¿Cuáles son las reglas para la aplicación de pagos parciales?

Es la sucesión de pagos o cuotas que ha de pagar el deudor de una obligación, con el objeto de
cancelar totalmente la deuda. Para el tratamiento de las obligaciones que permiten pagos
parciales o abonos dentro del Período o plazo de la obligación, en lugar de un solo pago en la
fecha de su vencimiento, Hay diferentes criterios; nos referiremos a los dos más importantes y
de más frecuente Aplicación:

Regla comercial

El total de los pagos parciales debe ser equivalente al capital prestado, utilizando para la
evaluación la tasa de interés del crédito y como fecha focal, la del vencimiento de la última
cuota (Principalmente para interés simple). En caso de aplicarse la modalidad de interés
compuesto, como ya sabemos, es diferente la fecha focal utilizada.

Regla Americana o de Saldos Insoluto

El saldo insoluto de una deuda en un momento dado, es el capital pendiente de pago (también
llamado capital vivo, capital no amortizado, o saldo de capital). Por norma general, un saldo
absoluto no contiene ningún tipo de interés y permanece invariable mientras no se efectúa un
pago de capital. Los intereses se determinan sobre el saldo absoluto respectivo, por lo tanto, al
ir cancelando las cuotas, el saldo absoluto va disminuyendo y el interés resultante es cada vez
menor (En general una cuota incluye intereses y amortización de capital).

Explica la regla del saldo insoluto y muestra un ejemplo.

es la cantidad de una deuda que no ha sido cubierta. Sí, el saldo insoluto es la parte de un
crédito que aún no se ha pagado.

Supongamos que adquirimos una línea de crédito por 50 mil pesos, con una tasa de interés del
3%, a un plazo de 4 meses:

Para esto, debes conocer cuál será la amortización del capital, usemos la siguiente fórmula:

 Amortización del capital: es igual al monto del préstamo entre el plazo.

 Entonces hablamos de dividir $50,000 entre 4.
 La amortización del capital es de $12,500.

Plazo Interés Amortización del capital Pago mensual Saldo insoluto Tasa de interés

$50,000 3%

Enero $1,500 $12,500 $14,000 $37,500

Febrero$1,125 $12,500 $13,625 $25,000

Marzo $750 $12,500 $13,250 $12,500

Abril $375 $12,500 $12,875 0

Total $3,750 $50,000 $53,750

Investiga la diferencia entre la regla americana y la dominica.

La regla americana se basa en una sentencia dictada por la Suprema Corte de los EE.UU. En
esta regla los abonos se aplican, primero al pago de los intereses acumulados hasta el
momento de verificarse los pagos parciales, si estos exceden al interés acumulado se aplica a
reducir al capital. Desde este momento el interés se calcula, solamente sobre el capital
reducido. Si el pago parcial es inferior al interés acumulado, es el préstamo original el que
continúa sirviendo de base para computar los intereses posteriores.