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M2 U1 Contenido PDF
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Módulo 2
Planeación financiera
en las entidades económicas
Unidad 1
Administración estratégica
Contenido
Módulo 2. Planeación financiera en las entidades económicas
Unidad 1. Administración estratégica
Contenido
Índice
1.2.1. Formulación........................................................................................................ 10
1.2.2. Implementación .................................................................................................. 27
1.2.3. Evaluación .......................................................................................................... 30
Cierre ............................................................................................................................... 33
Referencias de la unidad ................................................................................................. 34
De acuerdo a como se
explicó en la descripción
del problema eje de este
módulo, en el entorno
competitivo que
actualmente viven las
entidades, es difícil
alcanzar una ventaja
competitiva, entendida
como cualquier cosa que
una empresa haga
especialmente bien en
comparación con las
empresas rivales. Tomada de https://www.freepik.es/
Por lo anterior, una entidad debe esforzarse por alcanzar una ventaja competitiva
mediante su adaptación continua a los cambios en las tendencias y acontecimientos
externos, la efectividad en la formulación, implementación y evaluación de la estrategia.
Bienvenido(a) a la Unidad 1.
Esta época se caracterizó por la explotación del hombre por el hombre, por lo que la
complejidad de la forma en cómo estaban administradas las entidades creó la necesidad
de que algunos administradores se encargaran de toda la problemática de las fábricas, es
aquí en donde aparece la administración científica como una teoría administrativa
clásica que resalta el estudio científico de los métodos del trabajo para mejorar la
eficiencia del empleado.
En el libro El arte de la guerra, cuyo autor es Sun Tzu, se explica cómo conocer al
enemigo y derrotarlo; se menciona la importancia de conocer el entorno para obtener la
victoria, el saber dar órdenes razonables, justas, sencillas y claras para que se ejecuten
de forma adecuada; se explica cómo hacer un diagnóstico propio del campo de batalla
para conocer las fortalezas, oportunidades y amenazas del enemigo, así como las
debilidades propias y del enemigo; para entonces poder crear las estrategias,
implementar las tácticas y ejecutarlas.
Como puede observarse, los factores sociales, económicos, políticos, culturales, así como
los tecnológicos, han obligado a las entidades a cambiar su forma de administrarse, por lo
que, para lograr una ventaja competitiva, una de las mejores herramientas que se pueden
proponer es la administración estratégica. De acuerdo a Saavedra J. (2005), el enfoque
de la administración estratégica nace al preocuparse por identificar las principales
fortalezas y capacidades competitivas que poseía una organización, de manera que con
ellas pudiera hacer frente con éxito a las dificultades que se presentaban en el entorno.
Hoy en día las empresas más competitivas saben cuál es su razón de ser, hacia dónde
quieren llegar, hacen un diagnóstico del entorno para conocer sus fortalezas, debilidades,
amenazas y oportunidades y con base en ello, seleccionan la mejor alternativa de
decisión y las estrategias, las implementan y las evalúan para el cumplimiento de sus
objetivos y metas.
Formulación de la estrategia
Proceso
Implementación de estrategia
estratégico
Evaluación de la estrategia
La fase final es la evaluación, es aquí en donde el nivel estratégico puede constatar si las
estrategias seleccionadas en la formulación están siendo adecuadas. De acuerdo a lo que
establece David, F. (2013), se debe de llevar en tres etapas: la primera consiste en revisar
los factores internos y externos en función de los cuales se formuló la estrategia, como
segunda etapa, se debe medir el desempeño y por último aplicar las acciones correctivas
(tercera etapa).
1.2.1. Formulación
Misión
1. Amplio alcance, es decir, debe ser diseñada para que no cambie durante la vida
de la entidad, no debe incluir montos monetarios, cifras, porcentajes, proporciones
u objetivos.
2. Extensión es menor a 250 palabras.
3. Inspiradora, debe motivar a los integrantes de la entidad para contribuir a que se
aplique lo indicado en la misión de la entidad, para ello es fundamental que cada
actor la conozca y comprenda.
4. Identifica la utilidad de los productos de una entidad. Da a conocer la utilidad de lo
que la entidad ofrece a la sociedad.
5. Revela la responsabilidad social de la entidad, que es el compromiso u obligación,
de todos los miembros de la entidad como individuos o como miembros para la
sociedad en su conjunto.
6. Toma en cuenta seis componentes: clientes, productos o servicios, mercados,
tecnología, preocupación por la supervivencia y la filosofía.
7. Es conciliatoria, se recomienda que participe personal para su elaboración.
8. Es perdurable, debe estar presente durante la vida de la entidad.
Con lo anterior se concluye que la misión debe ser el objetivo general de todas las
entidades económicas, con una extensión limitada, relacionada con lo que hace la
empresa o entidad, debe de tomar en cuenta la responsabilidad social y que pueda
perdurar a lo largo del tiempo. Además de ello, se debe considerar que la misión de una
entidad se genera y valida por el comité o grupo representante de la entidad.
Enseguida se presentan ejemplos de misión, tanto para el sector privado como para el
sector público, en los que se puede constatar que se aplica lo anteriormente mencionado.
Ejemplos de misión
Diseñar y proponer las estrategias, programas Generar valor económico y social a través de
y acciones que conformen una política empresas e instituciones.
migratoria integral, coherente y fundamentada
del Estado mexicano, que respete y
salvaguarde los derechos humanos, facilite la
documentación migratoria y contribuya a la
preservación de la soberanía y seguridad
nacionales, tomando en cuenta a los Poderes
de la Unión, los órdenes de gobierno y la
sociedad civil, en un marco de responsabilidad
compartida con los gobiernos de otros países y
de contribución al desarrollo nacional
Visión
Actualmente todas las entidades públicas y privadas cuentan con una declaración de la
visión, la cual responde a las preguntas ¿A dónde quiere llegar la entidad? ¿En qué se
quieren convertir? y ¿Qué quiere lograr?
Enseguida se presenta la visión de algunas entidades tanto para el sector privado como
para el sector público, en las que se puede constatar que se aplica lo anteriormente
mencionado.
Ejemplos de visión
Sector público Sector privado
Secretaría de turismo CEMEX
Para determinar las estrategias más adecuadas para las entidades, cada ente necesita
realizar un diagnóstico de las oportunidades y amenazas externas, es importante
mencionar que, de las mismas, la entidad no tiene control ya que son acontecimientos
económicos, sociales, culturales demográficos, ambientales, políticos, legales,
gubernamentales, tecnológicos y/o, competitivos que de acuerdo a como se presenten
pueden beneficiar o perjudicar el cumplimiento de los objetivos de la entidad. Por otra
parte, están las fortalezas y debilidades, mismas que son internas y que contrariamente a
las oportunidades y amenazas estás sí se pueden controlar. Son fundamentales para la
implementación y ejecución de las estrategias, las fortalezas y debilidades están
relacionadas con la administración, finanzas, marketing, producción, contabilidad,
etcétera.
Oportunidades y amenazas
Debilidades y fortalezas
Las debilidades y fortalezas son los aspectos internos de la empresa que afectan las
posibilidades de éxito de una estrategia. Por ejemplo:
Las siguientes preguntas pueden servir para hacer un balance de la situación de la entidad
tanto a nivel interno como con relación al contexto, aspectos externos.
Fortalezas Oportunidades
¿Qué cosas son las que la entidad ¿El mercado en el que opera tu
hace muy bien, mejor que los entidad está en crecimiento?
competidores? ¿Los productos o servicios satisfacen
¿La entidad es fuerte en el mercado o tendencias de consumo, o podrían
en el segmento al que apunta y por adaptarse para hacerlo?
qué? ¿Existen nuevas tecnologías o
¿El equipo de gente está cambios en el marco regulatorio que
comprometido con la entidad y con la tu entidad puede aprovechar?
visión a futuro?
Debilidades Amenazas
¿Qué cosas son las que tu entidad no ¿Qué cosas hacen los competidores
hace bien? de mejor forma que la entidad en la
¿Cuáles son las razones detrás de los que te encuentras?
problemas existentes? ¿Qué obstáculos legales, impositivos o
¿Los problemas se relacionan con la normativos enfrenta tu negocio?
mala asignación o falta de recursos? ¿Existen nueva tecnologías o modas
de consumo que amenacen el futuro
de tus productos o servicios?
Preguntas para análisis de una situación. Fuente: Banco Galicia (2012).
Para cerrar con la explicación del diagnóstico FODA a continuación se presentan algunos
ejemplos, en el sector privado y en el público.
Fortalezas Debilidades
Diversificación geográfica. Crecimiento del mercado de
Alta participación de mercado. construcción asiática.
Integración vertical. Mejoras tecnológicas para
Trading. alternativas de producción.
Conocimiento profundo de sus Inversión del gobierno mexicano en
clientes. proyectos de inversión.
Canales de distribución. Continuidad sexenal de proyectos
Buena reputación. en México
Experiencia del cuerpo directivo. Tendencia industrial hacia ser verde
Estabilidad financiera. Impulso de los créditos hipotecarios
en México
Reducción del número de
competidores fuertes en la industria.
Debilidades Amenazas
Exposición a inestabilidad Desaceleración económica de
económica americana. Estados Unidos.
Volatilidad de las acciones Desaceleración Europea
Limitación a exportaciones a Tendencia mundial al aumento del
Estados Unidos costo de energéticos.
Prácticas sustentables comparadas Inestabilidad política en Venezuela
débiles Diferentes regulaciones en
Falta de lealtad de marcas diferentes localidades.
Baja rotación de activos.
FODA de CEMEX. Fuente: Herrero 2010.
Debilidades Fortalezas
Amenazas Oportunidades
Lectura
Da clic en la imagen para consultar el Manual de Planificación
Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público.
Objetivos
Las entidades tienen objetivos y metas que buscan alcanzar, siguiendo con lo que se
establece en su misión, los mismos señalan la dirección que tiene que tener la entidad en
cuanto a la planeación, organización dirección y control.
Visión
Largo plazo 10-12- Misión
15 años Mediano plazo 5-6 Objetivos estratégicos
años
Corto plazo 2-3 años
En ambos sectores público y privado, para determinar los objetivos se tienen que
establecer las siguientes preguntas:
Enseguida se presentan los objetivos de algunas entidades tanto para el sector privado
como para el sector público en donde se puede constatar que se aplica lo anteriormente
mencionado.
Objetivo estratégico 2:
Alcanzar estándares ISO/9000 de Supervisión de las entidades
prestadoras de salud.
Objetivo estratégico 3:
Mejorar la posición financiera de las entidades de salud supervisadas.
Estrategias
La elección de las estrategias depende del nivel estratégico y dependerá de lo que arroje
el análisis FODA, es decir de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que
se determinen en la entidad. Ahora quizás te preguntes ¿Se relacionan las estrategias
con los objetivos?, y la respuesta es sí, pues las estrategias son los medios a través de
los cuales se alcanzarán los objetivos a largo plazo.
Por otra parte, existen tres estrategias genéricas, propuestas por Porter y se explican a
continuación:
En las entidades públicas, muchas de estas estrategias para lograr los objetivos son
difíciles de aplicar, por las restricciones legales o por la naturaleza misma del ente público
que no persigue fines de lucro, por lo que el beneficio social es fundamental al crear el
ente público, así que en el sector público las estrategias deben considerar aspectos como:
Enseguida se presenta las estrategias de algunas entidades tanto para el sector privado
como para el sector público en las que se puede constatar que se aplica lo anteriormente
mencionado. Ejemplos:
Estrategias de Cemex
La gente como nuestro activo no. 1
Enfoque al cliente
Enfoque en el mercado
Sostenibilidad
Para conocer la razón de estas estrategias revisa la imagen del análisis de CEMEX.
1 = No debe implementarse.
2 = Podría implementarse.
Jerarquización 3 = Debería implementarse.
4 = Definitivamente debe implementarse.
1.2.2. Implementación
Implementar la estrategia requiere acciones tales como alterar los territorios de ventas,
agregar nuevos departamentos, cerrar instalaciones, contratar nuevos empleados,
cambiar la estrategia de fijación de precios, desarrollar presupuestos financieros,
desarrollar nuevas prestaciones para empleados, capacitar a nuevos empleados,
transferir gerentes entre divisiones y/o mejorar el sistema de administración de
información. En las entidades más pequeñas, la transición entre la formulación de la
estrategia y la implementación exige que los estrategas deleguen la responsabilidad a los
gerentes y que tanto gerentes como empleados se sientan motivados por los intereses de
la entidad.
Es necesario que la razón de los objetivos y las estrategias sea claramente comunicada y
bien entendida por toda la entidad, todos los miembros deben conocer los logros,
productos, planes, acciones y desempeño de sus principales competidores, también
deben de comprender las oportunidades y amenazas más importantes, y se debe dar
respuesta a los gerentes o jefes de departamento y a los empleados, por lo que el flujo
de comunicación del nivel estratégico hacia el nivel táctico y operativo es esencial para
desarrollar el apoyo de los niveles más básicos a los más altos.
1. Nueva legislación.
2. Decisiones y decretos administrativos del Poder Ejecutivo, que modifican las
reglas que gobiernan el marco económico de la agricultura y cambian las
estructuras institucionales.
3. Asignaciones de inversión pública (fondos de la cuenta de capital), algunos de
los cuales pueden provenir de colaboradores externos al desarrollo.
4. Asignaciones del presupuesto de cuenta corriente del gobierno.
5. Participación voluntaria en la implementación, por parte del sector privado y la
sociedad civil.
En cualquiera de las cinco primeras etapas, el diseño de las políticas está sujeto a
modificación, a medida que la propuesta incorpora nuevos elementos de la realidad.
La implementación de las políticas es una tarea exigente y por tal razón merece
cuidadosa atención y enfoques sistemáticos. La capacidad de implementación es
frecuentemente un recurso escaso en el sector público. Sin una implementación
adecuada, aún las políticas mejor diseñadas carecen de valor.
1.2.3. Evaluación
¿Cómo se evalúan las estrategias? Para la evaluación de las estrategias aplicadas por
cualquier entidad, se considera esencial verificar que se están alcanzando los objetivos
deseados, por ello es muy importante que cuando se plantean los mismos, se revise que
sean cuantificables. Para realizar una evaluación, muchas entidades se plantean
diferentes preguntas como las siguientes:
1. ¿Hasta qué punto la entidad está mejorando y creando valor en aspectos como la
innovación, el liderazgo tecnológico, la calidad de sus productos, las eficiencias del
proceso operacional, entre otros?
2. ¿Hasta qué punto la entidad está conservando e incluso mejorando sus
competencias centrales y sus ventajas competitivas?
3. ¿Qué tan satisfechos están los clientes de la entidad?
Lectura
Da clic en la imagen para consultar el sitio de TiedCOMM, en
donde se explica la aplicación del Modelo balanced scorecard y
se mencionan algunos ejemplos.
Para saber más sobre este subtema, da clic en cada uno de los
títulos y revisa la información que se presenta.
Lecturas
Cierre
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De igual forma, analizaste casos de acuerdo a las tres fases del proceso estratégico:
formulación, implementación y evaluación; e identificando las variantes de este proceso
en las entidades del sector público y el privado.
Referencias de la unidad
Básicas
Complementarias