 El interés se define como el dinero que se paga por el uso del dinero ajeno.

¿Qué es Interés simple? 

 También se puede decir que el interés es el rendimiento que se tiene al invertir en forma productiva el dinero. El interés simple mediante la letra I. se simboliza

La cantidad de dinero tomada en préstamo o invertida se llama capital o principal, y se simboliza con la letra P.

 como la suma del capital El monto o valor futuro se define
o principal, y se simboliza mediante la letra M.
M= P + I

Ejemplo de Interés Simple


Alicia obtiene un préstamo de $5 000 y se compromete a devolverlo al cabo de un mes, pagando $138 de intereses. ¿Qué monto deberá pagar? Solución De acuerdo con la ecuación Monto= capital + intereses, Alicia deberá pagar M=5 000 +138= $5138

se sobrentiende que es una tasa anual.Indica el costo que representa obtener dinero en préstamo y se expresa como un porcentaje.  Se simboliza con la letra i.  Si la tasa de interés se da solo como un porcentaje. .. sin especificar la unidad de tiempo.Tasa de Interés  Definición.  La unidad de tiempo normalmente utilizada para expresar las tasas de interés es de un año.

. a) 25% b) 3.Ejemplo de Tasa de Interés  ¿Qué significa una tasa de Interés de. el deudor pagará $3.4 de interés en un mes.4% mensual significa que por cada $100 prestados.4% mensual Solución a. 25% quiere decir 25% anual y significa que por cada $100 prestados. el deudor pagará $25 de interés en un año. b. 3.

Tasas de Referencia: Precio que debe pagarse por utilizar fondos ajenos.  CPP (Costo Porcentual Promedio de Captación). .   TIIE (Tasa de Interés Intercambia de Equilibrio).  Cetes (Certificados de la Tesorería de la Federación).  CCP (Costo de Captación a Plazo). el cual se expresa como un porcentaje del monto prestado por unidad de Tiempo.

TIIE (Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio). .  Tasa de interés que corresponde al punto de equilibrio entre las tasas de interés pasivos (son las tasas de interés que las instituciones bancarias pagan a los ahorradores o inversionistas) y activos (son las tasas de interés que las instituciones bancarias cobran por los distintos tipos de créditos a los usuarios de los mismos) que se determinan a partir de la información de tasas de interés que los bancos presentan a Banxico.

obtenga la tasa de interés aplicable. Ejemplo  Solución La tasa de interés aplicable a los clientes se obtiene simplemente sumando los puntos porcentuales a la tasa de referencia .Suponga que la tasa de interés aplicable a los clientes que compran a crédito en cierta tienda departamental es igual a la TIIE más 20 puntos porcentuales.14 + 20= 31. Si la TIIE es de 10.14% anual .14% anual. Tasa de interés= i = 10. Esto es.

Mide el costo al cual se fondean los bancos para cubrir sus pasivos. en la mayoría de los casos sumando puntos porcentuales a las tasas de referencia.CPP (Costo Porcentual Promedio de Captación). Las tasas de interés que se utilizaran en los cálculos por parte de las instituciones financieras y comerciales se determina. CCP (Costo de Captación a Plazo) Por concepto de tasa de interés de los pasivos a plazo en moneda nacional a cargo de las instituciones banca múltiple. .  Cetes (Certificados de la Tesorería de la Federación).

 El interés simple varía en forma directamente proporcional al capital y al tiempo.El interés es simple cuando se paga al final de un intervalo de tiempo previamente definido. de un año o menos. . sin que el capital original varié.   El interés simple se usa principalmente en inversiones y créditos a corto.

se cobrara al final del plazo. el interés total que se cobrara al final de los 3 meses será I=(300)(3)=$900 . De acuerdo al significado de tasa de interés.es decir 1.Ejemplos  Suponga que se van a invertir $20 000 a un plazo de 3 meses y a una tasa de interés de 1. por definición.5% de 20 000= (0. Como la inversión es a 3 meses y el interés simple.015)(20 000)=$300 cada mes.5% de $20 000 por cada mes que transcurra . el interés que se cobrara por está inversión será de 1.5% mensual.

De lo anterior:  Es evidente que el interés simple se calcula por medio de la siguiente formula: I= Pit En donde: I= es el interés simple que se paga o se recibe por un P= capital t= tiempo transcurrido (plazo) durante el cual se usa o se invierte el capital i= tasa de interés .

la tasa de interés deberá usarse en forma mensual. la tasa de interés se debe utilizar en forma decimal. si en un problema determinado plazo se expresa en meses. La tasa de interés y el plazo deben expresarse en las mismas unidades de tiempo. 2.  . sin el símbolo de porcentaje. es decir. Así por ejemplo.Al utilizar la ecuación I= Pit se deben tener en cuenta dos aspectos básicos: 1.

por tanto. no es posible sustituir directamente en la formula (I= Pit) los valores numéricos. se obtiene I=(12 000)(0. Antes de sustituir es necesario convertir la tasa de interés anual a una tasa de interés mensual.Rigoberto pidió prestado $12 000 a pagar en 4 meses. Si la tasa de interés es de 36% anual simple. dividiendo entre 12: i=36% anual= 36/12=3% mensual Sustituyendo los valores numéricos en la ecuación I= Pit.03)(4)=$1440 . ¿qué cantidad deberá pagar por concepto de interés? ¿cuál es el monto? Solución Los datos son: P= $12 000 i= 36% anual=0.36 por año (expresado en forma decimal) t= 4 meses  La unidad de tiempo de i y de t no coincide.

Lo anterior significa que el término de los 4 meses. esto es: I= (12 000)(0. Rigoberto deberá rembolsar el capital ($12 000) más los intereses correspondientes ($1440). se puede convertir la tasa de interés al mismo tiempo que se sustituye los datos de la fórmula. esto es deberá pagar un monto de:  M=12 000 + 1440=$13 440 No es necesario llevar a cabo la conversación de tasa anual a tasa mensual antes de utilizar la formula.36/12)(4)=$1440 .

.

35/360)(48)=$854 Interés Exacto I=(18 300)(0.25)(10))= 2. Suponga que el día de hoy recibe un préstamo de $40 000 a 10 meses de plazo y con una tasa de interés simple de 2.30 . Interés Comercial I=(18 300)(0.1.5% mensual. El monto de la deuda será:  $50 000 M=40 000 (1+(0. Calculé el interés comercial y exacto de un préstamo por $18 300 a 35% a 48 días de plazo.35/365)(48)=$842.

Muchas deudas se liquidan mediante un pago único en la fecha del vencimiento. efectuados en intervalos de tiempo iguales o diferentes. En este caso se dice que el préstamo se amortiza.  amortizar : saldar una deuda y sus intereses mediante pagos parciales o abonos . . los cuales pueden ser iguales en valor o variables . sin embargo es común que los créditos se contraten para pagarlos mediante abonos o pagos parciales.

es decir: monto de la duda abono= numero de pagos  . para q esto sea así.En la mayoría de las operaciones a crédito se acostumbra a saldar las deudas mediante abonos de igual cantidad. vasta dividir el monto de la deuda entre el numero de pago . de manera que incluyan capital e intereses y realizados a intervalos de tiempos iguales.

La amortización con interés simple se lleva acabo de dos maneras distintas:  Con interés global   Con interés sobre saldos insolutos . La amortización de una deuda puede llevarse acabo utilizando interés simple o compuesto.

sin tomar en cuenta los pagos parciales efectuados. .Amortización con interés global   En este tipo de amortización los intereses se calculan sobre el total de la deuda .

dando abonos mensuales iguales en cantidad.84% y 6 meses para pagar .ejemplo   El señor medina compra un refrigerador a crédito. bajo las siguientes condiciones de pago : tasa de interés global del 39. Calcule el valor del abono mensual. cuyo precio de contado es de $6000. .

3984 M=6000 1+ 12 6 = $ 7195.20 . se obtendrá el valor del abono mensual: Abono mensual = 7195.Solución   El monto de deudas es 0.20 Al dividir este momento entre los 6 meses .20 6 = $ 1199.

 La ley federal de producción al consumidor prohíbe el uso del interés global en todas las operaciones a crédito. sino únicamente por periodos vencidos”.  En el art.  . 69 de dicha ley dice:  “Los intereses se causaran exclusivamente sobre los saldos insolutos del crédito concedido y su pago no podrá ser exigido por adelantado .

20 para el pago de los intereses. Cada pago de $1199. Son dos de las razones por las cuales se prohíbe el uso del interés global : 1. La tasa de interés en realidad es superior a la tasa mencionada . 2.  .20 se divide en dos partes: $1000 ( el cual se obtiene al dividir $6000 entre 6 meses ) para pagar el capital y $ 199. Es una regla injusta ya que no bonifica intereses por los abonos efectuados .

después de realizado un pago.84%. sino que aumenta cada mes.20. Por ejemplo . la deuda se reduce en 1000.Cada mes . después de 4 abonos el capital de la deuda se reduce a $2000 y el interés sigue siendo de $199. esto hace que la tasa de interés no sea en realidad del 39. por lo tanto la tasa de interés aplicable para el quinto mes es:  . pero el deudor sigue pagando lo mismos intereses .

. la tasa de interés realmente aplicada es:  i= 199.84% anual. el deudor paga un interés de $ 199.i = 199.20 sobre una deuda de$ 1000.20 (100)(1mes) X 100 x 12 = 239.04% anual Solo en el primer mes se aplico realmente la tasa de interés del 39.52% anual Al momento del ultimo pago .20 (2000)(1mes) X 100 x 12 = 119.

entonces los intereses cobrados sobre el saldo insoluto significa el interés calculado en una deuda sobre el saldo que queda por pagar cada vez que se realiza un abono.Amortización con intereses sobre saldos insolutos   Si la palabra soluto significa lo no pagado. .

la cual muestra la evolución de la deuda. Ejemplo  . Los intereses se cobran sobre el saldo insoluto El problema se resuelve de dos formas. en primer lugar se desenvolverá desarrollando una tabla de amortización. periodo a periodo en ese momento es necesario mencionar la diferencia que existe entre abonos y amortización.

Amortizar se unifica liquidar el capital mediante una serie de pagos generalmente iguales mediante que el abono es la suma de la amortización mas el interés generado en el periodo por lo anterior la amortización es la parte del abono que reduce el capital de la deuda y se simboliza mediante la letra a.  .

 La amortización mensual : AMORTIZACION= a =  6 600 = $ 1000 Los intereses mensuales se deben calcular sobre la parte no pagada del capital (saldo insoluto) que va quedando después de cada amortización. el interés a pagar al efectuar la primera amortización será: 0.3984 i= (600) 12 (1) = 199. desde el inicio del crédito hasta el final del primer mes . el saldo insoluto es de $6000 por lo tanto .20 .

$1000 = $5000  El interés a pagar al final del segundo mes es:  .  El saldo insoluto al inicio del segundo mes es de $ 6000 . se tendrá que dar abono de $ 119. Al final de la primer mes se tendrá que pagar $1000 de amortización mas $ 199. es decir .20.20 de interés .

3984 12 (1) = $132.80 .$1000 =$4000 El interés a pagar al final del tercer mes es: I=(4000) 0.I= (5000) 0.00 El segundo abono será de $1000 + 166 =$1166 Apagar el segundo abono el saldo insoluto es de $5000.3984 12  (1) =$166.

20 $697.60 $1066.00 $4000.60 $66.20 $166.20 .80 = $1132.80 $99.80 ACONTINUACION LA TABLA DE AMORTIZACIONES  MES AMORTI INTERES ABONO ZACION SALDO INSOLU TO $6000.00 $199. EL TERCER ABONO SERA DE $1000 +$132.00 $132.00 $1132.00 $1000.80 $1099.00 0 1 2 3 4 5 6 TOTAL $1000 $1000 $1000 $1000 $1000 $1000 $6000.20 $1199.20 $1166.20 $6697.00 $2000.00 $0.40 $1033.00 $3000.00 $5000.40 $33.

También se observa que el abono es cada vez menor. Como se observa cobrado sobre saldos insolutos es menor que el cobrado mediante el interés global.20 de los cuales $6000 corresponden a capital y $697.el precio total pagado por el refrigerador es de $ 6697.  Abono = 6697.20 a los intereses.20 . debido a que los intereses van decreciendo mes a mes.20 6 = 1116.

.

 Cobrar el interés por adelantado.  . En algunas operaciones de crédito bancarias se acostumbra cobrar el interés en el momento mismo en que se efectúa el préstamo.  Al interés cobrado anticipadamente se le llama descuento y la cantidad de dinero que recibe el solicitante del préstamo. se llama valor efectivo. en lugar de cobrarlo hasta la fecha de vencimiento. Una ves descontados los intereses. se llama descuento bancario o descuento simple.

 EJEMPLO: Sandra solicita un préstamo quirografario por $118 000 a un plazo de 60 días. siendo 27% la tasa de descuento.27) (60) 360 D= $5310 El valor efectivo será: VE = 118 000 – 5310 VE = $112 690 . Calcule a cuanto ascenderá y cual es el valor efectivo.  SOLUCION: El descuento se puede calcular mediante la siguiente ecuación: D = Mdt D = (118 000) (0.

DIFERENCIA ENTRE EL PRESTAMO DESCONTADO A 27% Y UN PRESTAMO DE $118 000 CON INTERES SIMPLE DE 27% Préstamo con descuento Préstamo con intereses El solicitante recibe Intereses pagados El solicitante liquida $ 112 690 $ 5 310 $ 118 000 $ 5 310 $ 118 000 $ 123 310 .

además de permitir al prestamista disponer de inmediato del dinero correspondiente a los intereses. 27225% anual .00078534 por día r = 0.  SOLUCION: El capital recibido por el solicitante del préstamo es de $ 112 690 y el monto a pagar es de $ 118 000 al cabo de 60 días.078534% diario = 28. La practica del descuento. Esta tasa de interés recibe el nombre de tasa de rendimiento y se representa por la letra r. por tanto la tasa de rendimiento se calcula: r = i = M – P = 118 000 – 112 690 Pt (112 690) (60) r = 0. hace que la tasa de interés que se esta pagando por el préstamo sea mayor que la indicada.

Certificados de la Tesorería de la Federación .

 Son títulos de crédito al portador en los cuales se consigna la obligación del Gobierno Federal a pagar por su valor nominal a la fecha de su vencimiento. . 182 y el plazo máximo es de 1 año.  El plazo a que se emiten son 28.  Son títulos de deuda del Gobierno Federal al portador y su valor nominal es de $10. Como los bancos y las bolsas de valores.  Se compran y venden únicamente a través de casas de bolsa e instituciones de crédito.  Utiliza el año comercial. 91.

781853. EJEMPLO: Se desea saber cual es el precio de un cete de la emisión realizada el 20 de marzo del 2003 y con fecha de vencimiento el 19 de junio del 2003. .781853 Al comprar un cete de esta emisión.218147 360 Precio del cete = Valor nominal .218147 = $ 9. el precio que se paga por el certificado es de $9.0863) (91) = $0.Descuento 10 – 0.63% Descuento = (10) (0. Valor del cete: $ 31 000 000 Fecha de la emisión: 20 de marzo de 2003 Fecha de vencimiento: 19 de junio de 2003 Plazo: 91 días Valor nominal: $10 Tasa de descuento: 8. si el comprador mantiene en su poder el certificado hasta la fecha de vencimiento. recibirá $10 por el.

se pagaran: (9.• Si se compran $ 85 000 cetes de esta emisión.51 • Y al cabo de 91 días se cobrara: (10) (85 000) = $850 000 • La diferencia entre el precio de compra y la cantidad cobrada al vencimiento es la ganancia del capital Ganancia del capital = 850 000 – 831 457.781853) (85 000) = $831 457.51 = $ 18 542.49 .

.

. de servicios o persona física con actividad empresarial. industrial. promueve su crecimiento mediante la venta de sus cuentas por cobrar vigentes a un organismo financiero especializado llamado empresa de factoraje.  La empresa de factoraje compra los documentos aplicando una tasa de descuento sobre el valor de vencimiento. Es un mecanismo de financiamiento a corto plazo mediante el cual una empresa comercial.

.5%?  SOLUCION: Valor aforado = (230 000) (0. EJEMPLO: Grasas y Aceites.93 – 920 = $179 127. ¿Qué cantidad recibirá si la empresa de factoraje le diera un afora de 80%. A.07 . le aplica una tasa de descuento de 9. El gerente de la planta acude a una empresa de factoraje con el fin de ceder las facturas. tiene cuentas por cobrar por un valor total de $ 230 000 y una fecha de vencimiento de 30 días.2578) (30) = 3952. mas 16 puntos porcentuales y le cobrara una comisión de 0.80) = $184 000 Descuento = (184 000) (0. S.005) = $920 Cantidad que recibirá la compañía = 184 000 .78% en ese momento.93 360 Comisión = (184 000) (0.3952.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful