UVT2021 36,308

SALARIO BASICO 10,000,000

BONIFICACION 600,000
RECONOCIMIENTO 200,000
PRIMA CLIMATICA 500,000
EMPLEADOR OBSEQUIO ENVIA AFC 500,000
TOTAL INGRESOS 11,800,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

APORTE PENSION 424,000

APORTE FONDO SOLD PENS 106,000
APORTE SALUD 424,000
TOTAL ING N.C.R.N.G.O 954,000

SUBTOTAL 1 (INGRESOS NETOS) 10,846,000

DEDUCCIONES

INTERESES CREDITO HIPOTECARIO 1,000,000

DEPENDENCIA ECONOMICA(MAMA) 1,161,856
MEDICINA PREPAGADA 416,667
TOTAL DEDUCCIONES 2,578,523

SUBTOTAL 2 8,267,477

RENTAS EXENTAS ART No. 126-1 126-4

EMPLEADOR OBSEQUIO ENVIO AFC 500,000
EMPLEADO ENVIA A TRAVES DE EMPLEADOR 1,000,000
TOTAL RENTAS EXENTAS 1,500,000

SUBTOTAL 3 6,767,477
RENTAS EXENTAS ART 206 No. 1 -9 -
RENTAS EXCENTAS ART206 No. 10 1,691,869

SUBTOTAL 4 5,075,608

CIFRA CONTROL 40% SUMATORIA ENTRE

DEDUCCIONES Y EN TAS EXENTAS 4,338,400

SUMATORIA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 5,770,392

INGRESO LABORAL MENSUAL COMO BASE DE

RETENCION 6,507,600

INGRESO LABORAL GRAVADO EN UVT 179.23

ART 383 ESTATUTO TRIBUTARIO UVT 18.19 28%

RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS 660,272

LA RETENCION EN LA FUENTE SECTOR PRIVADO PARA PRIMA DE SERVICIOS SE LIQUIDA POR SEPARADO

VLR PRIMA SERVICIOS 5,300,000

RENTA EXENTA LABORAL 25% SIN LIMMITE 1,325,000
BASE PAR RETEFUENTE 3,975,000

BASE EN UVT 109.48

ART 383 ESTATUTO TRIBUTARIO UVT 2.75 19%

RETENCION EN LA FUENTE POR PRIMA SERVICIOS 99,891

TOTAL RETENCION EN LA FUENTE 760,000

LO MAXIMO QUE SE PUEDE COTIZAR ES CON BASE A 25 SMMLV

LIMITE PARA DEDUCCION SON 100 UVT

LIMITE PARA DEDUCCION SON 32 UVT (EN ESTE CASO DEBE LIMITARSE YA QUE SE EXCEDE
LIMITE PARA DEDUCCION 16 UVT MENSUALES
 NO HAY EN ESTE CASO
25% CON LIMITE DE 240 UVT
8,713,920

YA QUE EN ESTE CASO LAS DEDUCCIONES EXCEDEN EL LIMITE DEL 40%

INGRESOS NETOS - CIFRA CONTROL 40%

SE EXPRESAN MAXIMO EN 2 DECIMALES

SI EL VALOR ES INFERIOR A 95 UVT NO SE APLICA RETENCION EN LA FUENTE

IOS SE LIQUIDA POR SEPARADO

UVT2021

SALARIO BASICO
BONIFICACION HABITUAL
HORAS EXTRAS DIURNAS
GRATIFICACION METAS PRODUCCION
TOTAL INGRESOS BRUTOS

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

APORTE PENSION
APORTE FONDO SOLIDARIDAD PENSIONAL
APORTE SALUD
TOTAL ING N.C.R.N.G.O

SUBTOTAL 1 (INGRESOS NETOS)

DEDUCCIONES

INTERESES CREDITO HIPOTECARIO

DEPENDENCIA ECONOMICA(PAPÁ)
MEDICINA PREPAGADA
TOTAL DEDUCCIONES

SUBTOTAL 2

RENTAS EXENTAS ART No. 126-1 126-4

EMPLEADOR ENVIA A CUENTAS AFC

TOTAL RENTAS EXENTAS

SUBTOTAL 3

ART 206. ENTIERRO MADRE TRABAJADOR

SUBTOTAL 4 ART 206 N. 1-9
RENTAS EXCENTAS ART206 No. 10

SUBTOTAL 5

CIFRA CONTROL 40% SUMATORIA ENTRE DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

SUMATORIA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS

INGRESO LABORAL MENSUAL COMO BASE DE RETENCION

INGRESO LABORAL GRAVADO EN UVT

ART 383 ESTATUTO TRIBUTARIO UVT

RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS
 36,308 908,526

11,000,000
500,000
1,000,000
400,000
12,900,000

500,000 11,500,000 317

125,000 SI DEVENGA MAS DE 4 SALARIOS MINIMOS APORTA EL 1%
500,000
1,125,000 LO MAXIMO QUE SE PUEDE COTIZAR ES CON BASE A 25 SMMLV

11,775,000

1,666,667
1,161,856 LIMITE PARA DEDUCCION SON 100 UVT
- LIMITE PARA DEDUCCION SON 32 UVT (EN ESTE CASO DEBE LIMITARSE YA QUE SE E
2,828,523 LIMITE PARA DEDUCCION 16 UVT MENSUALES

8,946,477

-
3,870,000 3870000 NO PUEDE SUPERAR EL 30% DEL ING LABORAL

3,870,000

5,076,477

800,000
4,276,477 NO HAY EN ESTE CASO
1,069,119 8713920 25% CON LIMITE DE 240 UVT
1,869,119
8,713,920
3,207,358

4,710,000

8,567,642

YA QUE EN ESTE CASO LAS DEDUCCIONES EXCEDEN EL LIMITE DEL 40%

7,065,000 INGRESOS NETOS - CIFRA CONTROL 40%

194.59 SE EXPRESAN MAXIMO EN 2 DECIMALES

SI EL VALOR ES INFERIOR A 95 UVT NO SE APLICA RETENCION EN LA FUENTE
22.48 28%
816,344
 13

LIMITARSE YA QUE SE EXCEDE 1,290,000

TE DEL 40%

N EN LA FUENTE
EJERCICIO 4
REGIMEN TRIBUTARIO II
Con la siguiente información se solicita aplicar Retención en la fuente utilizando el procedimiento 1

1. Alejandra Roa Zapata empleado de Multitecnología SA, percibió ingresos en el mes de junio de 20
Salario básico $24.600.000.00, Prima de servicios $12.300.000.
Asimismo, ella le solicito a la empresa, en Talento Humano, mediante oficio le enviaran a cuentas AFC
Medicina Legal como soporte.
Además, presento certificados del año 2020 expedidos por el BBVA por concepto de intereses y corre
También recibió ingresos en el 2020 por gastos de entierro de su sra Madre $800.000

UVT2021 36,308

SALARIO BASICO 24,600,000

OBSEQUIO CUENTAS AFC EMPLEADOR 200,000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 24,800,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

APORTE PENSION 908,526

APORTE FONDO SOLIDARIDAD PENSIONAL 454,263
APORTE SALUD 908,526
TOTAL ING N.C.R.N.G.O 2,271,315

SUBTOTAL 1 (INGRESOS NETOS) 22,528,685

DEDUCCIONES

INTERESES CREDITO HIPOTECARIO 1,250,000

DEPENDENCIA ECONOMICA(HERMANO) 1,161,856 2,480,000
MEDICINA PREPAGADA 333,333
TOTAL DEDUCCIONES 2,745,189

SUBTOTAL 2 19,783,496
 RENTAS EXENTAS ART No. 126-1 126-4
EMPLEADOR ENVIA A CUENTAS AFC 6,000,000 7440000
OBSEQUIO CUENTAS AFC EMPLEADOR 200,000

TOTAL RENTAS EXENTAS 6,200,000

SUBTOTAL 3 13,583,496

ART 206. ENTIERRO MADRE TRABAJADOR 800,000

SUBTOTAL 4 ART 206 N. 1-9 12,783,496
RENTAS EXENTAS ART206 No. 10 3,195,874 8713920
3,995,874

SUBTOTAL 5 9,587,622

CIFRA CONTROL 40% SUMATORIA ENTRE DEDUCCIONES

Y RENTAS EXENTAS 9,011,474

SUMATORIA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 12,941,063

INGRESO LABORAL MENSUAL COMO BASE DE

RETENCION 13,517,211

INGRESO LABORAL GRAVADO EN UVT 372.29

ART 383 ESTATUTO TRIBUTARIO UVT 73.06

RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS 2,652,541

LA RETENCION EN LA FUENTE SECTOR PRIVADO PARA PRIMA DE SERVICIOS SE LIQUIDA POR SEPARADO

VLR PRIMA SERVICIOS 12,300,000

RENTA EXENTA LABORAL 25% SIN LIMMITE 3,075,000
BASE PAR RETEFUENTE 9,225,000

BASE EN UVT 254.08

ART 383 ESTATUTO TRIBUTARIO UVT 39.14

RETENCION EN LA FUENTE POR PRIMA SERVICIOS 1,421,144

TOTAL RETENCION EN LA FUENTE 4,073,685

ndo el procedimiento 1

s en el mes de junio de 2021 por los siguientes conceptos :

le enviaran a cuentas AFC $6.000.000.; el empleador le obsequio enviando a ctas AFC $200.000. y Alejandra envió directament

cepto de intereses y corrección monetaria de crédito hipotecario por $ 15.000.000 y por medicina prepagada certificado Colsa
$800.000

908,526

27

BASE PARA CALCULAR SEGURIDAD SOCIAL (25 UVT)

SI DEVENGA MAS DE 4 SALARIOS MINIMOS APORTA EL 1%, EN ESTE CASO APORTA 1% ADICIONAL

LO MAXIMO QUE SE PUEDE COTIZAR ES CON BASE A 25 SMMLV

LIMITE PARA DEDUCCION SON 100 UVT

LIMITE PARA DEDUCCION SON 32 UVT (EN ESTE CASO DEBE LIMITARSE YA QUE SE EXCEDE
LIMITE PARA DEDUCCION 16 UVT MENSUALES
 NO PUEDE SUPERAR EL 30% DEL ING LABORAL

NO HAY EN ESTE CASO

25% CON LIMITE DE 240 UVT

8,713,920

YA QUE EN ESTE CASO LAS DEDUCCIONES EXCEDEN EL LIMITE DEL 40%

INGRESOS NETOS - CIFRA CONTROL 40%

SE EXPRESAN MAXIMO EN 2 DECIMALES

SI EL VALOR ES INFERIOR A 95 UVT NO SE APLICA RETENCION EN LA FUENTE

SE LIQUIDA POR SEPARADO

Alejandra envió directamente a Fondo de Pensiones Voluntarios $100.000.00; tiene como dependiente a su hermano, quien se

a prepagada certificado Colsanitas por año 2020 por $4.000.000.

22,713,150
ADICIONAL
ndiente a su hermano, quien se encuentra en condición de discapacidad y entrega certificado de
 Turismo Colombia SAS, necesita calcular la retención en la fuente del mes de marzo de 2021 del Sr.
ingresos: por Salario básico mensual $15.000.000., Bonificación habitual $100.000.00., por reconocim
los envía a cta AFC, Jorge envía directamente a Fondo de Pensión Voluntario $300. 000. de
De igual manera, presenta certificados de pagos realizados durante todo el año 2

EMPRESA: TURISMO COLOMBIA S.A.S

MES CALCULADO: MARZO DE 2021

EMPLEADO: JORGE SUAREZ

UVT2021 36,308

SALARIO BÁSICO MENSUAL 15,000,000

BONIFICACION HABITUAL 100,000
RECONOCIMIENTO MEJOR EMPLEADO 100,000
OBSEQUIO EMPLEADOR ENVIA A CTAS AFC 300,000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 15,500,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL

APORTE PENSION 604,000

APORTE FONDO SOLIDARIDAD PENSIONAL 181,200
APORTE SALUD 604,000
TOTAL I.N.C.R.N.G.O 1,389,200

SUBTOTAL 1 (INGRESOS NETOS) 14,110,800

DEDUCCIONES

INTERESES CREDITO HIPOTECARIO 833,333

DEPENDENCIA ECONOMICA(HIJO) 1,161,856
MEDICINA PREPAGADA 200,000
TOTAL DEDUCCIONES 2,195,189

SUBTOTAL 2 11,915,611

RENTAS EXENTAS ART No. 126-1 126-4

OBSEQUIO CUENTAS AFC EMPLEADOR 300,000

TOTAL RENTAS EXENTAS 300,000

SUBTOTAL 3 11,615,611

RENTAS EXENTAS ART 206 N. 1-9

-
SUBTOTAL 4 11,615,611

RENTAS EXENTAS ART 206 N. 10

RENTAS EXENTAS ART 206 No. 10 2,903,903
TOTAL ART 206 2,903,903

SUBTOTAL 5 8,711,708

CIFRA CONTROL 40% SUMATORIA ENTRE DEDUCCIONES Y RENTAS

EXENTAS 5,644,320

SUMATORIA DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 5,399,092

INGRESO LABORAL MENSUAL COMO BASE DE RETENCION 8,711,708

INGRESO LABORAL GRAVADO EN UVT 239.94

ART 383 ESTATUTO TRIBUTARIO UVT 35.18
RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS 1,277,422
mes de marzo de 2021 del Sr. Jorge Suarez, quien cuenta con contrato de trabajo a término fijo inferior a un año desde febrero
$100.000.00., por reconocimiento al mejor empleado de la Cia recibe $100.000., por bonificación no habitual, la cía para incen
ión Voluntario $300. 000. de él Depende su hijo Carlos Arturo que cuenta con 3 años de edad, para lo cual aporta certificado fir
zados durante todo el año 2020: de medicina prepagada por $2.400.000. certificado del BBVA, por intereses de crédito hipotec

RISMO COLOMBIA S.A.S

RZO DE 2021
GE SUAREZ

908,526 SMMLV 2021

15,100,000 BASE SALARIAL

908,526 SMMLV 2021
16.62 # SALARIOS

BASE PARA CALC 22,713,150

SI DEVENGA MAS DE 4 SALARIOS MINIMOS APORTA EL 1%, EN ESTE CASO APORTA 0,2% ADICIONAL

LO MAXIMO QUE SE PUEDE COTIZAR ES CON BASE A 25 SMMLV

LIMITE PARA DEDUCCION SON 100 UVT

1,550,000 LIMITE PARA DEDUCCION SON 32 UVT (EN ESTE CASO DEBE LIMITARSE YA QUE SE EXCEDE
LIMITE PARA DEDUCCION 16 UVT MENSUALES

4,650,000 LIMITE 30% DE LOS INGRESOS BRUTOS

NO HAY EN ESTE CASO

8713920 25% CON LIMITE DE 240 UVT

8,713,920

INGRESOS NETOS - CIFRA CONTROL 40%

SE EXPRESAN MAXIMO EN 2 DECIMALES

SI EL VALOR ES INFERIOR A 95 UVT NO SE APLICA RETENCION EN LA FUENTE
 a un año desde febrero 5 de 2021, él percibió los siguientes
abitual, la cía para incentivar el ahorro, le regala $300.000. y se
ual aporta certificado firmado por contador público.
reses de crédito hipotecario $10.000.000.

RTA 0,2% ADICIONAL

E SE EXCEDE