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ICA –PERU
2016
AGRADECIMIENTO
Hoy queremos agradecer a Dios, por darnos las fuerzas necesarias para
seguir adelante y no rendirnos ante las dificultades, por orientar nuestro
camino y poner en él a aquellas personas que nos acompañaron durante
este proceso, que hoy termina con éxito.
DEDICATORIA
Pág.
INTRODUCCIÓN 8
Pág.
Pág.
Para crear una empresa se debe partir de una idea, generalmente son varias las ideas de
negocio que pueden surgir en el momento antes de tomar la decisión del proyecto a
emprender. Y para que el proyecto tenga éxito, este debe ofrecer algo que responda a las
necesidades de los futuros clientes de una mejor forma que lo que lo hace la competencia
actual que está en el mercado.
El Grupo Promotor
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I
TITULO DEL PROYECTO EMPRESARIAL
Nuestra idea plantea un concepto de negocio con base al diseño de establecer una
empresa especializada en la elaboración de chocotejas que es un dulce representativo
de la región Ica en el Perú. Este dulce consiste en un preparado de azúcar para formar
una masa blanca dentro de la cual se rellena con manjarblanco (dulce de leche) y
frutas secas como pecana y otras. De este postre nació la chocoteja que es semejante a
la teja, salvo que la cobertura es de chocolate, un producto de chocolatería
completamente artesanal desde el proceso de elaboración hasta el proceso de empaque
del producto. De esta forma, lo que buscamos con el concepto de negocio no es
simplemente “producir para vender”, sino causar una sensación de satisfacción al
paladar del cliente de esta forma “producir lo que el cliente quiere y como lo quiere”.
Nuestra intención es crear e innovar en los sabores y diseños, sin dejar de lado lo
clásico, pero siempre conservando todos los nutrientes que brinda el buen chocolate,
ofreciendo así al consumidor un producto único, natural y exquisito al paladar.
12
Actualmente Perú es el segundo país exportador de cacao orgánico del mundo y
uno de países con mayor producción de cacao, industria que se está consolidando
conforma avanza los años, por lo que ofrece ser un sector de amplio desarrollo. El
cacao producido en nuestro país goza de gran prestigio, nuestro cacao fue reconocido
internacionalmente como fino de sabor y aroma por la ICCO (Organización
Internacional del Cacao), sólo cinco países en el mundo tienen este reconocimiento, lo
que lo hace ser muy apetecido y resulta ideal como producto de exportación. En este
amplio contexto, de esta forma se garantiza que la materia prima a emplear en nuestros
productos es de excelente calidad y cien por ciento nacional.
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en este país celebran fechas que tienen mucha importancia entre los ciudadanos y
compran chocolates para utilizarlos como regalo, un claro ejemplo es el Día de San
Valentín o Hallowen.
14
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
Si bien es cierto que hay varias microempresas que producen chocotejas, lo hacen
de manera artesanal y sin mucho valor agregado. Sin embargo, también las hay
empresas renombradas que ha logrado un posicionamiento interesante en el mercado
mundial como "Chocolates Helena" o "La Ibérica" de la ciudad de Arequipa.
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3.2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
VISIÓN
Será una empresa reconocida en el mercado internacional por la calidad de sus
productos de chocolatería que satisface las expectativas del mercado más exigente.
Basando su crecimiento estrictamente apegado a una cultura de respeto y protección
del ambiente.
MISIÓN
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Somos la empresa dedicada a la producción de chocolates en general con altos
estándares de calidad, contando para ello con un equipo humano caracterizado por la
cultura de calidad pensando en la satisfacción del cliente.
VALORES
Calidad
Confianza
Dedicación
Originalidad.
OBJETIVOS
Posicionar nuestra marca en el rubro de chocolates en el mercado exterior.
Cultura de calidad y mejora continua de sus procesos.
Capacitación, innovación y crecimiento.
Crear un buen clima laboral incidiendo en el desarrollo personal de sus
trabajadores.
18
3.4. MATRIZ FODA – FODA CRUZADO
CUADRO N° 3.1
19
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
CAPÍTULO IV
GRÁFICO N° 3.1
21
GRÁFICO N° 3.2
22
halagüeñas para el pequeño mercado tradicional, debido a que este modelo de
negocio presenta elevados costes generales, bajo volumen de ventas y un
surtido de productos limitado.
Gráfico N° 3.3
Fuente: BCRP
23
de ello, los datos publicados continúan mostrando un notable dinamismo de la
economía mundial, impulsado principalmente por la fortaleza de las economías
emergentes, así como por el mantenimiento del tono en el crecimiento de las
economías europeas. Se espera, sin embargo, que continúen los efectos de estas
turbulencias financieras, según se desprende de las previsiones de crecimiento
del producto mundial que han realizado los principales organismos
internacionales.
Nueva Jersey es uno de los 50 estados de los Estados Unidos, ubicado en las
regiones Mid-Atlantic y Noreste del país. Limita al norte con el estado de
Nueva York, al este con el océano Atlántico, al suroeste con Delaware y al
oeste con Pensilvania. La economía de Nueva Jersey depende
principalmente de su industria manufacturera y de la prestación de servicios
de transporte. Es uno de los estados más industrializados del país. Los
productos fabricados en el estado, así como otros productos producidos en
los estados vecinos, son exportados a través de los puertos a lo largo de los
ríos Hudson y Delaware. Nueva Jersey es también uno de los líderes
nacionales de la producción de productos químicos. Para el año 2011 fue el
tercer estado más rico del país en ingresos promedio por hogar.
24
El estado de Nueva Jersey tiene una población de 8.791.894 habitantes
(2010), representando un incremento del 4,5% respecto a la población
del censo de 2000 (8.414.350). Nueva Jersey tiene una superficie de
19 047,3 km² y una densidad de población de 461,6 hab/km², lo que lo
convierte en el estado más densamente poblado de los Estados Unidos.
Tiene una población urbana de 8.324.126 habitantes (94,7%) y
una población rural de 467.768 habitantes (5,3%).
68,6% blancos
13,7% afroamericanos o negros
0,3% amerindios o nativos americanos
8,3% asiáticos
25
4.2.2 FACTORES POLÍTICOS Y LEGALES
26
Desde el año 1991, mediante la Ley de Preferencias Arancelarias
Andinas (ATPA – siglas en inglés) el Perú contaba con preferencias
arancelarias unilaterales otorgadas por los EE.UU. para el ingreso de ciertas
mercancías, la cual estuvo vigente hasta el 2001. Desde el 2002, mediante la
Ley de Promoción Comercial Andina y Erradicación de la Droga (ATPDEA
– siglas en inglés) los EE.UU. otorgan nuevamente preferencias arancelarias,
las cuales eran renovadas periódicamente, y que estuvieron vigentes hasta
diciembre del 2010.
27
cosméticos, aparatos médicos (humanos y animales), productos biológicos y
derivados sanguíneos.
El consumo general de la región está entre uno y dos kilos per cápita, en
Estados Unidos es de 5 y en Europa es de 10 o más. En específico, Suiza posee
un consumo de 12 kilos por personas; las fiestas de fin de año y de Pascua son
unos momentos particularmente privilegiados para saborear y ofrecer
chocolate. En fin, Estados Unidos representa un gran mercado.
28
4.3.2 PERFIL DE COMPETIDORES
El consumo mundial está estimado en 2 800 000 toneladas al año. Los más
grandes países importadores de cacao son Europa (más de 1.2 millones
toneladas / por año) y los Estados Unidos (0.4 millones toneladas / por año). A
la cabeza de la lista se encuentran respectivamente Países Bajos, los Estados
Unidos, Alemania, Reino unido y Brasil.
CUADRO N° 4.1
Fuente: www.canacacao.org/
29
Si bien, hay una competencia de grandes productores que cubre gran parte
del mercado, el consumo es tan grande así como la demanda, por ello
consideramos que sigue siendo un mercado muy interesante para nuestros fines.
La Asociación Peruana de
Productores de Cacao – APPCACAO,
es el gremio nacional de productores
de cacao que nace el 14 de octubre del 2004, gracias a la iniciativa de pequeños
productores organizados en asociaciones o cooperativas, quienes demandan
servicios especializados para fortalecer los sistemas de producción cacao, el
desarrollo institucional cooperativo y el fortalecimiento de capacidades de sus
recursos humanos.
El cacao es un cultivo que crece desde los dos mil metros sobre el nivel del
mar hacia abajo y en la zona selva. Hoy las principales regiones productoras de
cacao están en Cusco, San Martín, Ayacucho y Junín, que representan el 80%
del total de la producción nacional.
Los principales mercados de destino de las exportaciones de cacao son
Estados Unidos y la Unión Europea (Holanda, Alemania, Bélgica e Italia).
1
Ministerio de Agricultura y Riego (Minagri).
30
Por todas estas consideraciones podemos asegurar que la materia prima está
garantizada en su aprovisionamiento por los niveles de producción alcanzados y
por la calidad.
Los datos sobre Nueva York muestran que los cinco lugares incorporados
más poblados y su población en el Censo del 2010 son New York, 8,175,133;
aumentó en un 2.1 por ciento desde el Censo 2000..
2
http://www.ecured.cu/New_Jersey
31
POBLACIÓN POR ETNIAS EN EL ESTADO DE NUEVA JERSEY
CUADRO N° 4.2
Fuente: ecured.cu/New_Jersey
32
4.4 PLAN DE MARKETING
4.4.1 PRODUCTO
Una chocoteja es un dulce tradicional peruano originado en el departamento
de Ica a partir de las conocidas tejas (frutas secas con manjar blanco o dulce de
leche bañadas con una capa de azúcar impalpable y limón), intrépidas reposteras
se animaron a darle un baño de chocolate, convirtiendo un ancestral producto en
un exquisito bombón que alcanza la presentación y sabor a países especializados
en este tipo de delicias como Suiza y Bélgica. Desde hace varios años la
gastronomía peruana es muy reconocida a nivel internacional y se aprecia cada
vez más la cultura peruana.
EMPAQUE DE LUJO
FIGURA N° 4.1
33
4.4.2 PRECIO
El precio en el mercado será de $1.50 por unidad y US$ 18.00 por caja
considerando los costos unitarios de producción además de la presentación de lujo
que tendrá el envase y empaque.
4.4.3 PLAZA
4.4.4 PROMOCIÓN
Será mediante la página web que le crearemos a la empresa enlazada con el sitio
Web de Ocean (el socio estratégico) lo cual que le dará mucho más dinamismo al
negocio.
3
http://ocean.nuevajersey.com/dulcerias.htm
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Hemos creado nuestro logotipo que identificará a la empresa así como al producto
estrella con el slogan: "La Idea Hecha Golosina"
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
FIGURA N° 4.2
4.4.5 PERSONA
35
4.4.6 MARKETING MIX
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diversos países: de Sudamérica, de América Central, de Canadá, de México,
del Caribe y de los E.E.U.U.
PRONÓSTICO DE VENTAS
CUADRO N°4.4
(Expresado en cajas de 12 unidades)
PROYECCIÓN ANUAL
2016 2017 2018 2019 2020
11,342 11,682 12,033 12,394 12,766
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Esta cantidad, empacadas en cajas de cartón de 50 cm. x 60 cm. x 50 cm
equivale a un palet aéreo de 24 cajas por mes que tiene un costo aproximado de
US$ 2,670.00 según la ecuación de cálculo siguiente:
TRANSPORTE AÉREO
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Remojar los guindones en agua caliente por ½ hora y luego escurrir.
Dividir cada pecana y nuez en mitad.
Si se desea, elaborar su propio manjar blanco (receta).
Para Fundir la Cobertura:
Picar en trocitos la cobertura.
Llevar a baño María a fuego bajo.
Revolver con espátula para mezclar bien todos los componentes de la
cobertura.
La temperatura no debe superar los 50°C. Para comprobar, utilizar un
termómetro o retirar un poco de cobertura con la espátula y colocar en
contacto, presionando un poco, con el labio inferior. Debe estar tibio.
Baño del molde:
Poner un poco de cobertura derretida en cada uno de los moldes (cantidad
necesaria para cubrir la base y las paredes). Reservar un poco para cerrar la
chocoteja.
Dejar reposar un par de minutos y retirar el exceso.
Llevar a la nevera hasta que se observe que la cobertura esté coagulada.
Retirar y aplicar una segunda mano de cobertura.
Volver a ingresar los moldes a la nevera hasta que se vea que la cobertura ha
endurecido y despegado del molde.
Para Rellenar:
Acomodar los frutos secos en cada molde.
Terminar de rellenar con un poco de manjar blanco y cubrir o sellar cada
chocoteja con un poco de cobertura.
Dar pequeños golpecitos al molde para eliminar las burbujas de aire y
nivelar la cobertura.
Llevar al frio hasta que endurezca y retirar.
Para Desmoldar:
Despegar dando vuelta al molde (si el molde es plástico, tirar los bordes
hacia afuera).
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Presentación:
Dejar reposar unas horas antes de envolver cada chocoteja.
Es recomendable envolverlas en papel poligrasa antes de proceder a
colocarles papel de seda para su acabado y conservación (distinguir los
rellenos utilizando diversos colores).
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1. En una olla especial hervir agua y desmenuzar el chocolate en la proporción
necesaria para la producción.
3. Utilizar los moldes de chocolate con la forma de la pecana, bañar con una
cuchara el molde con el chocolate hasta formar una capa, Con la ayuda del
pincel pintar el molde
41
4. Llevar a la refrigeradora por espacio de 3 minutos.
6. Agregar chocolate hasta cubrir el total de la cavidad y limpiar con una espátula
hasta tener uniformidad en el molde.
42
7. Llevar a la refrigeradora por 10 minutos hasta que tome consistencia apara luego
vaciar los moldes.
Tener una higiene del personal depende de uno mismo. La autoestima juega un
papel fundamental frente a este aspecto, pues quien se aprecia y valora se esfuerza
por verse y mantenerse bien. Los factores en tener en cuenta y cumplir son los
siguientes:
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propietario o administrador del restaurante deberá tomar medidas para que todas
las personas que trabajen en éste, desde el cocinero hasta el mozo que sirve en el
salón, reciban instrucciones continuas sobre manipulación higiénica de los
alimentos e higiene personal. Así se evitará la contaminación alimentaria y se
preservará la buena imagen del restaurante.
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8. Colocarse mondadientes o fósforos en la boca.
9. Laborar bajo efecto de algún estimulante o en estado etílico.
10. Tocarse o secarse el sudor de la frente con las manos, limpiarse la cara con
éstas o con los brazos; secarse las manos o brazos en el uniforme o secadores
de uso exclusivo para las vajillas y utensilios
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cualquier líquido caliente que pudiera salpicar. Los botones deben permitir quitarse
el saco rápidamente en caso de quemaduras.
EQUIPOS Y UTENSILIOS
• Los equipos y utensilios deben ser de material lavable, liso, no poroso y fácil de
limpiar y desinfectar. No deben alterar el olor y sabor del alimento que contengan;
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se recomienda que sean de acero inoxidable, comúnmente usado en la fabricación
de ollas, otros en seres y mesas de trabajo.
• Los materiales porosos no son aconsejables, ya que pueden constituir un foco de
contaminación (todo tipo de maderas).
• La cocina debe poseer una campana para la extracción de vapores y olores, la cual
debe estar en buen estado de conservación y funcionamiento.
• Los equipos deben ser ubicados de manera accesible para su limpieza.
• Todas las partes de los equipos deben ser fácilmente desarmables para su
higienización. Las partes de los equipos que sean de fierro galvanizado no
entrarán en contacto con los alimentos.
• Todo el personal que labore en la cocina deberá ser responsable de la limpieza de
los equipos y utensilios utilizados.
Procesos
• Se deben utilizar utensilios diferentes para cada etapa de la preparación de las
chocotejas, es decir, se debe establecer los utensilios que se usarán para cada
proceso y respetarlo.
• No utilizar las cacerolas más de una vez sin ser desinfectadas y lavadas antes.
• No utilizar ningún utensilio más de una vez sin ser desinfectado y lavado antes.
• Mantener toda el área de la cocina limpia en todo momento.
• No mezclar los alimentos si no es para la elaboración de los mismos, es decir, solo
cuando es estrictamente necesario para conseguir el producto final.
• Cumplir con las normas de higiene del personal.
• Desechar y/o deshacerse de todos los utensilios que no sean reutilizables como las
mangas para el manjar blanco.
47
V
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
V
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
A. ORGANIGRAMA
GRÁFICO N° 5.1
49
B. PRINCIPALES FUNCIONES QUE SE REQUIEREN EN EL NEGOCIO
a. FUNCION BASICA
Planifica, organiza, dirige y controla al equipo en sus tareas.
b. FUNCIONES ESPECIFICAS
Administrar óptimamente los recursos humanos, materiales y financieros
Controlar el manejo del fondo de operación conforme a los lineamientos
establecidos.
Determinar y establecer en coordinación con los jefes de las diversas áreas
que integran.
Coordinar las ventas en el exterior y los envíos de manera oportuna.
Coordinar la recopilación de información para integrar el presupuesto anual
de egresos e ingresos.
Presentar los informes periódicos y extraordinarios que le sean solicitados por
sus superiores.
Autorizar las compras directas necesarias para el funcionamiento de los
procesos productivos.
Controlar y verificar los depósitos de los ingresos por concepto de ventas.
c. REQUISITOS MINIMOS
Formación y experiencia:
Formación universitaria de administración.
Post-Grado en Administración de empresas.
Capacidad de supervisión, manejo y control de diferentes áreas de la empresa.
Inglés nivel avanzado.
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Unidad orgánica: Planta - Producción
Cargo Estructural: Jefe de Planta
a. FUNCION BASICA
Gestionar las operaciones, optimizando los recursos para lograr la mejor
productividad y cumplir con las especificaciones técnicas de cada producto
b. FUNCIONES ESPECIFICAS
Sus principales funciones son:
Planificar, organizar, dirigir y controlar el proceso de producción.
Planificar los despachos de cada mes por vía aérea.
Planificar los recursos necesarios (recurso humano, materiales, maquinarias,
etc).
Coordinar con planeamiento los posibles materiales a requerir o mantener en
stock para la producción proyectada.
Controlar el inventario y movimiento de los materiales de producción
(envases, empaque, paletizaje, insumos y otros) en almacenes.
c. REQUISITOS MINIMOS
Formación y experiencia:
Bachiller de la carrera de ingeniería industrial.
Conocimiento de Inglés Intermedio.
Excel avanzado.
Experiencia de 2 años mínimo como Coordinador de Planta – Procesos
productivos.
Experiencia liderando organizaciones con mínimo de 20 colaboradores.
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Unidad orgánica: Logística
Cargo Estructural: Jefe de Logística
d. FUNCION BASICA
Gestionar el aprovisionamiento de insumos y materiales y el transporte
internacional para el traslados de la mercancía hasta su destino .
e. FUNCIONES ESPECIFICAS
Sus principales funciones son:
Adquirir los insumos y recursos materiales para los proceso de la empresa.
Procurar la conservación en óptimas condiciones de los insumos y materiales
que son requeridos para el proceso productivo.
Contratar el transporte para los despachos de cada mes por vía aérea.
Proporcionar el embalaje necesario (unitarización) para los envíos de la
mercancía.
Planificar los recursos necesarios (recurso humano, materiales, maquinarias,
etc).
Controlar y gestionar los inventarios tanto de productos terminados como de
insumos y materiales.
Controlar los aspectos relacionados con la cadena de frío para el producto
terminado.
f. REQUISITOS MINIMOS
Formación y experiencia:
Administrador de empresas o similar.
Conocimiento de Inglés Intermedio.
Excel avanzado.
Experiencia de 2 años mínimo en manejo de materiales.
Conocimiento de tarifas de transporte de carga.
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Unidad orgánica: Administración
Cargo Estructural: Ejecutivo de Ventas en el Exterior
a. FUNCION BASICA
Establece los contactos actuales y posibilita la relación con clientes potenciales.
b. FUNCIONES ESPECIFICAS
Coordinar los pedidos y entregas de los productos en la localidad de destino.
Determina las fechas de pago y disposición de fondos a la empresa.
Coordinar las ventas en el exterior y los envíos de manera oportuna, incluso
pedidos extraordinarios.
Coordinar la recopilación de información para integrar nuevos puntos de
venta en coordinación con el socio estratégico.
Efectuar los trámites de desaduanaje de los envíos efectuados.
Coordinar la participación en eventos, ferias y festividades.
c. REQUISITOS MINIMOS
Formación y experiencia:
Formación universitaria de administración.
Contar con la residencia en los Estados Unidos.
Capacidad de supervisión, manejo y control de las operaciones de
importación/exportación.
Inglés fluido, hablado y escrito.
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Unidad orgánica: Administración
Cargo Estructural: Auxiliar de Oficina
a. FUNCION BASICA
Planifica, organiza, dirige y coordina con los equipos en sus tareas.
b. FUNCIONES ESPECIFICAS
Coordina la agenda de la administración
Asistencia a las diferentes áreas en cuanto a documentos y diversas tareas que
se le encomiende.
Encargada de controle y suministrar los útiles de oficina.
Manejo de caja chica.
Registra la información y documentación de la empresa..
c. REQUISITOS MINIMOS
Formación y experiencia:
Egresada de la carrera de Secretariado Ejecutivo.
Mínimo 02 años de experiencia en tareas administrativas y contables.
Poseer Conocimientos administrativos y contables, de archivos, facturación,
manejo de caja chica y trámites varios.
Dominio del programa Excel a nivel intermedio.
Conocimiento del inglés en nivel avanzado.
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Unidad orgánica: Planta - Producción
Cargo Estructural: Operarios
a. FUNCION BASICA
Realiza funciones de producción de chocolatería en general de acuerdo a las
característica del producto.
b. FUNCIONES ESPECIFICAS
Sus principales funciones son:
Realiza el proceso de producción que comprende: Selección de materiales,
elaboración envasado y empaquetado.
c. REQUISITOS MINIMOS
Formación y experiencia:
Secundaria completa
Experiencia mínima, demostrando habilidades para la tarea.
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C. POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL
TALENTO
Estrategias Generales
Orientar el ciclo completo de la gestión integral del Talento Humano, desde su
contratación hasta su retiro voluntario, desarrollando primero a la persona.
Estrategias específicos
Fortalecer el proceso de autoevaluación.
Fortalecer el proceso de inducción del talento humano.
Fortalecer el trabajo en equipo.
Desarrollar y consolidad un buen clima laboral.
Conservar de ser posible el Know How de los integrantes de la empresa.
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E. ASPECTOS LEGALES Y TRIBUTARIOS
ASPECTOS LEGALES
Una vez que ha definido cuál será su emprendimiento, una de las siguientes
tareas del nuevo empresario será buscar qué tipo de empresa se ajusta más a sus
necesidades, ya que así podría obtener algunos beneficios y mayor comodidad para
trabajar.
Requisitos
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1. El nombre de la sociedad. Lo óptimo es hacer una búsqueda previa en registros
públicos, incluyendo una reserva de nombre, para saber que el nombre que haya
elegido no esté tomado por alguien más.
7. Domicilio y duración. Estas son cosas obvias pero el domicilio basta que se
ponga "Ciudad de Ica" por ejemplo y duración que diga "indefinida
ASPECTOS TRIBUTARIOS
58
CAPÍTULO VI
PLAN FINANCIERO
CAPÍTULO VI
PLAN FINANCIERO
GENERALIDADES
El siguiente plan financiero está proyectado para los próximos cinco años basados
en un conjunto de pronósticos en cuanto a ventas, crecimiento económico, tasas de
interés, índice de precios al consumidor (IPC) y el mercado de divisas.
PREMISAS
Los supuestos que se están utilizando en las proyecciones financieras son los
siguientes:
Tipo de cambio: inicialmente se considera un tipo de cambio a S/. 3.30 por US Dólar
que podría variar hasta S/.3.50 pero con tendencia a esstabilizarse.
Tasa de interés: Para el endeudamiento bancario se considera una tasa de interés del
22% anual
60
6.1 PLAN DE INVERSIONES
Para hacer el análisis La inversión total del proyecto asciende a S/.123,545.00
repartida en las siguientes proporciones:
CUADRO 6.1
INVERSIÓN TOTAL
RUBROS TOTAL %
Activo fijo tangible 17,800.00 14.41
Activo fijo intangible 12,200.00 9.88
Capital de trabajo 93,545.00 75.72
Total 123,545.00 100.00
Elaboración: Propia
CUADRO 6.2
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
61
Fuente: Elaboración propia
62
b. Inversión fija tangible
P. Unit.
ACTIVO FIJO TANGIBLE Cantidad Total
(S/.)
PRODUCCIÓN
Balanzas electrónicas 1 900 900
Horno microondas 1 1,200 1,200
Mesas de Acero quirúgico 1 1800 1,800
Refrigeradora Industrial 1 3,500 3,500
Batidora 1 800 800
Toneles de maceración 2 500 1,000
Sub total 9,200
ADMINISTRACION
Computadora 1 1,300 1,300
Mueble de Computo 1 600 600
Útiles de escritorio 1 950 950
Impresoras 1 750 750
Escritorio 2 1,340 2,680
Sillones para escritorio 2 110 220
Sillas para oficina 3 90 270
Sub total 6,770
EQUIPOS
Extintores 1 750 750
Ventiladores 3 360 1,080
Sub total 1,830
TOTAL 17,800
63
6.2 CAPITAL DE TRABAJO
IMPORTE
CAPITAL DE TRABAJO MESES TOTAL
x MES
PRODUCCIÓN 4 10,202 40,810
GASTOS DE VENTAS 4 333 1,335
GASTOS FINANCIEROS 4 1,200 4,800
ADMINISTRACIÓN 4 11,650 46,600
TOTAL 93,545
Para hacer el análisis de costos se empezó por establecer la cantidad estimada de ventas
que sirvió de base para hacer los cálculos pormenorizados, teniendo en cuenta el total anual
a exportar en número de cajas de 12 unidades cada una
PLAN DE VENTAS
CUADRO N° 6.5
PROYECCIÓN ANUAL
2016 2017 2018 2019 2020
11,342 11,682 12,033 12,394 12,766
64
COSTO TOTALES DE PRODUCCIÓN ANUAL
(S/.)
CUADRO N° 6.6
65
ESTRUCTURA DE COSTOS PROYECTADO
(S/.)
CUADRO 6.7
Gastos Administrativos
66
En el siguiente cuadro se detallan los gastos administrativos que se deberían pagar
durante el horizonte del proyecto.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
(S/.)
CUADRO 6.9
Gastos de venta
GASTOS DE VENTA
(S/.)
CUADRO 6.10
67
Gastos Financieros
En este rubro se consideran los intereses derivados por el financiamiento
requeridos para la implementación y puesta en marcha el proyecto.
Estructura de financiamiento
Los recursos para el financiamiento del proyecto provienen de dos fuentes
generales; externas e internas.
Internas:
El financiamiento interno del proyecto provendrá del aporte de los socios que
asciende a S/. 38,545.00 que constituye el 33.55%
Externas:
Financiamiento bancario a largo plazo (30 meses). El financiamiento externo del
proyecto representa el 66.45 % de la inversión total. El monto a financiar será de
S/. 85,000.00.
CUADRO 6.11
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
MONTO
FUENTE %
(S/.)
ENTIDAD BANCARIA 85,000 66.45
APORTE PROPIO 38,545 33.55
TOTAL 123,545 100.00
68
Alternativa de financiamiento
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
CUADRO 6.12
Bco. Continental
TEA 22.00%
Tipo de interés Interés vencido
Garantía Evaluación del proyecto
Requisitos D.N.I
Recibos(Agua, luz, etc.)
Autoevalúo
Boletas de los 2 últimos años
Periodo de gracia 4 meses
Plazo para cancelar Hasta 3 años
Cuotas Mensuales
Servicio de la deuda
69
SERVICIO DE LA DEUDA
CUADRO 6.13
(Expresado en Nuevos Soles)
Monto: S/.85,000 Interés anual: 22.00% TEA
Cuotas: 30 Meses Interés Mensual: 1.67% TEM
Sistema: Francés Gracia de capital: 4 Meses
Importe de Total a
Cuotas Capital Interés Saldo
Cuota pagar
1 - 1,420.26 1,420.26 85,000.00 1420.26
2 - 1,420.26 1,420.26 85,000.00 1420.26
3 - 1,420.26 1,420.26 85,000.00 1420.26
4 - 1,420.26 1,420.26 85,000.00 1420.26
5 2,637.17 1,420.26 4,057.43 82,362.83 4057.43
6 2,681.24 1,376.20 4,057.43 79,681.59 4057.43
7 2,726.04 1,331.40 4,057.43 76,955.55 4057.43
8 2,771.59 1,285.85 4,057.43 74,183.97 4057.43
9 2,817.90 1,239.54 4,057.43 71,366.07 4057.43
10 2,864.98 1,192.45 4,057.43 68,501.09 4057.43
11 2,912.85 1,144.58 4,057.43 65,588.23 4057.43
12 2,961.52 1,095.91 4,057.43 62,626.71 4057.43
13 3,011.01 1,046.43 4,057.43 59,615.70 4057.43
14 3,061.32 996.12 4,057.43 56,554.39 4057.43
15 3,112.47 944.97 4,057.43 53,441.92 4057.43
16 3,164.48 892.96 4,057.43 50,277.44 4057.43
17 3,217.35 840.08 4,057.43 47,060.09 4057.43
18 3,271.11 786.33 4,057.43 43,788.98 4057.43
19 3,325.77 731.67 4,057.43 40,463.22 4057.43
20 3,381.34 676.10 4,057.43 37,081.88 4057.43
21 3,437.83 619.60 4,057.43 33,644.05 4057.43
22 3,495.28 562.16 4,057.43 30,148.77 4057.43
23 3,553.68 503.75 4,057.43 26,595.09 4057.43
24 3,613.06 444.38 4,057.43 22,982.03 4057.43
25 3,673.43 384.01 4,057.43 19,308.60 4057.43
26 3,734.81 322.63 4,057.43 15,573.79 4057.43
27 3,797.21 260.22 4,057.43 11,776.58 4057.43
28 3,860.66 196.77 4,057.43 7,915.92 4057.43
29 3,925.17 132.27 4,057.43 3,990.75 4057.43
30 3,990.75 66.68 4,057.43 0.00 4057.43
70
6.4 ANÁLISIS FINANCIERO
Proyección de ventas
CUADRO 6.14
Por lo tanto, los ingresos son el valor que recibe la empresa por los
productos que comercializa. A ese valor se le debe restar el monto de todos
los componentes que intervienen en la producción de esos bienes (costos),
para obtener un resultado económico, que puede ser positivo (ganancia) o
negativo (pérdida) respectivamente.
Este análisis se muestra a continuación:
ESTADO DE RESULTADOS
CUADRO 6.15
72
6.4.2 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CUADRO 6.16
73
Comentarios sobre la proyección del estado de situación financiera:
74
6.4.3 RATIOS FINANCIEROS
CUADRO N° 6.17
Partidas Relevantes de EE. Años
FF. 2016 2017 2018 2019 2020
Activo total 423,997 456,769 481,234 478,698 498,599
Activo corriente 402,637 453,209 465,674 473,138 493,039
Activo No Corriente 21,360 3,560 15,560 5,560 5,560
Inventarios 64,300 66,229 68,216 70,262 72,370
Patrimonio 301,856 318,139 335,441 348,677 361,327
Utilidad Neta 263,311 279,594 296,896 310,132 322,782
Pasivo total 122,141 138,629 145,794 130,021 137,272
Ventas totales 673,715 693,926 714,744 736,186 758,272
Costos Ventas 132,389 136,062 139,845 143,741 147,755
Utilidad operativa 391,926 408,465 425,499 443,045 461,117
Pasivo Corriente 84,000 89,940 121,449 130,021 137,272
Pasivo No corriente 38,141 48,689 24,345
Efectivo y Equiv.de efectivo 251,118 290,679 300,298 312,172 324,822
Utilidad bruta 541,326 557,865 574,899 592,445 610,517
CUADRO N° 6.18
RATIOS DE Años
FÓRMULA
SOLVENCIA 1 2 3 4 5
Endeudamiento total Total pasivo x 100 %
40.5% 43.6% 43.5% 37.3% 38.0%
o Patrimonial. Patrimonio
Endeudamiento total Total pasivo x 100%
28.8% 30.3% 30.3% 27.2% 27.5%
del activo total activo
Endeudamiento a Pasivo corriente x 100
% 27.8% 28.3% 36.2% 37.3% 38.0%
Corto Plazo Patrimonio
Endeudamiento a Pasivo no cte. x 100 %
12.6% 15.3% 7.3% 0.0% 0.0%
Largo Plazo Patrimonio
75
RATIOS DE SOLVENCIA
CUADRO N° 6.19
RATIOS DE Años
FÓRMULA
LIQUIDEZ 1 2 3 4 5
Liquidez Activo Corriente
4.79 5.04 3.83 3.64 3.59
Corriente Pasivo Corriente
Prueba ácida de Activo. Cte. - Inventario
4.03 4.30 3.27 3.10 3.06
liquidez Pasivo Corriente
Liquidez Efectivo o Equiv. Efect.
2.99 3.23 2.47 2.40 2.37
Absoluta Pasivo Corriente
Capital de
Activo Cte. - Pasivo Cte. 318,637 363,269 344,225 343,117 355,768
Trabajo
RATIOS DE LIQUIDEZ
76
CUADRO N° 6.20
RATIOS DE Años
FÓRMULA
RENTABILIDAD 1 2 3 4 5
Margen de Utilidad Utilidad Bruta x 100%
80.3% 80.4% 80.4% 80.5% 80.5%
Bruta Ventas Netas
Margen de Utilidad Utilidad Neta x 100%
39.1% 40.3% 41.5% 42.1% 42.6%
Neta Ventas Neta
Utilidad Neta x 100%
Rentabilidad del Activo 62.1% 61.2% 61.7% 64.8% 64.7%
Activo Total
Rentabilidad Utilidad Neta x 100%
87.2% 87.9% 88.5% 88.9% 89.3%
Patrimonial Patrimonio
RATIOS DE RENTABILIDAD
77
6.5 PLAN FINANCIERO
6.5.1 PRESUPUESTO FINANCIERO
CUADRO N° 6.21
(Expresado en Nuevos Soles)
78
6.6 EVALUACIÓN FINANCIERA
CUADRO N° 6.22
79
La estimación de la tasa de descuento para el cálculo de los indicadores
mencionados se calcula según la descripción que se detalla en el cuadro siguiente, en
el que se ha considerado las expectativas de los inversionistas de la empresa, así
como la tasa efectiva anual del endeudamiento bancario apara luego estimar un
promedio resultado que se considerará el costo de oportunidad de capital aha
considerarse para el proyecto:
CUADRO N° 6.23
Año 0
CONCEPTOS
APORTE PRÉSTAMO TOTAL
INVERSIONES S/.
Activos fijo tangible S/. 17,800 0 17,800
Intangibles S/. 12,202 0 12,202
Capital de trabajo S/. 8,543 85,000 93,543
38,545 123,545
Peso % 35.6 64.4
Costo % 25 22 23.5
Ke COK
80
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja
Financiero -38,545 216,538 245,549 279,514 315,732 328,382
c. Beneficio costo
Para ambos casos el índice Beneficio/Costo sale mayor que la unidad por lo
tanto resulta beneficiosa la inversión a realizar ya que por cada Nuevo Sol invertido
se recupera S/. 4.50.
81
6.6.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CUADRO N° 6.24
82
GRÁFICO N° 6.2
Comentarios
83
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD PRECIO - VAN
CUADRO N° 6.25
Precio
Precio VAN
Nº Unitario
Unitario (S/.) (S/.)
(US $)
1 0.9 2.97 -78,710
2 1.00 3.30 179,856
3 1.10 3.63 209,304
4 1.20 3.96 238,751
5 1.30 4.29 344,572
6 1.40 4.62 450,392
7 1.50 4.95 556,212
8 1.60 5.28 662,033
9 1.70 5.61 767,853
10 1.80 5.94 873,673
11 1.90 6.27 979,494
GRÁFICO N° 6.3
84
Comentarios
85
CAPÍTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CAPÍTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1 CONCLUSIONES
Luego del análisis de los factores intervinientes en el proyecto hemos arribado a las
siguientes conclusiones:
87
QUINTA: La demanda del proyecto según la evaluación que hemos realizado, será el
1% de la demanda potencial del mercado, esto equivale a 4,083 Kg, con una tasa de
crecimiento del 3 % según nuestros proyecciones establecidas que consideramos son
moderadas y totalmente factible. Esto equivale a una demanda para el primer año de
136,103 unidades (chocotejas) ó 11342 cajas de un docena.
SEXTA: Por lo que hemos investigado podemos afirmar que es totalmente accesible
el mercado financiero para poder obtener el capital suficiente para llevar a cabo el
proyecto.
7.2 RECOMENDACIONES
PRIMERA: CHOCOIDEAS S.A.C. debe contar con una buena organización y una
correcta ejecución de sus procesos internos para la obtención de los productos y saber
exportarlos de una manera adecuada.
TERCERA: Extender el estudio de mercado al estado de Nueva York para una mayor
cobertura futura, participando en ferias y eventos gastronómico, porque es una de las
mejores formas de promocionar el producto, sabemos de la importancia del mercado
Neyorquino y de lo grande que puede ser las perspectivas futuras de ser esto posible.
88
VIII
BIBLIOGRAFÍA
VIII
BIBLIOGRAFÍA
La Alianza Cacao Perú y la cadena productiva del cacao fino de aroma Oswaldo
Morales • Armando Borda • Andrés Argandoña Remy Farach • Lenny Garcia Naranjo
• Katia Lazo ISBN 978-612-4110-44-3 2015 Universidad ESAN
http://campus-virtual.ipae.edu.pe/
http://www.sunat.gob.pe/
90
http://diposit.ub.edu/dspace/bitstream/2445/17604/6/Fundamentos
%20Administracion%20EGallardo.pdf
http://www.cepal.org/es/publicaciones/tipo/anuario-estadistico-de-america-latina-y-
el-caribe-statistical-yearbook-latin
http://interwp.cepal.org/cepalstat/Perfil_Nacional_Economico.html?
pais=PER&idioma=spanish
91