CONTABILIDAD SIMPLIFIC

La empresa "Excel Negocios", RUC Nº xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2011 con los siguientes datos:

RUBRO
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Efectivo en soles
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
12 CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
14.1 Préstamos al personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
20 MERCADERÍAS
26 SUMINISTROS DIVERSOS
26.4 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.9 Equipos de computo
38 CARGAS DIFERIDAS
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
40 TRIBUTOS POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.17 Impuesto a las Renta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar
42 PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.3 Letras por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
46.1 Prestamos de Terceros
46.9 Otras cargas diversas
50 CAPITAL
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorización adicional
TOTALES
SIMPLIFICADA
iguientes datos:

PASIVO +
ACTIVO PATRIMONIO

- -
 CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTAS DE FUNCIÓN
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO GASTOS INGRESOS DEL GASTO
Nº FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

10.1 10.41 12.11 12.12 14.1 16.8 20 26.4 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9 38.1 38.2 38.4 38.9 39.3 40.11C 40.11D 40.17C 40.17D 40.31 40.32 41.1 42.11 42.12 42.3 46.1 46.9 47.1 49.3 50.1 50.2 60.1 61.1 61.6 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 63.12 63.5 63.61 63.62 63.7 65.4 67.5 68.1 68.6 69 70.1 77.5 79 94 95 97

TOTALES
 CONTABILIDAD SIMPLIF
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓ

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA FECHA DE
Nº REG. OP. TIPO
EMISION VENCIMIENTO Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)
D SIMPLIFICADA

INFORMACIÓN DEL CLIENTE DESCUENTO DENTRO DE

CUMENTO DE IDENTIDAD FACTURA
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, VENTA CORRIENTE
NÚMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
12
67
40
49
70

97
79
DESCUENTO DENTRO DE BASE
FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIÓN
DESCUENTO GRAVADA

ZACION
 CONTABILIDAD SIMPLI
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DE

FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. OP.
EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)
AD SIMPLIFICADA

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD DESCUENTOS
COMPRA O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CUENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, Gasto
CONTABLE
DENOMINACION O RAZON CORRIENTE
NÚMERO ASOCIADA TASA %
SOCIAL

TOTALES

CENTRALIZACION
33.5
60.1
63.12
63.5
63.61
63.62
63.7
38
40
42
46
775

20
61

95
79
 ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS CONDICIONES
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
TOTAL
IMPORTE BASE IMPONIBLE IGV
CONTADO

CION
CONDICIONES

CREDITO
 CONTABILIDAD SIMPL
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES D
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

TOTALES

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8

CENTRALIZACION
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1

95
94
79

* Para efectos didácticos la distribución es 70% para gastos de ventas y 30% para

-
D SIMPLIFICADA
ERACIONES MES DE ENERO DEL 2011
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES

os de ventas y 30% para gastos de administracion

 CONTABILIDAD SIMPLIF
EXCEL NEGOCIOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Financieros
Cargas Financieros
Utilidad antes del Impuesto

Resultado del Ejercicio

EXCEL NEGOCIOS
BALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y Bancos Tributos por pagar
Clientes Proveedores
Ctas por Cobrar Personal Ctas por Pagar Diversar
Ctas por Cobrar Diversas Beneficios Sociales
Mercaderías
Suministros Diversos Total Pasivo Corriente
Cargas Diferidas Pasivo No Corriente
Ganancias diferidas
 Total Activo Corriente Total Pasivo
Activo No Corriente
Patrimonio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Capital
Depreciación Acumulada Resultado del Ejercicio
Total Activo No Corriente Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

D SIMPLIFICADA
OS
S POR FUNCION
11
)

OS
AL
11
)

PASIVO

s por pagar

r Pagar Diversar
cios Sociales

Pasivo Corriente

cias diferidas
do del Ejercicio
Patrimonio

O Y PATRIMONIO