FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK

BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 1

ANALISÍS VERTICAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000 12%
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000 42%
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000 36%
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000 -24%
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000 26%
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000 3%
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000 16%
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000 -11%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000 100%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000 41%
EDIFICIOS 638,391,000 39%
EQUIPOS 36,927,000 62%
MAQUINARIA 449,638,000 28%
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000 -10%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000 100%
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000 66%
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000 34%
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000 100%
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000 100%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000 20%
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000 16%
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000 31%
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000 32%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000 100%
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000 62%
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000 31%
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000 6%
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000 100%
TOTAL PASIVO 502,160,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000 43%
RESERVA LEGAL 279,432,000 21%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000 14%
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000 22%
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000 100%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 1
ANÁLISIS
VERTICAL
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000 100%
INVENTARIO INICIAL 47,934,000 36%
+ COMPRAS 152,891,000 114%
- INVENTARIO FINAL 66,275,000 -49%
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000 100%
ENERGÍA 18,900,000 7%
COMUNICACIONES 3,432,000 1%
DEPRECIACIÓN 58,895,000 23%
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000 22%
SUELDOS VENTAS 55,795,000 22%
PUBLICIDAD 16,500,000 6%
IMPUESTOS 18,015,000 7%
OTROS 26,127,000 10%
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2

ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 26,969,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 61,144,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 18,793,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 749,944,000
EDIFICIOS 496,429,000
EQUIPOS 277,330,000
MAQUINARIA 259,917,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 155,051,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0
CUENTA POR COBRAR 20683000
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000
TOTAL ACTIVO 1,884,735,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 138,467,000
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000
TOTAL PASIVO 542,725,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 754,100,000
RESERVA LEGAL 287,869,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000
TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000
ANÁLISIS VERTICAL

4%
2%
25%
-2%
11%
26%
42%
-8%
100%

46%
30%
17%
16%
-10%
100%

0%
100%
100%
100%

20%
21%
46%
12%
100%

53%
1%
26%
21%
100%
100%

56%
21%
17%
6%
100%
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 2

VENTAS 818,310,000
COSTO DE VENTAS 125,039,000
INVENTARIO INICIAL 56,903,000
+ COMPRAS 256,070,000
- INVENTARIO FINAL 187,934,000
UTILIDAD BRUTA 693,271,000
MENOS: OPERACIONALES 231,592,000
ENERGÍA 18,000,000
COMUNICACIONES 3,120,000
DEPRECIACIÓN 37,412,000
SUELDOS ADMÓN. 57,171,000
SUELDOS VENTAS 55,268,000
PUBLICIDAD 15,000,000
IMPUESTOS 24,567,000
OTROS 21,054,000
UTILIDAD OPERACIONAL 461,679,000
OTROS INGRESOS 51,539,000
OTROS EGRESOS 0
GASTOS FINANCIEROS 148,830,000
UTILIDAD ANTES DE IMP. 364,388,000
IMPUESTOS POR PAGAR 138,467,000
UTILIDAD NETA 225,921,000

Consideraciones adicionales para el cálculo de indicadores:

* Las ventas a crédito corresponden al 45% de las ventas totales

* Las ventas de contado corresponden al 55% de las ventas totales
* Promedio de inventario para este caso=( inventario inicial+Inventario final)/2
*Las ventas totales del sector de alimentos varios (conservas, pasabocas y otros) se calcularon este año e
Tasa del capital: La tasa de rentabilidad mínima exigida por los inversionistas es del 14 % y la tasa de inte

*Para calculos los costos y gastos de la contribución marginal

Costo variable:15,28% sobre las ventas
Costos fijos $ 231.529.000
 ANÁLISIS
VERTICAL

100%
46%
205%
-150%

100%
8%
1%
16%
25%
24%
6%
11%
9%

io final)/2
bocas y otros) se calcularon este año en $ 2,049,160,000
rsionistas es del 14 % y la tasa de interés bancario es del 12 %.  
 ACTIVO 2016

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000

OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
CUENTA POR COBRAR 59,917,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000

TOTAL ACTIVO 1,857,975,000

PASIVO 2016

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000

OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 0
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 38,000,000
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000

TOTAL PASIVO 502,160,000

PATRIMONIO 2016

CAPITAL PAGADO 582,272,000

RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000

TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000

2017 VARIACIÓN ($) VARIACIÓN (%)

8,341,000 -8,820,000 -51%

5,760,000 -56,019,000 -91%
58,045,000 4,524,000 8%
5,804,000 -29,548,000 -84%
26,969,000 -11,348,000 -30%
61,144,000 56,411,000 1192%
99,821,000 76,596,000 330%
18,793,000 2,518,000 15%
235,483,000

749,944,000 85,959,000 13%

496,429,000 -141,962,000 -22%
277,330,000 240,403,000 651%
259,917,000 -189,721,000 -42%
155,051,000 -13,692,000 -8%
1,628,569,000

0 -30,751,000 -100%
20,683,000 -39,234,000 -65%
20,683,000 -69,985,000 -77%

1,884,735,000

2017

61,669,000 -16,386,000 -21%

64,815,000 4,449,000 7%
138,467,000 19,844,000 17%
36,731,000 -87,000,000 -70%
301,682,000

127,354,000 51,842,000 69%

 1,694,000 -6,179,000 -78%
61,810,000 61,810,000 #DIV/0!
50,185,000 12,185,000 32%
241,043,000

542,725,000

2017

754,100,000 171,828,000 30%

287,869,000 8,437,000 3%
225,921,000 31,851,000 16%
74,120,000 -225,921,000 -75%

1,342,010,000

1,884,735,000
 2016 2017
VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000
INVENTARIO INICIAL 47,934,000 56,903,000
+ COMPRAS 152,891,000 256,070,000
- INVENTARIO FINAL 66,275,000 187,934,000
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000
ENERGÍA 18,900,000 18,000,000
COMUNICACIONES 3,432,000 3,120,000
DEPRECIACIÓN 58,895,000 37,412,000
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000 57,171,000
SUELDOS VENTAS 55,795,000 55,268,000
PUBLICIDAD 16,500,000 15,000,000
IMPUESTOS 18,015,000 24,567,000
OTROS 26,127,000 21,054,000
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
2017 VARIACIÓN ($)VARIACIÓN (%)
818,310,000 38,168,000 5%
125,039,000 -9,511,000 -7%
8,969,000 19%
103,179,000 67%
121,659,000 184%
693,271,000
231,592,000 -22,932,000 -9%
-900,000 -5%
-312,000 -9%
-21,483,000 -36%
311,000 1%
-527,000 -1%
-1,500,000 -9%
6,552,000 36%
-5,073,000 -19%
461,679,000
51,539,000
0
148,830,000
364,388,000
138,467,000
225,921,000
I

LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE 0
RAZÓN CORR
PASIVO CORRIENTE 0

EFICIENCIA

ROTACIÓN VENTAS A CREDITO

DE CARTERA CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO
#DIV/0!