GM-PRO-06

PROCEDIMIENTO PARA COBRO CARTERA

10/10/2015
Versión 01
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PROCESO: GESTION DE CARTERA

PROCEDIMIENTO: El proceso encierra las actividades asociadas a la

identificación de necesidades de compra de materiales y/o productos.

1. OBJETIVO: Debido a la necesidad de llevar un control eficaz y

adecuado de las cuentas por cobrar.
2. RESPONSABLE: AREA CONTABLE
3. ALCANCE: Este aplica para la realización del procedimiento de
ventas a crédito.
4. DEFINICIONES:

Cuenta por cobrar: Cuenta contable que recibe, verifica y actualiza

la información adeudada de cada cliente.

Deudor: Es aquella persona o empresa que está obligada a

satisfacer una deuda; partimos de que el origen de la deuda es
de carácter voluntario, es decir, que el deudor decidió
libremente comprometerse al pago de dicha obligación por un
bien adquirido.

Cliente: Persona que solicita y necesita un servicio.

Crédito: Retiro del producto sin ingreso de dinero.

Factura: Cuenta en la que se detallan las mercancías compradas o

los servicios recibidos, junto con su cantidad y su importe, y que se
entrega a quien debe pagarla.

Factura a Crédito: La ferretería emite una cuenta detallada del bien o

servicio recibido en un formato factura a crédito del producto a

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nombre de la empresa que recibe el servicio y con la cual se pacta un

lapso de tiempo ya sea 8 o 15 días para la cancelación de dicho bien
recibido.

Actividad Descripción Responsable Registro

Paso 1 Revisión gestión cartera responsable GDE-F-15
FORMATO
Paso 2 De acuerdo a establecimiento de plazo con el cliente Área REGISTRO
contable DE
Paso 3 Proceso de cobro
CARTERA
Paso 4 Si ingreso de dinero afecta caja y actualiza cuentas por cobrar

Paso 5 Si no posible nueva fecha de cobro

MODIFICACIONES Y CAMBIOS

VERSION ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR MODIFICACION HOJAS A FECHA DE
REEMPLAZAR ACTUALIZACION

01 CLAUDIA PEREZ MARTHA SUAREZ CREACION NINGUNA OCTUBRE 10-2015

CARGO: Cargo: COORDINADOR Cargo:

SGI

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N° DOCUMENTO CODIGO
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