Importadora Provenir, S de R.L.

Estados de situación financiera

al 31 de diciembre de 2018 y 2017
2018 2017

Ventas 17,091.54 17,691.54

Menos: Costo de ventas

Inventario inicial 1,863.00 1,869.00
Compras 10,895.04 10,901.04
Mercaderías disponibles para la venta 12,758.04 12,770.04
(-) Inventario final -1,761.00 -1,767.00
Costo de ventas 10,997.04 11,003.04
Utilidad bruta en ventas 6,094.50 6,688.50

Gastos de operación:
Gastos de venta 3,172.50 3,178.50
Gastos generales y de administración 1,093.50 1,111.50
Gastos de depreciación 229.50 217.50
Total gastos de operación 4,495.50 4,507.50
EBIT 1,599.00 2,181.00

Gastos no operacionales:
Intereses bancarios 324.00 330.00
Utilidad antes del ISR 1,275.00 1,851.00
ISR 318.75 462.75
Resultado del ejercicio 956.25 1,388.25

Importadora Provenir, S de R.L.

Estado de situación financiera
al 31 de diciembre de 2018 y 2017

2018 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo y equivalentes de efectivo 9,642.86 7,714.29
Cuentas por cobrar 31,628.57 25,842.86
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 1,157.14 1,542.86
Gastos pagados por anticipado 5,785.71 4,628.57
Inventarios 24,300.00 26,614.29
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 72,514.29 66,342.86

ACTIVO NO CORRIENTE:
Edificios 77,142.86 75,600.00
Depreciación acumulada -14,657.14 -11,378.57
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 62,485.71 64,221.43
TOTAL ACTIVO 135,000.00 130,564.29

PASIVO
PASIVO CORRIENTE:
Acciones preferentes 9,257.14 7,714.29
Cuentas por pagar 30,117.86 32,400.00
Impuesto por pagar y otras retenciones 4,628.57 4,242.86
Provisión para prestaciones sociales 1,157.14 771.43
TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,160.71 45,128.57

PASIVO NO CORRIENTE:
Préstamos por pagar 13,885.71 23,142.86
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 13,885.71 23,142.86
TOTAL PASIVO 59,046.43 68,271.43

PATRIMONIO:
Capital social 30,857.14 30,857.14
Reserva legal 6,171.43 6,171.43
Utilidades acumuladas 25,264.29 5,432.14
Utilidad del ejercicio 13,660.71 19,832.14
TOTAL PATRIMONIO 75,953.57 62,292.86
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 135,000.00 130,564.29
Variaciones

Estado de flujo de efectivo

-1,928.57
-5,785.71 Resultado neto 956.25
385.71 Ajustes para conciliar el resultado neto
-1,157.14 Gastos de depreciación 229.50
2,314.29 Otros ajustes 16,709.79
-6,171.43 Resultado neto ajustado 16,939.29

Cambios en actividades operativas:

-1,542.86 Cuentas por cobrar -5,785.71
3,278.57 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 385.71
 1,735.71 3,278.57 Gastos pagados por anticipado -1,157.14
-4,435.71 -229.50 Inventarios 2,314.29
3,049.07 Cuentas por pagar -2,282.14
Impuesto por pagar y otras retenciones 385.71
Provisión para prestaciones sociales 385.71
1,542.86 Efectivo usado en actividades operativas -5,753.57
-2,282.14
385.71 Cambios en actividades de inversión:
385.71 Edificios -1,542.86
32.14 Efectivo usado en actividades de inversión -1,542.86

Cambios en actividades de financiamiento:

-9,257.14 Acciones preferentes 1,542.86
-9,257.14 Préstamos por pagar -9,257.14
-9,225.00 Efectivo usado en actividades de financiamiento -7,714.29
Flujo neto de efectivo 1,928.58
Efectivo al inicio del año 7,714.29
0.00 Efectivo al final del año 9,642.86
0.00
19,832.14 Reconciliación
-6,171.43
13,660.71 13,660.71 Diferencia en patrimonio
4,435.71 Diferencia en depreciación acumulada
Diferencia para ajuste
 956.25

229.50
0.00
229.50

-5,785.71
385.71
 -1,157.14
2,314.29
-2,282.14
385.71
385.71
-5,753.57

-1,542.86
-1,542.86

1,542.86
-9,257.14
-7,714.29
-14,781.21 -1,928.57 -16,709.79 Monto del ajuste
7,714.29
9,642.86

Reconciliación

Diferencia en patrimonio 13,660.71

Diferencia en depreciación acumulada 3,049.07
Diferencia para ajuste 16,709.79