“Año de la universalización de la salud”

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CALLAO

FACULTAD DE INGENIERÍA
QUÍMICA
INFORME N° 002-IE-FIQ-2020

PROCESOS: PLANTA DE UNA ETAPA DOBLE UNIDAD SELEXOL PARA

ELIMINAR CO2 Y H2S DE DERIVADOS DEL CARBON

TEMA: ESTIMACIÓN DEL COSTO DE OPERACIÓN

EQUIPO DE TRABAJO:

1. Del Aguila Tunque Andrea Loren

2. Hanco Paz Karen Alejandra

3. Pérez Guerrero Lesly Yessira

4. Pineda Castañeda Vanessa Del Carmen

5. Suarez Bernabé Alexandra

AMBITO: Ingeniería Económica

PROFESOR ASESOR: MBA. Ing. José Ángel Porlles Loarte

FECHA: 15/12/2020

PERÚ – 2020
ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

I. OBJETIVO

Estimar el costo de operación de una planta de producción de una etapa

doble unidad selexol para eliminar CO2 y H2S de derivados del carbón,
así como también el costo unitario y la vulnerabilidad del negocio.

II. DESARROLLO
Para la estimación del costo de operación vamos a requerir de los
cuadros: relación insumos – productos (pág. 13) y Perfil de inversión fija
(pág. 32) que se encuentran en el informe 001: Costo de inversión fija
planta de Producción de Formalina.
2.1. Estimación del costo variable unitario (CVU)
Por política de trabajo:
- En el cálculo de los Costos Variables Unitarios, los Gastos
Administrativos son considerados 100% Costos Fijos.
- El precio de la materia prima siempre debe ser mayor que los
de utilities.

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ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

CUADRO N°1: COSTO DE VARIABLE UNITARIO (CVU)

PRECIOS CVU ($/KG

CONCEPTO UNIDAD CONSUMO /KG P MCU=CVP
$/KG PROD)

Gases de efluente m3 1.230 1.2600 1.550

MATERIA
PRIMA MDP
Selexol kg 0.272 0.3400 0.092 GIFVariable

1) COSTO DE AGUA gal 32.140 0.0008 0.026

1.67
FABRICACIÓN.MANUFACTURA.CM
ELECTRICIDAD GIF Kw.h 0.079 0.0450 0.004 0.03
Variable
OTROS GASTOS
VARIBLES

2) GASTOS ADMINISTRATIVOS No especifica 0.00

3) GASTOS DE VENTA. GV (5%P) 5.00% 0.11

TOTAL DE CVU 1.777

Nota: Se calculó los costos de los Insumos Con la Tabla 6.14 pág. 287 del Libro de Peter.2002.

Elaboración: Equipo #13 del curso Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.
Instrumento: Word
Fuente: Clases impartidas por el MBA.Ing. José Ángel Porlles Loarte, Profesor Principal del curso de Ing.
Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.
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 ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

ANÁLISIS DEL PROCESO TECNOLOGICO CONSIDERANDO LA RELACIÓN INSUMOS, PRODUCTOS

Se anexarán los cálculos realizados para poder elaborar el diagrama que a continuación presentaremos

RECURSOS RESULTADOS
ENTRADA SALIDA

INSUMOS
PRODUCTO
MATERIA PRIMA (MPD)
Gases de efluente:
LIMITE DE BATERIA
(1.26$/m3) *(1.23m3) =1.55$/Kg P
Selexol (DMPEG):
(0.34$/Kg) (0.272kg) = 0.092$/Kg P 1 Kg de H2S y CO2
PROCESO (“OU”) P = 2.1$/kg P
SERVICIOS/UTILITIES
PLANTA/EQUIPO
Electricidad:
0.0450$/KW(0.079KW) = 0.004$/Kg P
Agua:
0.0008$/GAL (32.14GAL) = 0.026$/kg P
---------------------
GIF MOD GA GV
1.672$/Kg P

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 ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

2.2 Estimación del Costo Fijo de Operación (CF)

Capacidad de Planta ton/año

344,000 6,615 942
Previsto producir y vender ton /año
172,000 3,308 471

Datos $/kg

P
2.10

CUADRO N°2: INVERSIÓN FIJA-PLAN DE UNA ETAPA DOBLE UNIDAD SELEXOL

CALIFICACIÓN (SI ES
CONCEPTO MONTO $/año
DESPRECIABLE)

TERRENO 4,527,370 NO

EDIFICACIONES 4,527,370 SÍ

MAQUINARIAS/EQUIPOS 63,383,174 SÍ

GASTOS, INSTALACIONES, MONTAJES Y

9,054,739 SÍ
OTROS

GASTOS PRE-OPERATIVOS 9,054,739 NO

IF DEPRECIABLE 76,965,283

IF TOTAL 90,547,392

CUADRO 2 INVERSION FIJA DEPRECIABLE

Concepto Monto $
Edificaciones 4,527,370
Maquinarias 63,383,174
Instalacion y montaje 9,054,739
TOTAL 76,965,283

Elaboración: Equipo #13 del curso Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-

II UNAC.
Instrumento: Word
Fuente: Clases impartidas por el MBA.Ing. José Ángel Porlles Loarte, Profesor
Principal del curso de Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.

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 ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

COMPONENTES PERFIL MONTO

Planta de proceso
70% 63,000,000
(límite de batería)

Planta de servicio
10% 9,000,000
(facilites)

Edificación (facilites) 5% 4,500,000

Subtotal 85% 76,500,000

Terrenos y Mejoras 5% 4,500,000

Gastos Preoperativos 10% 9,000,000

Ingeniería y
3% 2,700,000
supervisión de obras

Itinerario de
5% 4,500,000
contratista

Gestión del proyecto

2% 1,800,000
y contingencias

TOTAL 100% 90,000,000

Elaboración: Equipo #13 del curso Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-

II UNAC.
Instrumento: Word
Fuente: Clases impartidas por el MBA.Ing. José Ángel Porlles Loarte, Profesor
Principal del curso de Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.

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 ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

Por razones de metodologías procederá a calcular primero los costos variables

en términos del CVU, que se resumen el cuadro N°3

CUADRO N°3: COSTO DE PLANTA

CONCEPTO MONTO $

MAQUINARIAS/EQUIPOS 63,383,174

GASTOS,
INSTALACIONES, 9,054,739
MONTAJES Y OTROS

COSTO DE PLANTA 72,437,913

Para casos de Plantas

Vida Útil (años) 10

Fórmulas a usar

CC=MOP +GIF fijo + GIF variable 90.609

CPU=CVU+CFU
1.83

Elaboración: Equipo #13 del curso Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-

II UNAC.
Instrumento: Word
Fuente: Clases impartidas por el MBA.Ing. José Ángel Porlles Loarte, Profesor
Principal del curso de Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.

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ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

CUADRO N°4: Resultados de estimación de la MOD en una Unidad de Planta de Procesos-

Planta de una etapa doble unidad selexol para eliminar CO2;H2S y derivados del carbón.
Equipo Nros Operadores por turno y Equipo Operadores por turno
Intercambiadores 7.00 0.05 0.35
compresor 1.00 0.10 0.10
Bombas 4.00 0.00 0.00
Buques 4.00 0.30 1.20
Torres 3.00 0.30 0.90

Total # de Operadores por Turno para dicha unidad de proceso 2.55

Según Turton Cost of Operating Labor, pag.227 : En una Planta Continua operan
24 horas /día = 8 horas/Turno*3
Operdores Proceso/turno 4.50
Turnos/día
MOD. Número de operadores 11
Nota: Los operadores por turno se han ajustado de acuerdo con el Cuadro No 2, que refleja
los últimos resultados de productividad registrados en 1998 (Chem. Eng., August 2000)
Salario de un operario peruano en un turno $/hora $/dia $/mes $/año

1 año 52 semanas 364 días 2.00 16.00 485

5,824.00
Nota: Plant Design and Economics for Chemical Engineers, Peters M. y Timmerhaus K.,
op.cit., pp. 209-211.

Elaboración: Equipo #13 del curso Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.
Instrumento: Word
Fuente: Clases impartidas por el MBA.Ing. José Ángel Porlles Loarte, Profesor Principal del curso de
Ing. Económica en Facultad de Ing.Quimica.2020-II UNAC.

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ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

2.2. Estimación del costo Fijo de operaciones (CF)

Por política de trabajo:
- En el cálculo de los Costos Fijos, los Gastos de Ventas son 100% Costos Variables.
- Para el caso de una Planta, la vida útil se asume en promedio 10 años para el cálculo de la depreciación

CUADRO 4: COSTOS FIJOS OPERATIVOS

CONCEPTO Porcentaje $/mes $/año

1. Mano de obra directa (MOD)(pago de 1 meses)(11operarios) 5,335 74,690.00

a) Mano de obra indirecta (MOI)=(20%

0.200 1067.00 14,938.00
MOD)

b) Supervisión directa=(20%(MOD+MOI)) 0.200 1,280 17,925.60

c) Suministro de operación (1% Costo de

I. Costo de 0.010 51741.37 724,379.13
planta)
Manufactura. Costos 2. Gasto indirecto de
de Fabricacion Fijos. fabricación: GIF fijo d) Mantenimiento y reparación (6% Costo
Costos de 0.060 310,448 4,346,274.78
GIF=(GIFvariable + GIF de planta)
Produccion. CM fijo)
e) Control de calidad (15%MOD) 0.150 800.25 11,203.50

f) Depreciación (10%IF depreciable) 0.100 549,752 7,696,528.30

g) Seguro de fábrica (3%IF depreciable) 0.030 164925.61 2,308,958.49

h) Gastos generales de planta (0.5%IF

0.005 27,488 384,826.42
depreciable)

Subtotal de Costo de Manufactura Fijo.CMF 15,579,724.22

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ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q
15%(MOD+MOI+Supervision+Mantenimiento
Gastos administrativos(Pago mensual) 0.15 47719.59 668,074.26
y reparacion)

GASTOS DE VENTA 0.00 -

TOTL COSTO FIJO 16,247,798.47

TOTAL COSTO SIN DEPRECIACION 8,551,270.17

Fuente: Elaboración propia

CUADRO DE CÁLCULOS AUXILIARES

Datos

Nro de sueldos 14

N° de operadores 11

Sueldo mensual ($) 485

Producto($/Kg) 2.10

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ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

2.3. Carta económica de Producción y Rentabilidad

Cuadro Nº 7 Carta Económica de la Producción y Rentabilidad

CUADRO N°7 CARTA ECONÓMICA DE LA PRODUCCIÓN Y RENTABILIDAD

COP (miles U (miles CVU

Produccion (ton/año)=N V (miles $/año) CV (miles $/año) CF (miles $/año) $/año) $/año) ($/kg) CFU ($/kg) COPU ($/kg) P ($/kg)

0 0 0 16,248 16,248 -16248 2.10

17200 36,120 30,557 16,248 46,804 -10684 1.78 0.94 2.72 2.10

34400 72,240 61,113 16,248 77,361 -5121 1.78 0.47 2.25 2.10

51600 108,360 91,670 16,248 107,918 442 1.78 0.31 2.09 2.10

68800 144,480 122,226 16,248 138,474 6006 1.78 0.24 2.01 2.10

86000 180,600 152,783 16,248 169,031 11569 1.78 0.19 1.97 2.10

103200 216,720 183,340 16,248 199,587 17133 1.78 0.16 1.93 2.10

120400 252,840 213,896 16,248 230,144 22696 1.78 0.13 1.91 2.10

137600 288,960 244,453 16,248 260,701 28259 1.78 0.12 1.89 2.10

154800 325,080 275,009 16,248 291,257 33823 1.78 0.10 1.88 2.10

172000 361,200 305,566 16,248 321,814 39386 1.78 0.09 1.87 2.10

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 ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

2.4. Gráfica del punto de equilibrio

Para calcular el punto de equilibrio, aplicaremos las siguientes fórmulas:
𝑉 = 𝐶𝑂𝑃

𝑉 = 𝐶𝐹 + 𝐶𝑉

𝑛𝑒 𝑃 = 𝑛𝑒 𝐶𝑉𝑈 + 𝐶𝐹

𝐶𝐹
𝑛𝑒 =
𝑃 − 𝐶𝑉𝑈

𝐶𝐹
𝑛𝑒 =
𝑀𝐶𝑈

𝑛𝑒 = 50,232.332 𝑡𝑜𝑛/𝑎ñ𝑜

Figura Nº 1. Gráfica del Punto de Equilibrio

Gráfica : Punto de Equilibrio

V (miles $/año) CV (miles $/año) CF (miles $/año) COP (miles $/año)

400,000
Costo Fijo, Costo Variable,Venta,Costo Total del Producto ($/año)

350,000

300,000

250,000

200,000

150,000

100,000

50,000

0
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000 180000
Nivel de Producción N (Ton/Año)

Fuente: Elaboración propia

DE FORMA GRÁFICA SE DETERMINA: El PUNTO DE CORTE ENTRE LA RECTAS DADAS ( N Vs. COP / N Vs. V ) UN
VALOR APROXIMADO DE 50.232 Ton/Año , EL CUÁL SERÁ EL PUNTO DE EQUILIBRIO

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ESTIMACIÓN DEL COSTO DE PRODUCCIÓN INGENIERÍA ECONOMICA 02Q

2.5. Cuadro de Resumen de EPG a distintos niveles de Operación

Teniendo en cuenta que la capacidad de la planta del Proceso de la etapa doble
unidad de Selexol es de 344000 Ton/año.
a) Operación al 20% de capacidad

Cuadro Nº 8 Estado de pérdidas y Ganancias para 20% de Capacidad

ESTADO DE PEDIDAS Y GANANCIAS (EPG)

PRODUCTO: CARBÓN ACTIVADO
PRODUCCION (Ton/Año)=N 172,000,000 TOTALES
CONCEPTO CVU($/Kg) CF($/Año) ($/Kg) ($/Año)
I.COSTOS DE MANUFACTURA
a) Costos Variables 1.67 2.12 73,080,941
b) Costos Fijos 15,579,724
II.GASTOS ADMINISTRATIVOS

a) Costos Variables 0.00

19.421
668,074.40
b) Costos Fijos 668,074,400

III.GASTOS DE VENTAS

0.11 3,612,000
a) Costos Variables 0.105

b) Costos Fijos 0.00

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO(COP) 1.78 15,579,724 21.65 77,361,015

VENTAS ( $/Kg) TOTAL $

PRODUCCION (Kg/Año)=N 172,000,000 P ($/Kg) 2.10 2.10 72,240,000
CV 1.78 61,113,217
MCU 0.32
MCT 11,126,783
UTILIDAD -5,121,015
Fuente : Elaboración Propia

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b) Operación al 40% de capacidad

Cuadro Nº 9 Estado de pérdidas y Ganancias para 40% de Capacidad

ESTADO DE PEDIDAS Y GANANCIAS (EPG)

PRODUCTO: CARBÓN ACTIVADO
PRODUCCION (Ton/Año)=N 172,000,000 TOTALES
CONCEPTO CVU($/Kg) CF($/Año) ($/Kg) ($/Año)
I.COSTOS DE MANUFACTURA
a) Costos Variables 1.67 1.90 130,582,158
b) Costos Fijos 15,579,724
II.GASTOS ADMINISTRATIVOS

a) Costos Variables 0.00

9.710
668,074.40
b) Costos Fijos 668,074,400

III.GASTOS DE VENTAS

0.11 7,224,000
a) Costos Variables 0.105

b) Costos Fijos 0.00

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO(COP) 1.78 15,579,724 11.71 138,474,232

VENTAS ( $/Kg) TOTAL $

PRODUCCION (Kg/Año)=N 172,000,000 P ($/Kg) 2.10 2.10 144,480,000
CV 1.78 122,226,434
MCU 0.32
MCT 22,253,566
UTILIDAD 6,005,768
Fuente : Elaboración Propia

3|Pá g ina
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c) Operación al 60% de capacidad

Cuadro Nº 10 Estado de pérdidas y Ganancias para 60% de Capacidad

ESTADO DE PEDIDAS Y GANANCIAS (EPG)

PRODUCTO: CARBÓN ACTIVADO
PRODUCCION (Ton/Año)=N 172,000,000 TOTALES
CONCEPTO CVU($/Kg) CF($/Año) ($/Kg) ($/Año)
I.COSTOS DE MANUFACTURA
a) Costos Variables 1.67 1.82 188,083,375
b) Costos Fijos 15,579,724
II.GASTOS ADMINISTRATIVOS

a) Costos Variables 0.00

6.474 668,074.40

b) Costos Fijos 668,074,400

III.GASTOS DE VENTAS

0.11 10,836,000
a) Costos Variables 0.105

b) Costos Fijos 0.00

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO(COP) 1.78 15,579,724 8.40 199,587,449

VENTAS ( $/Kg) TOTAL $

PRODUCCION (Kg/Año)=N 172,000,000 P ($/Kg) 2.10 2.10 216,720,000
CV 1.78 183,339,650
MCU 0.32
MCT 33,380,350
UTILIDAD 17,132,551
Fuente : Elaboración Propia

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d) Operación al 80% de capacidad

Cuadro Nº 11 Estado de pérdidas y Ganancias para 80% de Capacidad

ESTADO DE PEDIDAS Y GANANCIAS (EPG)

PRODUCTO: CARBÓN ACTIVADO
PRODUCCION (Ton/Año)=N 172,000,000 TOTALES
CONCEPTO CVU($/Kg) CF($/Año) ($/Kg) ($/Año)
I.COSTOS DE MANUFACTURA
a) Costos Variables 1.67 1.78 245,584,591
b) Costos Fijos 15,579,724
II.GASTOS ADMINISTRATIVOS

a) Costos Variables 0.00

4.855
668,074.40
b) Costos Fijos 668,074,400

III.GASTOS DE VENTAS

0.11 14,448,000
a) Costos Variables 0.105

b) Costos Fijos 0.00

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO(COP) 1.78 15,579,724 6.74 260,700,666

VENTAS ( $/Kg) TOTAL $

PRODUCCION (Kg/Año)=N 172,000,000 P ($/Kg) 2.10 2.10 288,960,000
CV 1.78 244,452,867
MCU 0.32
MCT 44,507,133
UTILIDAD 28,259,334
Fuente : Elaboración Propia

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e) Operación al 100% de capacidad

Cuadro Nº 12 Estado de pérdidas y Ganancias para 100% de Capacidad

ESTADO DE PEDIDAS Y GANANCIAS (EPG)

PRODUCTO: CARBÓN ACTIVADO
PRODUCCION (Ton/Año)=N 172,000,000 TOTALES
CONCEPTO CVU($/Kg) CF($/Año) ($/Kg) ($/Año)
I.COSTOS DE MANUFACTURA
a) Costos Variables 1.67 1.76 303,085,808
b) Costos Fijos 15,579,724
II.GASTOS ADMINISTRATIVOS

a) Costos Variables 0.00

3.884 668,074.40

b) Costos Fijos 668,074,400

III.GASTOS DE VENTAS

0.11 18,060,000
a) Costos Variables 0.105

b) Costos Fijos 0.00

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO(COP) 1.78 15,579,724 5.75 321,813,883

VENTAS ( $/Kg) TOTAL $

PRODUCCION (Kg/Año)=N 172,000,000 P ($/Kg) 2.10 2.10 361,200,000
CV 1.78 305,566,084
MCU 0.32
MCT 55,633,916
UTILIDAD 39,386,117
Fuente : Elaboración Propia

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