Caso Auditoría tributaria y control evasión fiscal

INTEGRANTES DEL GRUPO: DORA CONSTANZA ALONSO GOMEZ

DESCRIPCIÓN DEL CASO: El contribuyente ha recibido notificaciones por parte de la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales - DIAN, para ser fiscalizados en donde le dicen que corrija voluntariamente sus declaraciones de IVA y de Renta
de la vigencia 2019 por una supuesta omisión de ingresos, antes que se le profiera el requerimiento especial por pliego de
cargos por la DIAN, por lo que la junta de socios decide contratar un grupo de auditores para resolver la situación y
subsanar los requerimientos de la DIAN.

RECOMENDACIÓN PARA RECOMENDACIÓN PARA

FORMA DE EVASIÓN FISCAL
No registrar todas la ventas
realizadas en la empresa
MEJORAR LA GESTIÓN
EMPRESARIAL
Facturar cada una de las
transacciones que realice la entidad y
sin omisión de Facturas de venta y que fortalecimiento, con rigurosidad y puesta
estas estén debidamente
contabilizadas, verificando su
consecutivo de numeración y dado el
caso de anular un numero de factura
explicar a través de oficio el porqué de
la anulación.
CONTROLAR LA EVASIÓN
FISCAL
Se recomienda a la junta de socios que
la empresa ejerza un mayor
en marcha del control interno para
vigilar y controlar las falencias en las
dependencias de la entidad, y así
mitigar los posibles fraudes que se
puedan presentar.

Omitir algunos ingresos Realizar auditorías constantes al área Se recomienda a la junta de socios que
la empresa ejerza un mayor
de facturación a través de las
fortalecimiento, con rigurosidad y puesta

No declarar lo real ante la DIAN
Subdeclaración de impuestos
verificaciones e inspecciones.
Declarar y pagar oportunamente sus
declaraciones tributarias para evitar
cualquier tipo de sanción fiscal,
después de estar previamente
verificadas por el área de control
interno, auditoria interna o la revisoría
fiscal de la empresa.
Realizar conciliaciones
constantemente entre los
departamentos de cartera, contabilidad
y ventas para que de esta manera
queden reportadas las ventas en cada
una de estas áreas.
en marcha del control interno para
vigilar y controlar las falencias en las
dependencias de la entidad, y así
mitigar los posibles fraudes que se
puedan presentar
Implementar mayor seguridad y control
en el módulo de facturación del software
de la entidad, y que se le realice una
auditoría constante a través del área de
control interno o auditoria interna de la
entidad
Implementación obligatoria de la factura
electrónica como mecanismo de
evasión de ingresos e IVA, así los
socios de empresa evitaran malas
mañas de sus administradores, las
posibles sanciones que estos fraudes
ocasionarían al patrimonio de la
empresa.