movimiento, código de cuenta,
nombre de cuenta, Debito – Crédito, sumas iguales y detalle.
Hoja 7. Anexos: Kardex – Conciliación bancaria
Hoja 8. Anexo: Planilla de Nomina
Hoja 9. Anexo: Formulario 300 Diligenciado Declaración Iva
Hoja 10. Anexo: Formulario 350 Diligenciado Declaración Retefuente
Hoja 11. 5. Pasar valores a las cuentas T, estas son acumuladas y saldarlas.
Hoja 12. 6. Revisar y si hay ajustes contables, hacerles el ciclo contable hasta las cuentas T.
Hoja 13. 7. Pasar al balance de prueba o balance de comprobación u hoja de trabajo, los saldos anteriores o saldos iniciales
de año o mes anterior, pasar los saldos débitos y créditos de las cuentas T a la columna de movimientos y pasar los
movimientos débitos y créditos de las cuentas T de los ajustes contables y calcular los saldos finales.
Hoja 14. 8. Elaborar los estados financieros según las NIC - NIIF (Estado de situación financiera y Estado de Resultados –
ORI)
Hoja 15. Realización y desarrollo actividad teórica Aula virtual

1. Actividades para desarrollar (Ciclo Contable en la hoja 6)

Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en el archivo Excel acordado, para subirlos a la
plataforma virtual en el espacio y tiempo requeridos.

8.54. Realice la liquidación y pago de la nómina de noviembre 2022

8.55. Realice la declaración y pago de la Retención en la fuente del mes de octubre liquidando la cuenta 2365.

8.56. La empresa recibe el auxilio para el pago de nómina del programa PAEF ( Programa de apoyo al empleo formal)
por parte del Gobierno.

8.57. El 15 de noviembre de 2022, el Empleado C, renuncia voluntariamente al trabajo. Se debe hacer y pagar la
liquidación.

2. Transacciones de cierre (Ajustes Contables en la hoja 12):

8.58. Realizar los ajustes y causaciones de las obligaciones financieras

8.59. Realizar la causaciòn, provisiones y apropiaciones de la nómina de Abril 2021.
8.60. Realizar los ajustes de las cuentas del Efectivo y equivalente al efectivo
8.61. Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos.
8.62. Realizar conciliación bancaria. Formato de Libros a extracto. Buscan la partida conciliatoria del 4 x mil y el banco
envía nota débito por compra de chequera más Iva.
8.63. Realizar amortización de intangible
8.64. Realizar las causaciones de los intereses de las inversiones
8.65. Causar y provisionar el impuesto de renta y complementarios y de Industria y comercio y complementarios del
mes actual
8.66. Elaborar el estado de situación financiera y el estado de resultados integral y/o ORI (otro resultado integral).

3. Actividades del Aula Virtual (En la hoja 15 )

 CASO ÉTICO SOBRE CONTRATOS LABORALES

Estimados estudiantes, a continuación, encontrarán un caso en el que deberán formular posibles soluciones o acciones
pertinentes en relación con la situación. Recuerden aplicar los lineamientos normativos que definen la forma de actuar del
contador público.

a. La liquidación del señor Carlos Contador, para los tres momentos presentados en la tabla adjunta:
 ESCENARIO 1
PESTACIÓN DE
CONTRATO A TÉRMINO FIJO SALARIO INTEGRAL SERVICIOS

Ultimo salario 2.800.000 Salario integral 2021 5.000.000

1 DE FEBRERO DE
3 DE JULIO DE 2.000 A 23 DE 24 DICIEMBRE DE 2004 A 31 DE 2012 AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2022 DICIEMBRE DE 2021 DICIEMBRE DE 2019
TOTAL ESCENARIO 1:

TOTAL ESCENARIO 2

En el tercer momento, usted, como asesor financiero de la empresa,

¿qué le sugeriría a su empleador? ¿mantener el contrato laboral inicial a
término fijo?, ¿su posición cambiaría si el empleado fuera usted? y ¿por
qué?