Arqueo de fondos Informe de caja

Moneda y billetes $ 127.15 Saldo inicial

Cantidad Detalle Total Ventas del dia
1 100 $ 100.00 efectivo
2 10 $ 20.00 cheque
5 1 $ 5.00 tarjeta de credito
2 0.5 $ 1.00 Pago por devolucion de mercaderia
4 0.25 $ 1.00 Pago por suministros
1 0.1 $ 0.10 Recuperacion de credito
5 0.01 $ 0.05
Saldo según informe

Documentos $ 255.00
Facturas $ 155.00
Cogecomsa $ 80.00
Nota de crédito $ 65.00
Factura sin número $ 10.00
Voucher $ 100.00
Diner $ 80.00
Visa $ 20.00
Mayor contable
Total Arqueo $ 382.15

Moneda y billetes $ 127.15

Cantidad Detalle Total
1 100 $ 100.00
2 10 $ 20.00
5 1 $ 5.00
2 0.5 $ 1.00
4 0.25 $ 1.00
1 0.1 $ 0.10
5 0.01 $ 0.05

Pagos con tarjeta de crédito $ 100.00

Voucher $ 100.00
Diner $ 80.00
Visa $ 20.00

Saldo real de caja $ 227.15

orme de caja
Conciliación
$ 120.00
$ 1,050.00 Informe Arqueo
$ 150.00 Inicial $ 120.00
$ 800.00 Ventas $ 1,050.00
$ 100.00
$ (65.00) Recuperacion de creditos $ 225.00
$ (80.00)
$ 225.00 N/C devoluciones $ (65.00)
Pago de suministros $ (80.00)
$ 1,250.00
Voucher (Tarjetas de credito) $ 100.00
Factura sin número $ (10.00)
Efectivo $ 127.15

Faltante de caja $ (1,012.85)

Saldo conciliado $ 227.15 $ 227.15

$ 1,395.00
 Empresa comercial EL REGALON S. A.
Libro diario El pago de devoluciones en ven
Los pagos por compras de sum
Mayor Fecha Detalle Debe Haber Los pagos con tarjeta de crédit
$ 120.00 1/24/2016 -1 No deben permitirse documen
$ 1,050.00 Devoluciones en ventas $ 58.04
IVA en Ventas $ 6.96
$ 225.00 Suministro de oficina $ 80.00
$ 1,395.00 Gastos varios $ 10.00
$ (65.00) Faltante de caja $ 1,012.85
$ (80.00) Caja $ 1,167.85
V/ Ajuste de caja Debido a la falta de politicas y
afectados lo cual llevara au

$ (10.00) Suma $ 1,167.85 $ 1,167.85

$ (1,012.85)

$ 227.15
 Recomendaciones
l pago de devoluciones en ventas, no se debe realizar por el cajero
os pagos por compras de suministros o materiale no debe realizarse por el cajero
os pagos con tarjeta de crédito deben ser notificadas a contabilidad
o deben permitirse documentos sin numeracion, ni otros datos esenciales para su legitimidad

Conclusiones
Debido a la falta de politicas y normas de control interno, los recursos controlados por caja se ven
afectados lo cual llevara aun desperdicio de recursos para encontrar un mal manejo de estos
fondos.
 Empresa Comercial "La Motivación S. A."

Conciliación
Arqueo de fondos Informe
Cheques $ 100.00 Saldos $ 305.00
Papel moneda $ 60.00 Arriendos
Moneda Fraccionaria $ 48.56 Aporte socios
Documentos $ 150.00 Deposito 2
Pago por compras
Saldo del arqueo $ 358.56 Saldo inicial según Mayor $ (100.00)
Documentos

Saldo real de caja $ 208.56 Sobrante de Caja 3.56

Cheques $ 100.00
Papel moneda $ 60.00 Saldo Real de caja $ 208.56
Moneda Fraccionaria $ 48.56

Se concilio las saldos tomando en cuetas el saldo inic

contabilidad, según acta anterior se verifica que es el val
Mayor de caja $ 435.00 caja
Saldo Inicial $ 235.00
Ventas al contado $ 1,250.00
Recuperacion de creditos $ 950.00
Depositos $ (2,000.00)

Reporte cajero $ 305.00

Saldo Inicial $ 335.00
Ventas al contado $ 1,250.00
Recuperacion de creditos $ 950.00
Arriendos $ 120.00
Aporte socios $ 1,500.00
Deposito $ (2,000.00)
Deposito 2 $ (1,700.00)
Pago por compras $ (150.00)
 onciliación
Arqueo Mayor
$ 358.56 $ 435.00
$ 120.00
$ 1,500.00
$ (1,700.00)
$ (150.00)

$ (150.00)

3.56

$ 208.56 $ 208.56

mando en cuetas el saldo inicial de

erior se verifica que es el valor real de
caja
 Empresa Institucion financiera
Saldo inicial $ 12,470.00 Saldo inicial $ 15,170.00

Depositos $ 48,700.00 Depositos Efectivizado $ 46,500.00

n $ 45,300.00
Cheques girados $ (50,620.00) n-1 $ 1,200.00

Saldo según libros $ 10,550.00 Cheques pagados $ (49,300.00)

n $ 46,500.00
n-1 $ 2,800.00

Notas de Debito $ (125.25)

Servicio bancario$ 25.00
Retiro cajero au $ 100.25

Nota de Crédito $ 968.00

Intereses $ 18.00
Anticipo clientes $ 950.00

Saldo según I F $ 13,212.75

 Conciliación Bancaria

Saldo según libros $ 10,550.00

Notas de crédito $ 968.00

Fecha N° Concepto Valor
1/31/2016 497 Intereses $ 18.00
1/31/2016 500 Anticipo clientes $ 950.00

Nota de debito $ (125.25)

Fecha N° Beneficiario Concepto Valor
1/31/2016 809 Banco Servicio bancario $ 25.00
1/31/2016 901 Empresa Retiro cajero automatico $ 100.25

Saldo Conciliado $ 11,392.75

Saldo según Bancos $ 13,212.75

Depositos es en circulación $ 3,400.00

Fecha N° Concepto Valor
1/31/2016 100109 ? $ 3,400.00

Cheques en circulacion $ (5,220.00)

Fecha N° Beneficiario Concepto Valor
1/31/2016 301 ? ? $ 1,100.00
1/31/2016 302 ? ? $ 4,120.00

Saldo Conciliado $ 11,392.75

 Empresa comercial "La Superación S. A."
Libro diario

Fecha Detalle Debe Haber

1/31/2016 -1
Bancos $ 842.75
Servicios Bancarios $ 22.32
IVA compras $ 2.68
Cuentas por cobrar instituciones financieras $ 0.22
Cuentas por cobrar custodio $ 100.25
Impuesto a la renta anticipo $ 0.37
Intereses ganados $ 18.37
Impuesto a la renta por pagar $ 0.22
Anticipo clientes $ 950.00

V/

Suma $ 968.59 $ 968.59

 Empresa IFIS

Saldo Inicial $ 458.00 Saldo Inicial $ 508.00

Depositos $ 6,318.00 Depositos $ 5,733.00

1 $ 2,650.00 1 $ 2,750.00
2 $ 3,668.00 2 $ 2,983.00

Cheques $ (2,829.00) Cheques $ (1,949.00)

1 $ 1,358.00 1 $ 1,358.00
2 $ 591.00 2 $ 591.00
3 $ 621.00
4 $ 259.00 Notas de Debito $ (60.00)
Emision de chequera $ 25.00
Saldo según libros $ 3,947.00 Tarjeta corporativa $ 35.00

Notas de Crédito $ 840.00

Interes $ 15.00
Transferencia $ 825.00

Saldo según IFIS $ 5,072.00

 Conciliacion Bancaria

Saldo según libros $ 3,947.00

Notas de crédito $ 840.00

Fecha N° Concepto Valor
1/31/2016 497 Interes $ 15.00
1/31/2016 500 Transferencia $ 825.00

Nota de debito $ (60.00)

Fecha N° Beneficiario Concepto Valor
1/31/2016 809 Banco $ 25.00
1/31/2016 901 Empresa $ 35.00

Saldo Conciliado $ 4,727.00

Saldo según IFIS $ 5,072.00

Depositos es en circulación $ 685.00

Fecha N° Concepto Valor
1/31/2016 100109 $ 685.00

Cheques en circulacion $ (1,030.00)

Fecha N° Beneficiario Concepto Valor
1/31/2016 301 $ 621.00
1/31/2016 302 $ 259.00
12/31/2015 200 $ 150.00

Saldo Conciliado $ 4,727.00

 Empresa comercial "EL EMPRENDADOR S. A."
Libro diario

Fecha Detalle Debe Haber

1/31/2016 -1
Bancos $ 780.00
Servicios Bancarios $ 22.32
IVA compras $ 2.68
Cuentas por cobrar instituciones financieras $ 0.22
Cuentas por cobrar custodio $ 35.00
Impuesto a la renta anticipo $ 0.31
Intereses ganados $ 15.31
Impuesto a la renta por pagar $ 0.22
Anticipo clientes $ 825.00

V/

Suma $ 840.53 $ 840.53

 Arqueo Empresa comercial "E
Libro dia
Papel Moneda 10
Detalle Valor total Fecha
1 billete de $5.00 5 12/10/2015
5 billetes de $1.00 5

Moneda Francionaria 5.8

Detalle Valor total 12/31/2015
6 monedas de $0.50 3
10 monedas de $0.25 2.5
2 monedas de $0.10 0.2
1 monedas de $0.05 0.05
5 monedas de $0.01 0.05

Vales 296.5
Número Valor
1 12.5 1/31/2016
2 20
3 15
4 12
5 50
6 28
7 30
8 39
9 39
10 51

Saldo del Arqueo 312.3

 Empresa comercial "EL SABER S. A."
Libro diario

Detalle Debe Haber

-1
Caja chica $ 400.00
Bancos $ 400.00
V/Creacion de caja chica
-2
Suministro de oficina $ 36.16
Movilizacion y trnasporte $ 35.84
Alimentacion y refrigerios $ 59.64
IVA compras $ 14.00
Gasto no deducible I R $ 1.32
Cuenta por pagar custodio $ 145.64
Impuesto a la renta por pagar $ 1.32
V/ Reposición de caja chica de diciembre
-3
Servicios Virtuales $ 34.82
Movilizacion y trnasporte $ 26.79
Alimentacion y refrigerios $ 80.36
IVA compras $ 17.04
Gasto no deducible I R $ 1.42
Cuenta por pagar custodio $ 159.00
Impuesto a la renta por pagar $ 1.42
V/ Reposición de caja chica de enero
Suma $ 707.38 $ 707.38
 Libro auxiliar de caja chica

Mes N° vale Documento fuente Concepto Valor Beneficiarios Agotamiento

Diciembre 1 Recibo Compra come 12.5 Luis Haro 12.5
Diciembre 2 Factura Envio de cor 20 DHL 32.5
Diciembre 3 Recibo Compra de a 15 Tesalia 47.5
Diciembre 4 Recibo Transporte 12 Carlos Tupisa 59.5
Diciembre 5 Factura Pizza Familia 50 Piza Hut 109.5
Diciembre 6 Factura Compra de s 28 Paco 137.5

Mes N° vale Documento fuente Concepto Valor Beneficiarios Agotamiento

Enero 7 Recibo Envio de cor 30 Servientrega 30
Enero 8 Factura Pago de corr 39 Interactive 69
Enero 9 Sin recibo Compra de V 39 Su tienda 108
Enero 10 Nota de venta Compra de su 51 Supermaxi 159
Agotamiento
3%
8%
12%
15%
27%
34%

Agotamiento
8%
17%
27%
40%
 Empresa Comercial "La Competencia S. A. "

Clientes $ 4,557.08 Reserva Creitos Incobrables

Saldo Inicial $ 1,130.00 Saldo inicial

Ventas a creditos $ 5,466.08
Recuperacion de Creditos $ (1,608.00) Reserva del 2015
Baja de créditos $ (431.00) Baja de credito
al "La Competencia S. A. " Emp

$ 297.32 Provisión
Fecha
$ 431.23 Creditos(n) $ 5,466.08 12/31/2015
$ (172.49) Recuperaciones de créditos (n) $ (1,608.00)
$ 38.58 Base $ 3,858.08

Reserva del 2015 $ 38.58 12/31/2015

1/15/2016
 Empresa Comercial "La Competencia S. A. "
Libro diario

Detalle Debe Haber

-1
Creditos incobrables $ 38.58
Reserva creditos incobrables $ 38.58
V/ Reserva del 2015
-2
Reserva creditos incobrables $ -
Baja de creditos $ 341.00
Clientes $ 341.00
V/ Baja de creditos del Señor OPQ
-3
Caja $ 364.00
Ingresos tributarios $ 364.00
V/ Cancelacion de créditos dados de baja
Suma $ 743.58 $ 743.58
 Datos
Cliente Fecha Inicial Fecha de esp Fecha de pag Fecha de corte Monto Pago
1/1/2015 1/15/2015 12/31/2015 $ 10,700.00 $ 4,800.00
Amor
Eterno 4/10/2015 6/9/2015 7/1/2015 12/31/2015 $ 19,700.00 $ 12,600.00
9/1/2015 10/31/2015 11/15/2015 12/31/2015 $ 11,600.00 $ 7,500.00
1/1/2015 12/31/2015 $ 12,600.00
El Compromiso 2/1/2015 4/2/2015 5/30/2015 12/31/2015 $ 5,890.00 $ 1,350.00
8/1/2015 9/30/2015 9/15/2015 12/31/2015 $ 8,700.00 $ 6,230.00
1/1/2015 3/10/2015 12/31/2015 $ 10,630.00 $ 5,870.00
6/5/2015 8/4/2015 8/15/2015 12/31/2015 $ 19,610.00 $ 3,500.00
El Triunfo
10/2/2015 12/1/2015 12/4/2015 12/31/2015 $ 12,640.00 $ 8,500.00
1/1/2015 8/20/2015 12/31/2015 $ 3,650.00 $ 790.00
4/4/2015 6/3/2015 6/20/2015 12/31/2015 $ 10,210.00 $ 5,000.00
La Felicidad 4/4/2015 6/3/2015 8/20/2015 12/31/2015 $ 5,210.00 $ 5,210.00
10/15/2015 12/14/2015 12/28/2015 12/31/2015 $ 15,290.00 $ 11,480.00
Total $ 141,220.00 $ 72,830.00
Provisión

Fechas
12/31/2015
4/10/2015 6/9/2015 205
9/1/2015 10/31/2015 61
2/1/2015 4/2/2015 273
8/1/2015 9/30/2015 92
11/1/2015 12/31/2015 0
6/5/2015 8/4/2015 149
10/2/2015 12/1/2015 30
4/4/2015 6/3/2015 211
10/15/2015 12/14/2015 17
 Metodo Antigüedad de Saldo
Interes Creditos Creditos vencidos
Descuento
$ 34.46 Vigentes 0-30 31-90 91-180 181-360 más de 360
$ 54.72
$ 4,100.00 $ 7,100.00 $ 5,900.00
$ 18.81
$ 433.51
$ 44.01 $ 6,520.00 $ 2,470.00 $ 4,540.00 $ 12,600.00 186.9
$ 2.15
$ 84.70
$ 43.08
$ 4,140.00 $ 16,110.00 $ 4,760.00
$ 4.76
$ 89.53
$ 26.80
$ 38.41 $ 3,810.00 $ 2,860.00
$ 20.85
$ 895.78 $ 6,520.00 $ 7,950.00 $ 4,100.00 $ 18,580.00 $ 11,640.00 $ 26,120.00 $ 186.90
$ 15.90 $ 24.60 $ 167.22 $ 174.60 $ 653.00
 Metodo legal
Intereses

Créditos(n) $ 110,160.00
$ 107.99
Recuperaciones de créditos (n) $ 61,370.00

$ 479.66 Gasto no deducible $ 487.90

$ 132.54

Gasto no deducible

$ 175.59 Provisión MAS $ 1,035.32

Provisión Legal $ 487.90
$ 895.78 Gasto no deducible $ 547.42
 Empresa comercial "ELECTROCOM S. A."
Libro diario
(Método Multiple)
Fecha Detalle Debe Haber
1/1/2016 -1
Inventario Mercaderia $ 12,400.00
Capital $ 12,400.00
P/ E. S. F.
1/4/2016 -2
Compras $ 69,700.00
IVA en compras $ 8,238.54
Bancos $ 27,416.50
Proveedores $ 48,790.00
Impuesto a la renta por pagar $ 686.55
Descuento en compras $ 1,045.50
V/ Compras de mercaderia
1/8/2016 -3
Caja $ 38,985.41
Clientes $ 47,520.00
Anticipo impuesto a la renta $ 779.33
Descuentos en ventas $ 1,267.20
Ventas $ 79,200.00
IVA en ventas $ 9,351.94
V/ Ventas al contado y crédito
1/12/2016 -4
Devoluciones en ventas $ 5,600.00
IVA en ventas $ 661.25
Bancos $ 2,811.65
Clientes $ 3,360.00
Descuento en ventas $ 89.60
V/ Compras de mercaderia
1/20/2016 -5
Caja $ 1,572.48
Proveedores $ 2,730.00
Descuentos en compras $ 58.50
Devoluciones en compras $ 3,900.00
IVA compras $ 460.98
V/ Ventas al contado y crédito
1/24/2016 -6
Bancos $ 32,446.31
Caja $ 32,446.31
V/ Deposito de caja
1/31/2016 -7
Devoluciones en compras $ 3,900.00
Compras $ 3,900.00
 V/ ajuste de ventas
1/31/2016 -8
Ventas $ 5,600.00
Devoluciones en ventas $ 5,600.00
V/ ajuste de compras
1/31/2016 -9
Costo de venta $ 78,200.00
Compras $ 65,800.00
Inventario Mercaderia $ 12,400.00
V/ ajuste disponible para la venta
1/31/2016 -10
Inventario mercaderia $ 23,681.48
Costo de venta $ 23,681.48
P/ ajuste de inventario mercaderia
1/31/2016 -11
Ventas $ 73,600.00
Costo de Venta $ 54,518.52
Utilidad Bruta en ventas $ 19,081.48
V/ utilidad bruta en ventas

Suma $ 406,940.50 $ 406,940.50

Empresa comercial "ELECTROCOM S. A."

Estado de Resultado (M M)
Del 1 de enero al 31 de enero del 2016
(En US dolares)

Ingresos Operacionales $ 73,600.00

Ventas $ 79,200.00
Devoluciones en ventas $ 5,600.00

Costo de Venta $ 54,518.52

Inventario Mercaderia $ 12,400.00
Compras Netas $ 65,800.00
Compras $ 69,700.00
Devoluciones en compras $ 3,900.00
Disponible para la venta $ 78,200.00
Inventario Mercaderia $ 23,681.48

Utilidad Bruta en Ventas $ 19,081.48

Descuento en Ventas $ 1,177.60 $ (190.60)

Descuento en Compras $ 987.00
Utilidad Bruta ventas $ 18,890.88

Gerente Contador
 Empresa comercial "ELECTROCOM S. A."
Libro diario
(Método Permanente)
Fecha Detalle Debe Haber
1/1/2016 -1
Inventario Mercaderia $ 12,400.00
Capital $ 12,400.00
P/ E. S. F.
1/4/2016 -2
Inventario mercadería $ 69,700.00
IVA en compras $ 8,364.00
Bancos $ 27,531.50
Proveedores $ 48,790.00
Impuesto a la renta por pagar $ 697.00
Descuento en compras $ 1,045.50
V/ Compras de mercaderia
1/8/2016 -3
Caja $ 38,985.41
Clientes $ 47,520.00
Anticipo impuesto a la renta $ 779.33
Descuentos en ventas $ 1,267.20
Ventas $ 79,200.00
IVA en ventas $ 9,351.94
V/ Ventas al contado y crédito
1/8/2016 -4
Costo de Venta $ 58,666.67
Inventario Mercadería $ 58,666.67
V/ ajuste de costo
1/12/2016 -5
Ventas $ 5,600.00
IVA en ventas $ 661.25
Bancos $ 2,811.65
Clientes $ 3,360.00
Descuento en ventas $ 89.60
V/ Compras de mercaderia
1/12/2016 -6
Inventari Mercaderia $ 4,148.15
Costo de Venta $ 4,148.15
V/ ajuste de costo
1/20/2016 -7
Caja $ 1,572.48
Proveedores $ 2,730.00
Descuentos en compras $ 58.50
Inventari Mercaderia $ 3,900.00
IVA compras $ 460.98
 V/ Ventas al contado y crédito
1/24/2016 -8
Bancos $ 32,446.31
Caja $ 32,446.31
1/31/2016 -9
Ventas $ 73,600.00
Costo de Venta $ 54,518.52
Utilidad Bruta en ventas $ 19,081.48
V/ utilidad bruta en ventas

Suma $ 358,499.29 $ 358,499.29

Empresa comercial "ELECTROCOM S. A."

Estado de Resultado (M P)
Del 1 de enero al 31 de enero del 2016
(En US dolares)

Ingresos Operacionales $ 73,600.00

Ventas $ 73,600.00

Costo de Venta $ 54,518.52

Utilidad Bruta en Ventas $ 19,081.48

Descuento en Ventas $ 1,177.60 $ (190.60)

Descuento en Compras $ 987.00
Utilidad Bruta ventas $ 18,890.88

Gerente Contador
 Empresa comercial "COMANDATO S. A."
Libro diario

Fecha Detalle Debe Haber Articulo

1/1/2016 -1 Marca
Inventario Mercaderia $ 3,512.00
Capital $ 3,512.00
P/ Saldo inicial Fecha
1/5/2016 -2 1/1/2016
Inventario mercadería $ 4,440.00 1/5/2016
IVA en compras $ 532.80 1/15/2016
Bancos $ 1,780.44 1/20/2016
Proveedores $ 3,108.00 1/27/2016
Impuesto a la renta por pagar $ 44.40
Descuento en compras $ 39.96
V/ Compras de mercaderia
1/15/2016 -3
Caja $ 3,273.57
Clientes $ 3,976.00
Anticipo impuesto a la renta $ 66.27
Descuento en ventas $ 106.03
Ventas $ 6,626.67
IVA en ventas $ 795.20
V/ Ventas al contado y crédito
1/15/2016 -4
Costo de Venta $ 5,301.33
Inventario Mercadería $ 5,301.33
V/ ajuste de costo
1/20/2016 -5
Ventas $ 543.39
IVA en ventas $ 65.21
Clientes $ 608.59
V/ Compras de mercaderia
1/20/2016 -6
Inventari Mercaderia $ 441.78
Costo de Venta $ 441.78
V/ ajuste de costo
1/27/2016 -7
Caja $ 364.97
Proveedores $ 621.60
Descuento en compras $ 7.99
Inventario mercadería $ 888.00
IVA compras $ 106.56
V/ Ventas al contado y crédito
1/31/2016 -8
Ventas $ 6,083.28
Costo de Venta $ 4,859.56
Utilidad Bruta en ventas $ 1,223.72
V/ utilidad bruta en ventas

Suma $ 29,336.21 $ 29,336.21

 Empresa comercial "COMANDATO S. A."
TV Color 32´ Metódo de valoración Promedio
Color Codigo AER-23

Ingresos Egresos Existencias

Detalle Cant. V/U V/T Cant. V/U V/T Cant.
Inventario Inicial 8
Compras 10 $ 444.00 $ 4,440.00 18
Ventas 12 $ 441.78 $ 5,301.33 6
Devolucion en ventas 1 $ 441.78 $ 441.78 7
Devolucion en compras 2 $ 444.00 $ 888.00 5
Maximo 25
Minimo 5

Existencias
V/T V/T
$ 439.00 $ 3,512.00
$ 441.78 $ 7,952.00
$ 441.78 $ 2,650.67
$ 441.78 $ 3,092.44
$ 440.89 $ 2,204.44
 Empresa comercial El Esfuerzo S. A.
Libro diario

Fecha Detalle Debe Haber

1/1/2016 -1
Mercaderia en Consignacion $ 7,500.00
Capital $ 7,500.00
1/3/2016 -2
Mercaderia en Consignacion $ 18,000.00
IVA en compras $ 2,160.00
Proveedores $ 19,980.00
Impuesto a la renta por pagar $ 180.00
V/ Compra de mercadería
1/5/2016 -3
Mercaderias enviadas en consiganción $ 20,192.00
Mercaderia en Consignacion $ 20,192.00
V/envio de Mercadería
1/5/2016 -4
Mercaderia en Consignacion $ 2,170.00
IVA en compras $ 229.20
Bancos $ 2,374.90
Impuesto a la renta por pagar $ 24.30
V/ Costo del primer envio
1/6/2016 -5
Comisionista El éxito $ 15,456.00
Ventas $ 13,800.00
IVA en ventas $ 1,656.00
V/ ventas de mercaderia en consignacion
1/6/2016 -6
Costos de ventas consiganción $ 11,040.00
Mercaderias enviadas en consiganción $ 11,040.00
V/ ajuste de inventario mercaderia
1/7/2016 -7
Ventas $ 860.00
IVA en ventas $ 103.20
Comisionista El éxito $ 963.20
V/ Devoluciones en ventas
1/7/2016 -8
Mercaderias enviadas en consiganción $ 688.00
Costos de ventas consiganción $ 688.00
V/ ajuste de dovoluciones
1/8/2016 -9
Bancos $ 14,492.80
Comisionista El éxito $ 14,492.80
V/ Envio del valor neto de ventas
1/10/2016 -10
Comisionista El éxito $ 11,706.60
Impuesto a la renta anticipo $ 109.00
 Anticipo IVA retenido $ 392.40
Ventas $ 10,900.00
IVA en ventas $ 1,308.00
V/ ventas de mercaderia en consignacion
1/10/2016 -11
Costos de ventas consiganción $ 8,720.00
Mercaderias enviadas en consiganción $ 8,720.00
V/ Ajuste costos
1/11/2016 -12
Bancos $ 11,706.60
Comisionista El éxito $ 11,706.60
V/ Envio del valor neto de ventas
1/11/2016 -11
Mercaderia en Consignacion $ 14,000.00
IVA en compras $ 1,680.00
Proveedores $ 15,540.00
Impuesto a la renta por pagar $ 140.00
V/ compra de mercaderia
1/11/2016 -12
Mercaderias enviadas en consiganción $ 19,480.00
Mercaderia en Consignacion $ 19,480.00
V/ segundo envio al comisionista
1/11/2016 -13
Mercaderias enviadas en consiganción $ 2,120.00
IVA en compras $ 229.20
Comisionista El éxito $ 2,311.00
Impuesto a la renta por pagar $ 38.20
V/ Costo del primer envio
1/14/2016 -14
Comisionista El éxito $ 28,836.90
Anticipo IVA retenido $ 966.60
Impuesto a la renta anticipo $ 268.50
Ventas $ 26,850.00
IVA en ventas $ 3,222.00
V/ venta a contribuyentes esspecial
1/14/2016 -15
Costos de ventas consiganción $ 21,480.00
Mercaderia en Consignacion $ 21,480.00
V/ ajuste inventario mercaderia
1/18/2016 -16
Ventas $ 950.00
IVA en ventas $ 114.00
Comisionista El éxito $ 1,064.00
V/ devoluciones ventas anteriores
1/18/2016 -17
Mercaderias enviadas en consiganción $ 760.00
Costos de ventas consiganción $ 760.00
V/ Devoluciones en ventas anteriores
1/19/2016 -18
Bancos $ 25,461.90
Comisionista El éxito $ 25,461.90
V/ Envio del valor neto de ventas
-19
Mercaderia en Consignacion $ 2,000.00
Mercaderias enviadas en consiganción $ 2,000.00
V/ envio de mercaderia sobrante
1/20/2016 -20
Comisiones Pagadas $ 4,974.00
IVA compras $ 596.88
Bancos $ 5,172.96
Impuesto a la renta por pagar $ 397.92
V/ pago de comisiones y obligaciones

Suma $ 105,099.20 $ 105,099.20

Empresa comercial El Esfuerzo S. A.

Individual
Estado de Resultado
Del 1 de enero del 2016 al 31 de enero del 2016
(En US. Dolares Americanos)

Ingresos operacionales $ 49,740.00

Ventas $ 49,740.00

Costo de venta $ 39,792.00

Utilidad Bruta en ventas $ 9,948.00

Gastos Operacionales $ 4,974.00

Comisiones pagadas $ 4,974.00

Utilidad a Distribuir $ 4,974.00

Gerente Contador

Empresa comercial El Esfuerzo S. A.

Individual
Estado de Situacion Financiera
Al 31 de enero del 2016
(En US. Dolares Americanos)
Activos
Corrientes
Bancos $ 44,113.44
Mercaderia en consignación $ 3,998.00
IVA en compras $ 4,895.28
Anticipo IVA retenido $ 1,359.00
Impueto la renta anticipo $ 377.50

Pasivo
Corrientes 42269.22
Proveedores $ 35,520.00
IVA en ventas $ 5,968.80
Impuesto a la renta por pagar $ 780.42

Patrimonio
Capital $ 7,500.00
Utilidad a distribuir $ 4,974.00

Total Pasivo+ patrimonio

Gerente Contador
 Empresa comercial El Exito S. A.
Libro diario

Fecha Detalle Debe

1/5/2016 -1
Mercaderias Recibidas en consignación $ 25,240.00
Obligaciones Mercaderia en consignación
V/ Inventario mercaderia
-2
1/6/2016 Caja $ 15,456.00
Comitente El esfuerzo
V/ Ventas a personas naturales
1/6/2016 -3
Obligaciones Mercaderia en consignación $ 13,800.00
Mercaderias Recibidas en consignación
V/ ajuste de obligaciones
1/7/2016 -4
Comitente El esfuerzo $ 963.20
Caja
V/ devoluciones en ventas
1/7/2016 -5
Mercaderias Recibidas en consignación $ 860.00
Obligaciones Mercaderia en consignación
V/ Devoluciones ajuste
1/8/2016 -6
Comitente El esfuerzo $ 14,492.80
Caja
V/ envio de las ventas netas
1/10/2016 -7
Caja $ 11,706.60
Comitente El esfuerzo
V/ ventas al sector publico
1/10/2016 -8
Obligaciones Mercaderia en consignación $ 10,900.00
Mercaderias Recibidas en consignación
V/ ventas ajuste
1/11/2016 -9
Comitente El esfuerzo $ 11,706.60
Caja
V/ envio de las ventas netas
1/11/2016 -9
Mercaderias Recibidas en consignación $ 24,350.00
Obligaciones Mercaderia en consignación
V/ segundo envio de mercaderia
1/11/2016 -9
Comitente El esfuerzo $ 2,311.00
Bancos
V/ Transporte y estibaje
1/11/2016 -10
Mercaderias Recibidas en consignación $ 2,120.00
Obligaciones Mercaderia en consignación
V/ Aumento de costos
1/14/2016 -11
Caja $ 28,836.90
Comitente El esfuerzo
V/ Venta a contribuyentes especiales
1/14/2016 -12
Obligaciones Mercaderia en consignación $ 26,850.00
Mercaderias Recibidas en consignación
V/ ventas a contribuyentes
1/18/2016 -13
Comitente El esfuerzo $ 1,064.00
Caja
V/ devoluciones en ventas
1/18/2016 -14
Mercaderias Recibidas en consignación $ 950.00
Obligaciones Mercaderia en consignación
V/ Devoluciones ajuste
1/19/2016 -15
Comitente El esfuerzo $ 27,772.90
Caja
V/ envio de las ventas netas
1/31/2016 -16
Obligaciones Mercaderia en consignación $ 1,970.00
Mercaderias Recibidas en consignación
V/ envio de mercaderia sobrante
1/20/2016 -17
Bancos $ 5,172.96
Impuesto a la renta anticipo $ 397.92
Comisiones ganadas
IVA ventas
V/ Cobro de comisiones

Suma $ 191,607.10

Empresa comercial El Exito S. A.

Individual
Estado de Resultado
Del 1 de enero del 2016 al 31 de enero del 2016
(En US. Dolares Americanos)

Ingresos operacionales
Comisiones ganadas $ 4,974.00

Utilidad Bruta en Ventas

Gerente Contador

Empresa comercial El Exito S. A.

Individual
Estado de Situacion Financiera
Al 31 de enero del 2016
(En US. Dolares Americanos)

Activos
Corriente
Caja
Bancos
Impuesto a la renta anticipo

Pasivos
Corriente
IVA en ventas $ 596.88

Patrimonio
Utilidad Bruta en ventas

Total pasivos+Patrimonios

Gerente Contador
$ 54,743.22
$ 54,743.22

42269.22

$ 12,474.00

$ 54,743.22
Haber

$ 25,240.00

$ 15,456.00

$ 13,800.00

$ 963.20

$ 860.00

$ 14,492.80

$ 11,706.60

$ 10,900.00

$ 11,706.60

$ 24,350.00

$ 2,311.00
$ 2,120.00

$ 28,836.90

$ 26,850.00

$ 1,064.00

$ 950.00

$ 25,461.90

$ 1,970.00

$ 4,974.00
$ 596.88

$ 191,607.10

$ 4,974.00
$ 4,974.00

$ 5,570.88
$ 5,570.88
$ 2,311.00
$ 2,861.96
$ 397.92

$ 596.88
$ 596.88

$ 4,974.00
$ 4,974.00

$ 5,570.88