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INFORME DE
GESTIÓN
2016
JUNTA DIRECTIVA
Presidente
MARIA CONSTANZA CESPEDES RODRIGUEZ
Vicepresidente
MARINA AZUCENA MEDINA SANDOVAL
ÓRGANOS DE Secretaria
MARISOL SANTOS ACEVEDO
ADMINISTRACIÓN Miembros
Y CONTROL
LUIS ALFONSO RENDON GRANADA
DORIS DEL SOCORRO MARTINEZ CHAVES
Suplentes
HORACIO MIGUEL MOSCOSO ALVARADO
ADMINISTRACION FAVI
Gerente
MARTHA PATRICIA VARGAS PEÑA
Contador
GIANCARLOS PATERNINA GRANADOS
Analista Contable
JESICA CARRANZA CHACON
Atlántico
MARTHA LEONOR ANGARITA PAEREZ
Caldas
CELVIA NUBIA TIRADO VELEZ
Cauca
AUGUSTO ORTEGA AGUIRRE
DELEGADOS
Cesar
ALCIDES SOCARRAS BARRIOS
2017 Cundinamarca
GUILLERMINA COTTAN GOMEZ
DORA LYA ROJAS
INGRID BIBIANA COSSIO IBAÑEZ
PEDRO ALFONSO TARQUINO BELTRAN
MARTHA LUCIA CORREA
MAX ALEXANDER VISBAL ESCOBAR
LEONOR RAMOS GARCIA
EDWIN JAIR ROCHA HUERFANO
CAROLINA SEGURA QUINTERO
HUGO ARMANDO RAMIREZ CONTRERAS
OLGA SANDRITA LARROTA PABON
SANDRA LUCIA BUITRAGO TORRES
ALICIA BOGOYA GUARIN
YOLANDA CORTES DIAZ
Magdalena
ROBERTO EDUARDO RAMIREZ MORA
Nariño
MANUEL ESTEBAN GAVILANES CORTES
Norte de Santander
VICTOR MANUEL SUAREZ ROLON
Quindío
MARTHA LUCIA ESCANDON BRAVO
Risaralda
GLORIA GALINDO ROJAS
Santander
FLAMINIO GAMARRA CESPEDES
Tolima
MARIA ESPERANZA GUTIERREZ APONTE
Apreciados Delegados, reciban un cordial saludo. marco de los principios y valores cooperativos y
actualmente superamos los 1.200 asociados
Para la actual Junta Directiva, es satisfactorio distribuidos por todo el país.
presentarles el informe de gestión del año 2016 e
invitar a los delegados a que participen La administración recogió la solicitud sentida de
activamente en nuestra Asamblea y sean agentes nuestros asociados y se reglamentó el CRÉDITO
multiplicadores con nuestros asociados en las DE VIVIENDA, con una baja tasa de interés y un
regionales. plazo más amplio que permite, luego de un ahorro
programado y una asesoría financiera obtener
Los resultados que aquí se presentan son fruto del dicho crédito.
trabajo desinteresado y comprometido del Comité
de Control Social, los comités de Educación, Se realizó un esfuerzo grande en la modernización
Cartera y Crédito; el esfuerzo de la Gerencia su y el acatamiento de las normas financieras y
equipo de trabajo y principalmente de nuestros contables, implementando las Normas
asociados, que con su confianza, compromiso y Internacionales de Información Financiera NIIF,
cumplimiento, nos han permitido avanzar en el así como la seguridad de la información, sistemas
logro de nuestras metas de fortalecimiento y que garantizan la transparencia y la
consolidación del FAVI a nivel nacional. estandarización de la información. Además, se
cumplieron todos los requisitos legales para
La familia FAVI se ha trasformado; algunos se enviar en los tiempos la información requerida
han marchado, pero muchos también se han por las entidades de control y cumplir con los
enamorado de la idea de aportar para el requisitos relacionados con seguridad, salud en el
crecimiento conjunto de nuestros asociados, en el trabajo y ambiente, capacitaciones en temas como
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 7
Informe de Gestión 2016
BALANCE
SOCIAL
TASA
LINEA DE CREDITO ASOCIADOS UTILIZACION DEL CREDITO
NOMINAL
Pago colegios, pregrado, posgrados,
FORMACIÓN 1,1% 37
seminarios en el exterior.
INTEGRAL
LIBRE INVERSIÓN
1,3% 3 Viaje a Cancún y México D.F.
Durante el año 2016, Favi entrego intereses a los El Fondo otorgó rendimientos a los ahorros
ahorros de sus asociados, por las diferentes permanentes de sus asociados en el 2016, a la
líneas, contempladas dentro del Portafolio de tasa del 2.6%, por valor de $64.283.487, pagados a
Productos y Servicios, como son: CDAT, 1.551 asociados y exasociados; haciendo que su
Faviahorrito, Ahorro a la Vista y Ahorro dinero no pierda valor en el tiempo. La gráfica
Programado; en total fueron pagados $76.194.230 siguiente muestra cuanto se canceló y a que
asociados.
Barranquilla
Santa Marta
BASE SOCIAL
FAVI
AFILIADOS
PAGADURIAS
En las líneas siguientes, queremos hacer un COD LOGO NOMBRE DE LA ENTIDAD N° ASOCIADOS
homenaje y dar gracias a cada una de las 7 CRE - COMISION DE REGULACION DE ENERGIA Y GAS 18
16 IDA - IDARTES 1
3 ANL - AUTORIDAD NACIONAL DE LICENCIA 4
RETIROS
VOLUNTARIOS
PRESUPUESTO %
PRODUCTO EJECUCION
2016 EFECTIVIDAD
AHORRO A LA VISTA
$
$
127,179,874
111,174,590
$
$
2,021,573
70,739,650
2%
64%
EVOLUCION
ECONOMICA
INVERSIONES ENTIDAD
INVERSIONES
CONCEPTO SALDO A 31 DIC 2016
1. Líneas de Crédito
En el 2016, Favi se destacó por imprimir en sus En el 2016, los asociados hicieron uso de todas las
productos impacto social, que llegarán a sus líneas de crédito, de tal forma que se realizó
asociados materializados en dos líneas de crédito, colocación por valor de $2.017.256.414, respecto al
que brindarán apoyo a nuestros asociados en el 2015, donde la colocación fue de $2.117.705.806
cumplimiento y logro de sus sueños.
En la gráfica siguiente, se muestra el valor de la
Crédito de Vivienda: colocación por línea de crédito, destacándose el
crédito de libre inversión por $1.501.572.367,
Destinado para adquirir vivienda nueva o usada, seguido del crédito de Formación integral,
a tasa del 1% EA, plazo 15 años, financiación del apoyando a nuestros asociados y sus familias en el
70% del valor comercial. Este crédito se otorga a pago de pensiones en colegios, pregrado,
los asociados que cumplan con el puntaje exigido postgrado, maestrías y seminarios en el exterior;
por Favi, contenido en Antigüedad con el fondo, y en tercer lugar está la compra de cartera, siendo
nivel de aportes, apertura de Ahorro Programado un crédito joven, en dos meses se logró mejorar el
con Fin Vivienda y buen comportamiento de pago flujo de caja de nuestros asociados, con la compra
antes centrales de riesgo. de sus pasivos por valor de $140.202.640.
5. Indicador de Cartera
2. REMODELACION OFICINA
3. REMODELACION APARTAMENTO DE
CARTAGENA
Con el fin de ofrecer otra opción a nivel de Favi, continúa fortaleciendo su sistema de
recreación, se firmó convenio con Comfacundi, la Prevención de Lavado de Activos y la
Caja de Compensación Familiar de las Empresas Financiación del Terrorismo, SIPLAFT con el fin
de Cundinamarca, quienes tienen 3 hoteles; la de minimizar el riesgo de que el Fondo sea
laguna de Fuquene, San Marcos y Ricaurte, con utilizado para dar apariencia de legalidad de
planes económicos, que incluyen desayuno, dineros provenientes de actividades ilícitas o para
almuerzo, cena y a utilizar todos los servicios. la canalización de recursos con fines terroristas.
DESAFIOS
2017
envío de los informes requeridos de brecha de se reúne dicha calificación se tributará como
liquidez. empresa comercial.
Señores
FONDO DE EMPLEADOS
Promover un encuentro con los
Pensionados de Favi, para
Se realizó la actualización del reglamento de educación
RUEDA DE NEGOCIOS
BBVA - FOE
26 AGOSTO DE 2016 realizar negocios e incentivar el
desarrollo de alianzas o del fondo.
relaciones asociativas
Se solicita la creación del correo para comité de
ADMINISTRACION DEL Maximizar la utilización de los educación, con el fin de tener más interacción con los
asociados en los temas relacionados en materia de
DINERO Y AHORRO EN PARQUE DE LOS NOVIOS 8 DE OCTUBRE DE 2016 recursos y los ingresos
FAMILIA BOGOTA financieros en el plano familiar
educación.
ADMINISTRACION DEL
DINERO Y AHORRO EN CAJAMAG (KM 8 VIA
Maximizar la utilización de los Apoyo a la administración en la convocatoria para las
15 DE OCTUBRE DE 2016 recursos y los ingresos
FAMILIA COSTA
ATLANTICA
GAIRA)
financieros en el plano familiar diferentes actividades programadas (tele mercadeo)
ADMINISTRACION DEL
DINERO Y AHORRO EN
Finca Hotel Campestre La
Navarra (Km 4, vía Pueblo
Maximizar la utilización de los
19 NOVIEMBRE DE 2016 recursos y los ingresos
Por último nos permitimos hacer una moción de
FAMILIA EJE CAFETERO Tapao) financieros en el plano familiar
reconocimiento a la gerente del fondo Dra. Martha
Patricia Vargas quién nos apoyó en el desarrollo de esta
FERIA DE PUEBLO PARQUE DE LOS NOVIOS 26 NOVIEMBRE DE 2016
Fiesta Fin de año, Integración gestión y siempre está dispuesta y atiende con
en Familia
competencia las acciones del comité de educación.
sobre las irregularidades que existan en el un tiempo no superior a los quince (15) días
funcionamiento del fondo y presentar hábiles, contados a partir del día siguiente de la
recomendaciones sobre las medidas que en su fecha del recibo de la misma.
concepto deben adoptarse.
6- Hacer llamados de atención por escrito a los
3- Conocer los reclamos que presenten los asociados cuando incumplan los deberes
asociados en relación con la prestación de consagrados en la Ley, el Estatuto y reglamentos.
servicios, transmitirlos y solicitar los correctivos
por el conducto regular y con la debida 7- En caso de encontrar presuntas irregularidades
oportunidad. o violaciones al interior de la entidad, deberá
adelantar la investigación correspondiente
4- Cuando el reclamo o queja sea presentado por conforme a lo dispuesto en el régimen
el asociado ante otro organismo de la entidad disciplinario y la aplicación de los correctivos o
deberá hacer seguimiento semestral a las mismas sanciones a que haya lugar. Si detecta que no han
con el fin de verificar su atención. Cuando se sido aplicados los correctivos que a su juicio
encuentren temas recurrentes o la atención no debieron implementarse o las sanciones que
haya sido oportuna, deberá investigar los motivos debieron imponerse, deberá remitir a la
que estén ocasionando estas situaciones, Superintendencia
presentar sus recomendaciones y solicitar la
aplicación de los correctivos a que haya lugar. 8- Verificar las listas de asociados hábiles e
Cuando las quejas no hayan sido atendidas, se inhábiles para poder participar en las Asambleas
deberá hacer la solicitud de atención en forma o para elegir delegados.
inmediata.
9- Rendir Informes sobre sus actividades a la
5- Velar por que cada una de las inquietudes Asamblea General.
planteadas por los asociados sea contestada de
fondo, en forma precisa, concreta y oportuna en
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 47
Informe de Gestión 2016
13-Llevar su propio libro oficial de actas de las ACCIONES DESARROLLADAS POR EL COMITÉ DE
CONTROL SOCIAL AÑO 2016
reuniones.
1- Sesionamos periódicamente una vez al mes,
14-Las demás que le asigne la Ley o el Estatuto,
a partir de la inscripción del Comité de
siempre y cuando se refieran al Control Social y
Control Social en la Cámara de Comercio de
no correspondan a funciones propias de la Junta
Bogotá y elaboramos las actas
Directiva o Revisoría Fiscal.
correspondientes a cada sesión las cuales
están a disposición de los asociados en las
Nuestro informe lo desarrollamos de la siguiente
oficinas del fondo de empleados para el
manera:
ahorro el bienestar y la vivienda, estas se
encuentran archivadas en un AZ.
1- Premisas del Comité de Control Social.
2- Acciones desarrolladas por el Comité de
Control Social durante el año 2016
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 48
Informe de Gestión 2016
Comunicaciones Varios
Establecer un procedimiento que garantice el Respecto al análisis de los fondos este comité
cumplimiento del tiempo de respuesta recomienda lo siguiente: a) Establecer
establecido para las exclusiones que deba mecanismos para que el fondo de desarrollo
realizar el Fondo de empleados para el ahorro empresarial sea utilizado por los asociados, de
el bienestar y la vivienda lo contrario redefinir o reasignar estos
recursos para otros fines. b) respecto al fondo
Establecer indicadores periódicos de control en de solidaridad, este comité considera que se
el manejo de quejas y reclamos que permitan, debe nombrar inmediatamente el comité de
evaluar la gestión administrativa para tomar solidaridad, igualmente revisar y ampliar la
acciones correctivas en forma oportuna base de las contingencias, para que los
asociados puedan acceder a estos recursos, ya
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 52
Informe de Gestión 2016
Cordialmente,
ESTADOS
FINANCIEROS 2016
ACTIVO
Entre las variaciones importantes se observa un
aumento en el efectivo, recaudo por conceptos de
ahorro y crédito, recuperación de carteras
castigadas y la venta del lote de San Andres.
PATRIMONIO
Es así como en el 2016, los presentes Estados Base contable de acumulación (o devengo)
Financieros se han elaborado de conformidad con
la Ley 1314 de 2009 “por la cual se regulan los FAVI elabora sus estados financieros, excepto en
principios y normas de contabilidad e información lo relacionado con la información sobre flujos de
financiera y de aseguramiento de información efectivo, utilizando la base contable de
aceptados en Colombia, se señalan las acumulación (o devengo). De acuerdo con la base
autoridades competentes, el procedimiento para contable de acumulación (o devengo), las partidas
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 61
Informe de Gestión 2016
se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, A recibir efectivo u otro activo financiero de otra
ingresos o gastos cuando satisfagan las entidad; o
definiciones y los criterios de reconocimiento para
esas partidas, nazcan los derechos u obligaciones A intercambiar activos financieros o pasivos
y no sólo se reciba o entregue el efectivo o su financieros con otra entidad, en condiciones que
equivalente. sean totalmente favorables para el Fondo de
Empleados.
La presentación de los estados financieros de
acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la d) Una inversión en acciones preferentes no
determinación y la aplicación consistente de convertibles y acciones preferentes u ordinarias
políticas contables a transacciones y hechos. Las sin opción de venta.
políticas contables que empleó FAVI para la
elaboración de los estados financieros bajo la e) Un contrato que será o podrá ser liquidado
norma NIIF para PYMES son: utilizando instrumentos de patrimonio propio de
Fondo de Empleados FAVI;
A. INVERSIONES
Un instrumento no derivado, según el cual el
DEFINICIÓN Fondo de Empleados, está obligada a recibir una
cantidad variable de sus instrumentos de
Activo Financiero: Es cualquier activo que sea; patrimonio propios; o
- Inversiones que son instrumentos de patrimonio De acuerdo con lo anterior, FAVI clasificó los
medidos al costo menos deterioro del valor. créditos como de consumo y vivienda, y aplicó la
provisión teniendo en cuenta los porcentajes
Políticas contables utilizadas para las asignados en cada una de las categorías.
inversiones.
Cambios en las políticas contables. Se constituyó una provisión general para la
Errores. cartera de crédito, equivalente al 1% sobre el total
de la cartera de créditos sin libranza y 0.5% para
B. CARTERA DE CRÉDITO los créditos con libranza.
(a) El precio de adquisición, que incluye los Por construirlo: en este se incluye cualquier
honorarios legales y de intermediación, los costo directamente atribuible hasta que esté en
aranceles de importación y los impuestos no las condiciones esperadas por la gerencia, además
recuperables, después de deducir los descuentos de las operaciones adjuntas durante su
comerciales y las rebajas. construcción o desarrollo siempre que sean
necesarias para ubicar el activo su lugar y
(b) Todos los costos directamente atribuibles a la condiciones de funcionamiento previstos.
ubicación del activo en el lugar y en las
condiciones necesarias para que pueda operar de Por permuta: esta puede ser permuta
la forma prevista por la gerencia. Estos costos monetaria, permuta no monetaria o combinación
pueden incluir los costos de preparación del de activos (p17.14 NIIF para las Pymes)
emplazamiento, los costos de entrega y
manipulación inicial, los de instalación y montaje En este caso el Fondo de Empleados medirá el
y los de comprobación de que el activo funciona costo del activo adquirido por su valor razonable,
adecuadamente. a menos que:
probable que el Fondo de Empleados tenga que El Fondo de Empleados medirá una partida de
desprenderse de recursos, que incorporen pasivos por su costo en el momento del
beneficios económicos para cancelar tal obligación; reconocimiento inicial.
y pueda estimarse de manera fiable el importe de
la obligación. De no cumplirse las tres condiciones Para la provisión el Fondo de Empleados la
indicadas, el Fondo de Empleados no debe medirá como la mejor estimación del importe
reconocer la provisión. requerido para cancelar la obligación, en la fecha
sobre la que se informa. La mejor estimación es el
importe que el Fondo de Empleados pagaría
racionalmente para liquidar la obligación al final
del periodo sobre el que se informa o para
transferirla a un tercero en esa fecha.
requerido para cancelar la obligación puede ser el Para las provisiones: El Fondo de Empleados
desenlace individual que resulte más probable. No cargará contra una provisión únicamente los
obstante, incluso en este caso el Fondo de desembolsos para los que fue originalmente
Empleados considerará otros desenlaces posibles. reconocida. Se revisará y ajustará las provisiones
Cuando otros desenlaces posibles sean mucho más en cada fecha sobre la que se informa para
caros o mucho más baratos que el desenlace más reflejar la mejor estimación actual del importe
probable, la mejor estimación puede ser un que sería requerido para cancelar la obligación en
importe mayor o menor. esa fecha. Cualquier ajuste a los importes
previamente reconocidos se reconocerá en
Cuando el efecto del valor temporal del dinero resultados, a menos que la provisión se hubiera
resulte significativo, el importe de la provisión reconocido originalmente como parte del costo de
será el valor presente de los importes que se un activo. Cuando una provisión se mida por el
esperan sean requeridos para liquidar la valor presente del importe que se espera que sea
obligación. La tasa de descuento será una tasa requerido para cancelar la obligación, la reversión
antes de impuestos que reflejen las evaluaciones del descuento se reconocerá como un costo
actuales del mercado correspondientes al valor financiero en los resultados del periodo en que
temporal del dinero. Los riesgos específicos del surja.
pasivo deben reflejarse en la tasa de descuento
utilizada o en la estimación de los importes BAJA EN CUENTAS
requeridos para liquidar la obligación, pero no en
ambos. El Fondo de Empleados dará baja en cuentas de
los pasivos y provisiones contabilizadas cuando:
Para la medición posterior de los pasivos y
provisiones del Fondo de Empleados aplicará: Para el pasivo:
Para el Pasivo: el costo o el valor por pagar de los Se retirarán del balance cuando se haya
pasivos contabilizados que cumplan con la extinguido, pagado o cancelado la obligación
definición establecida. adquirida con los terceros.
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 75
Informe de Gestión 2016
es de carácter contingente, y por tanto, debe ser 1. El importe en libros al principio y al final del
reconocido. periodo;
2. Adiciones realizadas durante el periodo,
El Fondo de Empleados no reconocerá un activo incluidos los ajustes procedentes de los cambios
contingente como un activo. Se requiere que se en la medición del importe descontado;
revele información sobre un activo contingente, 3. Los importes cargados contra la provisión
cuando sea probable la entrada de beneficios durante el periodo; y
económicos a la entidad. Sin embargo, cuando el 4. Los importes no utilizados revertidos en el
flujo de beneficios económicos futuros sea periodo.
prácticamente cierto, el activo correspondiente no
es un activo contingente y, por tanto, es apropiado b) una breve descripción de la naturaleza de la
proceder a reconocerlo. obligación contraída, así como el calendario de
pago esperado;
REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN. c) una indicación acerca de las incertidumbres
relativas al importe o al calendario de las salidas
El fondo de empleados revelará y presentara para de recursos que producirá la provisión.
las partidas pertenecientes de pasivos y d) el importe de cualquier reembolso esperado,
provisiones en los estados financieros o en sus informando además de la cuantía de los activos
notas, que se considere apropiada de acuerdo con que hayan sido reconocidos para recoger los
la presentación de estados financieros la siguiente eventuales reembolsos esperados.
información:
Provisiones: No se requiere información comparativa para los
periodos anteriores.
Para cada tipo de provisión, el Fondo de
Empleados debe informar acerca de:
a) Una conciliación que muestre:
patrimonio y no están relacionados con los aportes interesado y debidamente informado, que realizan
de los asociados del Fondo de Empleados. El una transacción libre
concepto de ingreso comprende tanto los ingresos
de actividades ordinarias en sí como las POLÍTICA CONTABLE.
ganancias. Los ingresos de actividades ordinarias
propiamente dichos surgen en el curso de las Para el reconocimiento de ingreso el Fondo de
actividades ordinarias del Fondo de Empleados, y Empleados tendrá presente las siguientes
adoptan una gran variedad de nombres, tales consideraciones y requisitos, para ser
como ingresos por comisiones, intereses, considerados ingresos de actividades ordinarias
dividendos. por el uso de los terceros de los activos del Fondo
de empleados, cuando:
Ingreso de actividades ordinarias: es la entrada
bruta de beneficios económicos, durante el Sea probable que el Fondo de Empleados
periodo, surgidos en el curso de las actividades obtenga los beneficios económicos asociados con la
ordinarias del Fondo de Empleados, siempre que transacción, y
tal entrada de lugar a un aumento en el
patrimonio, que no esté relacionado con los El importe de los ingresos de actividades
aportes de los asociados de ese patrimonio. ordinarias puede ser medido con fiabilidad.
MEDICIÓN. Intereses:
El Fondo de Empleados medirá los ingresos de El Fondo de Empleados reconocerá los ingresos
actividades ordinarias al valor razonable de la por intereses de préstamos, al costo amortizado,
contraprestación recibida o por recibir. El valor usando la tasa de intereses efectivo mencionado
razonable de la contraprestación, recibida o por en la sección 11 de instrumentos financieros
recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera básicos de la NIIF para PYMES, que dice:
descuentos comerciales, descuentos por pronto
pago y rebajas por volumen de ventas que sean Costo amortizado y método del interés efectivo: El
practicados por el Fondo de Empleados. costo amortizado de un activo financiero en cada
fecha sobre la que se informa es el neto de los
El Fondo de Empleados incluirá en los ingresos de siguientes importes:
actividades ordinarias solamente las entradas
brutas de beneficios económicos recibidos y por a. el importe al que se mide en el reconocimiento
recibir por parte de la entidad, por su cuenta inicial el activo financiero,
propia. El Fondo de Empleados excluirá de los b. menos los reembolsos del principal,
ingresos de actividades ordinarias todos los c. más o menos la amortización acumulada,
importes recibidos por cuenta de terceras partes utilizando el método del interés efectivo, de
tales como impuestos sobre las ventas, impuestos cualquier diferencia existente entre el importe en
sobre productos o servicios o impuestos sobre el el reconocimiento inicial y el importe al
valor añadido. En una relación de agencia, el vencimiento,
Fondo de Empleados incluirá en los ingresos de d. menos, cualquier reducción (reconocida
actividades ordinarias solo el importe de su directamente o mediante el uso de una cuenta
comisión. Los importes recibidos por cuenta del correctora) por deterioro del valor o
principal no son ingresos de actividades incobrabilidad.
ordinarias del Fondo de Empleados. El método del interés efectivo es un método de
cálculo del costo amortizado de un activo
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 81
Informe de Gestión 2016
financiero y de distribución del ingreso por en cuenta todas las condiciones contractuales del
intereses o gasto por intereses a lo largo del instrumento financiero (por ejemplo, pagos
periodo correspondiente. La tasa de interés anticipados y similares) y pérdidas crediticias
efectiva es la tasa de descuento que iguala conocidas en las que se haya incurrido, pero no
exactamente los flujos de efectivo por cobrar tendrá en cuenta las posibles pérdidas crediticias
estimados a lo largo de la vida esperada del futuras en las que no se haya incurrido todavía.
instrumento financiero o cuando sea adecuado, en
un periodo más corto, con el importe en libros del Al calcular la tasa de interés efectiva, el Fondo de
activo financiero. La tasa de interés efectiva se Empleados amortizará cualquier comisión
determina sobre la base del importe en libros del relacionada, cargas financieras pagadas o
activo financiero en el momento del recibidas, costos de transacción y otras primas o
reconocimiento inicial. Según el método del descuentos a lo largo de la vida esperada del
interés efectivo: instrumento, excepto en los casos que siguen. La
Entidad utilizará un periodo más corto si ese es el
a. el costo amortizado de una activo financiero es periodo al que se refieren las comisiones, cargas
el valor presente de los flujos de efectivo por financieras pagadas o recibidas, costos de
cobrar futuros (pagos) descontados a la tasa de transacción, primas o descuentos. Este será el
interés efectiva, y caso cuando la variable con la que se relacionan
las comisiones, las cargas financieras pagadas o
b. el gasto por intereses (ingresos) en un periodo recibidas, los costos de transacción, las primas o
es igual al importe en libros del (activo) al los descuentos, se ajuste a las tasas del mercado
principio de un periodo multiplicado por la tasa de antes del vencimiento esperado del instrumento.
interés efectiva para el periodo. En este caso, el periodo de amortización adecuado
es el periodo hasta la siguiente fecha de revisión
de intereses. Para activos financieros a tasa de
Al calcular la tasa de interés efectiva, el Fondo de interés variable, la reestimación periódica de los
Empleados estimará los flujos de efectivo teniendo flujos de efectivo para reflejar cambios en las
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 82
Informe de Gestión 2016
(b) la tasa de interés que iguala el nominal del El fondo de empleados revelara y presentara en
instrumento utilizado, debidamente descontado, los estados financieros o en sus notas:
al precio al contado de los bienes o servicios
vendidos. a) Las políticas contables adoptadas para el
reconocimiento de los ingresos de actividades
El Fondo de Empleados reconocerá la diferencia ordinarias, incluyendo los métodos utilizados para
entre el valor presente de todos los cobros futuros determinar el porcentaje de terminación de las
y el importe nominal de la contraprestación como transacciones involucradas en la prestación de
ingreso de actividades ordinarias por intereses. servicios.
Contrato oneroso: cuando sea probable que los b) El importe de cada categoría de ingresos de
costos totales del contrato de servicios vayan a actividades ordinarias reconocida durante el
exceder los ingresos de actividades ordinarias periodo, que mostrará de forma separada como
totales del contrato, las pérdidas esperadas se mínimo los ingresos de actividades ordinarias
reconocerán inmediatamente como un gasto, con procedentes de:
la provisión correspondiente por un contrato
oneroso. La venta de bienes y servicios.
Ingresos por servicios e intereses de los menores cuantías como el FAVI-YA con el fin de
créditos. mejorar el servicio al asociado. Actualmente FAVI
La prestación de servicios a asociados o maneja 3 cuentas corrientes y 1 de cuenta de
terceros. ahorros; la cuenta corriente no. 041104282 la cual
Ingresos por servicios de convenios, tiene como finalidad el recaudo de los pagos por
Ingresos por los rendimientos de las inversiones parte de los asociados y las pagadurías por
y por concepto de obligaciones crediticias y ahorros
Ingresos descuentos en servicios. como también los giros por créditos
Ingresos por recuperación de cartera. desembolsados, la cuenta corriente no. 075288852
Y los demás criterios que no cumplan con las la que tiene por objetivo realizar los pagos a
condiciones anteriores y que cumpla la condición proveedores y demás obligaciones del Favi, la
de ganancias. cuenta de ahorros no. 041364969 la cual es
utilizada para hacer traslados a las demás
cuentas mencionadas anteriormente y también se
ACTIVO recauda las reservas del apartamento de
Cartagena, la cuenta corriente no. 819027046 la
3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO cual es utilizada para cubrir la utilización de la
tarjeta Debito/Crédito de los asociados.
El efectivo y equivalente al efectivo representa el NOTA CUENTA ACTIVO DICIEMBRE 2016 DICIEMBRE 2015 VARIACION
13% del total del activo, el efectivo y equivalente 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 646,128,291 $ 106,869,439 $ 539,258,851
5. Cartera de Crédito
Estas edificaciones tuvieron un aumento producto propiedades, planta y equipo como gasto del
del avaluó comercial realizado y se midieron a su período, y se calcula sobre el costo del elemento
valor razonable como costo atribuido de acuerdo a menos su valor residual.
la sección 17.
Para determinar la vida útil de un activo, El
Fondo de Empleados deberá considerar todos los
factores siguientes:
caducidad de los contratos de arrendamiento Dentro de los otros activos tenemos los gastos
relacionados. pagados por anticipados al cierre del ejercicio se
contabilizo la compra de los regalos de fin de año.
A continuación se muestran las vidas útiles
tomadas para cada uno de los siguientes
conceptos de propiedad, planta y equipo del Fondo
de Empleados:
9 DEPOSITOS $ 2,932,382,684 $ 2,489,243,013 $ 443,139,672 18% Otras Obligaciones 2.016 2.015 VARIACIÓN
2110 CDAT $ 143,442,789 $ 150,035,936 $ (6,593,147) -4%
FAVIPROYECTOS 0 $ 78.472.875 $ 78.472.875
211095 INTERESES CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO $ 1,336,344 $ 3,947,555 $ (2,611,211) -66%
TOTAL CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS
0 $ 78.472.875 $78.472.875
2125 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL $ 80,928,177 $ 79,097,897 $ 1,830,280 2%
OBLIGACIONES FINAN
corresponden los costos y gastos por los bienes y 12. Fondos Sociales
servicios recibidos por cancelar al cierre del
ejercicio, los impuestos causados por pagar a fin Los fondos sociales representan el 1,93% del
de mes, seguridad social, remanentes por saldos pasivo. Estos fondos están conformados de la
de asociados retirados, y en las diversas son los siguiente manera:
sobrantes por mayores valores consignados y
créditos por desembolsar al cierre del mes. Fondo de solidaridad: Creado con el fin de
atender casos de calamidad doméstica
estructural de la vivienda o enfermedad
grave o catastrófica.
Para los efectos producido por los ajustes y acorde a la sección 35 de la NIIF para
reclasificaciones bajo la norma NIIF para Pymes.
Pymes inicialmente se aprobó por asamblea
la creación de una reserva NIFF del 5% que También se registró los intereses pagados al
hoy asciende a la suma de $2.090.663, que ahorro permanente por el año 2015 y el gasto por
se apropiaron de los excedentes del año 2015 la provisión de la cartera del ex asociado Hermes
con el fin de proteger los aportes ya que el Fernando Diaz.
gobierno había planteado que para los
fondos y cooperativas los aportes pasarían a ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
ser un pasivo en el estado de situación
financiera (balance general) pero no legisló 16. Ingresos de Actividades Ordinarias
respecto al tema por lo tanto continúan en el
rubro del patrimonio. Base de reconocimiento de Ingresos y Gastos
El excedente operacional del ejercicio por el Los ingresos se registran mediante el sistema de
año 2016 fue de $ 8.731.560. causación y corresponden a los valores recibidos
por FAVI por los servicios de crédito
En la cuenta 3600 - RESULTADOS principalmente, comparados con los costos y
ACUMULADOS POR PRIMERA VEZ-, se gastos, permiten establecer al cierre del ejercicio
refiere a los activos fijos de Favi, económico, el excedente o la pérdida de dichas
correspondiente a los bienes inmuebles, los actividades.
cuales se midieron en el estado financiero de
apertura a su valor razonable, como costo
atribuido. Dentro de esta cuenta se revela el
saldo por pagar del impuesto predial de los
lotes de Cartagena y Tunja, el
reconocimiento de este pasivo se realizó
FAVI | LVII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS 96
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19. Depreciaciones
DICTAMEN
REVISORÍA
FISCAL
DE NUESTROS
DELEGADOS:
FAVI RESPONDE:
1. COMUNICACIÓN:
Los delegados proponen, sea enviada el acta Los delegados proponen que se mejore el
de asamblea tiempo canal de la comunicación de correos y
pagina web.
FAVI RESPONDE: FAVI RESPONDE:
Esta Acta fue enviada a todos los delegados en el En el año 2016, se hizo acercamientos a los
mes de Mayo de 2016. proveedores de nuestro aplicativo, al igual que a
varios oferentes de elaboración de páginas web; de
tal forma que para el año 2017 se cambiará en su
totalidad la página WEB DEL FAVI, con el fin de
darle la finalizad se comunicación a nuestros
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Informe de Gestión 2016
Los delegados proponen que se fomente el Se realizó homenaje a la Esposa del Sr Meléndez
uso de herramientas virtuales entregándole nota de estilo.
FAVI RESPONDE:
En el año 2016, se estableció utilizar nuestra
página como tutor para el curso de ECONOMIA
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CORO
Marchamos todos unidos
Hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol
el trabajo y la esperanza. (Bis)
CORO
Congregados por el pan
y agrupados por el alba
luchamos por la blancura
de la paloma más blanca.
CORO
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NOTAS