DIPLOMADO EN SISTEMAS

INTEGRADOS DE GESTIÓN
CON ÉNFASIS EN AUDITORÍA
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COMPETENCIA Y EVALUACION
DE LOS AUDITORES

COMPETENCIA DEL AUDITOR:

Al determinar el nivel de competencia necesaria del auditor para el desarrollo de una auditoria, se debería
tener en cuenta

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COMPORTAMIENTO PERSONAL DEL AUDITOR:

Los auditores deberán dar cuenta de los principios de la auditoria por lo tanto deben actuar a través de
comportamientos profesionales que den respuesta a:

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CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
Para el desarrollo de las auditorías los auditores deben contar con los conocimientos y habilidades
necesarias que permitan alcanzar los resultados esperados. De igual forma debe poseer la competencia
genérica y un nivel de disciplina y conocimientos y habilidades específicas del sector.

De tratarse de un auditor líder, adicionalmente de los conocimientos, habilidades y destrezas nombradas

anteriormente, también debe contar con habilidades de liderazgo.

CONOCIMIENTOS GENÉRICOS Y HABILIDADES DE LOS AUDITORES DEL SISTEMA DE

GESTIÓN:

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DISCIPLINA Y COMPETENCIA SECTORIAL ESPECÍFICA DE LOS AUDITORES:
Para el desarrollo de la auditoria, los auditores deben tener el conocimiento y la competencia especifica
del sector, y dentro de estos conocimientos se deben incluir:

1. Requisitos y principios del sistema de gestión, y su aplicación.

2. Fundamentos de la (s) disciplina (s) y sector (es) relacionados con los estándares de los sistemas
de gestión aplicados por el auditado.
3. Aplicación de disciplina y métodos, técnicas, procesos y prácticas específicos del sector para
permitir que el equipo de auditoría evalúe la conformidad dentro del alcance de auditoría definido y
genere conclusiones de auditoría apropiadas.
4. Principios, métodos y técnicas relevantes para la disciplina y el sector, de modo que el auditor
pueda determinar y evaluar los riesgos y oportunidades asociadas con los objetivos de la auditoría.

COMPETENCIA GENÉRICA DEL LÍDER DEL EQUIPO DE AUDITORÍA

El líder del equipo de auditoria debe ser competente para:

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CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES PARA AUDITAR MÚLTIPLES DISCIPLINAS:
El proceso de auditoría se puede realizar a varios sistemas de gestión, es por esto que los auditores deben
comprender como interaccionan cada sistema y cuál es su sinergia, se debe tener conocimiento de los
requisitos establecidos para cada sistema.

ALCANZAR LA COMPETENCIA DEL AUDITOR:

Para determinar la competencia del auditor se debe tener una combinación entre:

a. Completar con éxito programas de capacitación que cubren el conocimiento y las habilidades del
auditor genérico;
b. Experiencia en un puesto técnico, gerencial o profesional relevante que implique el ejercicio del
juicio, la toma de decisiones, la resolución de problemas y la comunicación con gerentes,
profesionales, compañeros, clientes y otras partes interesadas relevantes;
c. Educación/capacitación y experiencia en una disciplina y sector específico del sistema de gestión
que contribuyen al desarrollo de la competencia general;
d. Experiencia de auditoría adquirida bajo la supervisión de un auditor competente en la misma
disciplina.

MÉTODO DE EVALUACION DEL AUDITOR:

Método de evaluación Objetivos Ejemplos

Revisión de registros Verificar los antecedentes del Análisis de registros de educación,

auditor capacitación, empleo, credenciales
profesionales y experiencia en
auditoría.
Retroalimentación Obtener/proporcionar información Encuestas, cuestionarios,
sobre cómo se percibe el referencias personales, testimonios,
desempeño del auditor reclamos, evaluación de
desempeño, revisión por pares.
Entrevista Evaluar el comportamiento Entrevistas personales
profesional deseado y las
habilidades de comunicación.

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Verificar la información y probar el
conocimiento y adquirir
información adicional
Observación Evaluar el comportamiento Role playing, auditorías
profesional deseado y la atestiguadas, desempleo en el
capacidad de aplicar los trabajo
conocimientos y las habilidades
Pruebas Evaluar el comportamiento Exámenes orales y escritos, pruebas
deseado, el conocimiento, las psicométricas
habilidades y su aplicación
Revisión posterior a la Proporcionar información sobre el Revisión del informe de auditoría,
auditoría desempeño del auditor durante las entrevistas con el líder del equipo de
actividades de auditoría, auditoría, el equipo de auditoría y si
identificar fortalezas y corresponde, retroalimentación del
oportunidades de mejora auditor

Fuente: ISO 19011:2018 – Directrices para auditar Sistemas de gestión

Fuente: ISO 19011:2018.

Recuperado de:
https://www.academia.edu/37876779/ISO_19011_2018_ESPA%C3%91OL.pdf

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