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BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000
TOTAL PASIVO 502,160,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000
RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000
FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 1
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000
INVENTARIO INICIAL 47,934,000
+ COMPRAS 152,891,000
- INVENTARIO FINAL 66,275,000
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000
ENERGÍA 18,900,000
COMUNICACIONES 3,432,000
DEPRECIACIÓN 58,895,000
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000
SUELDOS VENTAS 55,795,000
PUBLICIDAD 16,500,000
IMPUESTOS 18,015,000
OTROS 26,127,000
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 26,969,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 61,144,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 18,793,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 749,944,000
EDIFICIOS 496,429,000
EQUIPOS 277,330,000
MAQUINARIA 259,917,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 155,051,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0
CUENTA POR COBRAR 20683000
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000
TOTAL ACTIVO 1,884,735,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 138,467,000
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000
TOTAL PASIVO 542,725,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 754,100,000
RESERVA LEGAL 287,869,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000
TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000
ANÁLISIS VERTICAL
1. Los activos de corrientes corresponde la 12,49%
del total de los activos
2. El total de la planta y equipo correponden al
0.4% 86,41% del total de los activos
3. Otros activos corresponde de 1,10% del total de
0.3% los activos
3%
0.3%
1%
3% 39,364,000 Cuentas por cobar promedio
5%
1%
12%
40%
26%
15%
14%
8%
86%
0%
1%
1%
100%
3%
3%
7%
2%
16%
7%
0%
3%
3%
13%
29%
40%
15%
12%
4%
71%
100%
FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 2
VENTAS 818,310,000
COSTO DE VENTAS 125,039,000
INVENTARIO INICIAL 56,903,000
+ COMPRAS 256,070,000
- INVENTARIO FINAL 187,934,000
UTILIDAD BRUTA 693,271,000
MENOS: OPERACIONALES 231,592,000
ENERGÍA 18,000,000
COMUNICACIONES 3,120,000
DEPRECIACIÓN 37,412,000
SUELDOS ADMÓN. 57,171,000
SUELDOS VENTAS 55,268,000
PUBLICIDAD 15,000,000
IMPUESTOS 24,567,000
OTROS 21,054,000
UTILIDAD OPERACIONAL 461,679,000
OTROS INGRESOS 51,539,000
OTROS EGRESOS 0
GASTOS FINANCIEROS 148,830,000
UTILIDAD ANTES DE IMP. 364,388,000
IMPUESTOS POR PAGAR 138,467,000
UTILIDAD NETA 225,921,000
rio final)/2
bocas y otros) se calcularon este año en $ 2,049,160,000
rsionistas es del 14 % y la tasa de interés bancario es del 12 %.
Indicador Forrmula
RAZON CORRIENTE
(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)
L
I
Q
U
I (𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒−𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 )/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)
D
E
Z
Prueba Ácida
Rentabilidad de patrimonio
P ventas
E
Ñ
O
P
R
O
D
U
C
(Multiplicador del capital =
P Apalancamiento finaciero=
R Activos/Patrimonio)
O
D
U Índice Dupont
C Utlilidad
T neta/ventas)*(ventas/Activo
I total)*( Multiplidador del
V capital)
I
D
A
D
0.78
Indica la capacidad que tiene la empresa par acumplir con las
obligaciones finacieras. Al dividir el activo corriete entre el pasivo
corriente, se conoce cuántos activos corrientes hay para cubiri o
respaldar esos pasvios exigibles a corto plazo para el caso del ejercio es
de 0,78
0.72
Releva la capicidad de la emrpesa para cancelar sus obligaciones 0,72
corrientes, pero sin contar con la venta de sus exitencias, es decir,
básicamente con los saldos de efectivo, el producido de us cuentas por
cobrar, sus inverisones temporales y algún otro activo de facil
liquidación que peuda haber, diferente a lso inventarios
Muesta el valor que le quedaria a la empresa, despues de haber pagado
0.72 sus pasicos de corto plazo que es de 0,72 en el que permite a la
gerencia tomar decisiones de inversión temporal
84.72 Por cada peso, cuanto se genera (84,72)para cubir los gastos
opereacionales y no opereaciones
Es la relación que existe de las utilidades después de ingresos y egresos
27.61 no operacionales e impuestos, que pueden contribuir o restar
capacidad para producir rentabilidad de las ventas 27,61
Mide la rentabilidad de los actiovs de una empresa, estableciendo para
0.37 ello una relación erntre los beneficios netos y los activos totales de la
sociedad 0,37
Refleja el rendimiento tan0,17to de los aportes del superávit
0.17 acumulado, con la tasa de oportunidad que cada accionista tiene para
evaular sus inversiones
104.89
Es una forma de integrar un indicador de rentabilidad que es del 0,17
donde se puede observar el rendimiento proviende el aplancamiento
finaciero
0.17
0.29 Por cada peso invertido en activos, se finacia 0,29 por terceros y que
garnatcia esta presentando la empresa a los acrredores
Mide el grado de compromio de 0,40 de lso asoaciados con repesco al
de los acredores, como también el grado de riesgo de cada una de las
partes que financian las operacione
0.40
Una
empresa tiene EVA o generar valor is cubre lso costos de peoducción o
vnrtas, gastos operacionales, costos de capital y le sobra algo
costos y
461679000 El exeso de ingresos con respecto a los costos variables, exceso de que
debe cubir los cosotos fijos y la utildiad o ganancia 461.679.000
0.56 Determian por cada peos que se efectue en ventas, que de ello se deja
para cubir los costos y gastos fijos
410377115 Representa el nivel de activiada que permite, gracias al margen
realizado, poder pagar todas las demás cargas del ejercicio.
0.40441203865843
Estructura finaciera
12% 3.46%
14% 9.97%
13.42%
ciera
FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000
TOTAL PASIVO 502,160,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000
RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000
INVENTARIO INICIAL 47,934,000
+ COMPRAS 152,891,000
- INVENTARIO FINAL 66,275,000
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000
ENERGÍA 18,900,000
COMUNICACIONES 3,432,000
DEPRECIACIÓN 58,895,000
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000
SUELDOS VENTAS 55,795,000
PUBLICIDAD 16,500,000
IMPUESTOS 18,015,000
OTROS 26,127,000
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 26,969,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 61,144,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 18,793,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 749,944,000
EDIFICIOS 496,429,000
EQUIPOS 277,330,000
MAQUINARIA 259,917,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 155,051,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0
CUENTA POR COBRAR 20683000
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000
TOTAL ACTIVO 1,884,735,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 138,467,000
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000
TOTAL PASIVO 542,725,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 754,100,000
RESERVA LEGAL 287,869,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000
TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000
VENTAS
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 56,903,000
+ COMPRAS 256,070,000
- INVENTARIO FINAL 187,934,000
UTILIDAD BRUTA
MENOS: OPERACIONALES
ENERGÍA 18,000,000
COMUNICACIONES 3,120,000
DEPRECIACIÓN 37,412,000
SUELDOS ADMÓN. 57,171,000
SUELDOS VENTAS 55,268,000
PUBLICIDAD 15,000,000
IMPUESTOS 24,567,000
OTROS 21,054,000
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMP.
IMPUESTOS POR PAGAR
UTILIDAD NETA
ANALISIS HORIZONTAL
BLANCE GENERAL
AÑO 1 - AÑO 2
-8,820,000 -51%
-56,019,000 -91%
4,524,000 8%
-29,548,000 -84%
-11,348,000 -30%
56,411,000 1192%
76,596,000 330%
2,518,000 15%
88,374,000 60%
85,959,000 13%
-141,962,000 -22%
240,403,000 651%
-189,721,000 -42%
-13,692,000 -8%
8,371,000 1%
-59,917,000 -100%
-10,068,000 -33%
-69,985,000 -77%
26,760,000 1%
-16,386,000 -21%
4,449,000 7%
19,844,000 17%
-87,000,000 -70%
-79,093,000 -21%
51,842,000 69%
-36,306,000 -96%
53,937,000 685%
-71,200,000 -59%
-261,117,000 -52%
542,725,000
-582,272,000 -100%
474,668,000 170%
93,799,000 48%
-74,120,000 -25%
-1,281,695,000 -95%
-515,965,000 -28%
1,884,735,000
ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 - AÑO 2