(Asientos de mayor)

Mercadería en Tránsito Proveedores Anticipo a Acreedores

1) C$ 237,800.00 3) C$ 237,800.00 C$ 237,800.00 (1 2) C$ 15,000.00 C$ 15,000.00
4) C$ 10,500.00
5) C$ 36,900.00
6) C$ 3,200.00
C$ 288,400.00 C$ 288,400.00 (7

Gasto Financiero Iva Pagada por Anticipado (Servicios) IR por pagar

3) C$ 28,824.00 4) C$ 1,575.00 C$ 210.00
3) C$ 7,998.72 C$ 100.00
C$ 64.00

Iva pagada por anticipado(Importación) Inventario

5) C$ 1,950.00 7) C$ 288,400.00
 Banco
(5 C$ 15,000.00 (2
C$ 274,622.72 (3
C$ 11,760.00 (4
C$ 23,700.00 (5
C$ 3,104.00 (6

IMI por pagar

(4 C$ 105.00 (4
(5 C$ 50.00 (5
(6 C$ 32.00 (6
 Comprobante de Diario

Operación 1

Fecha

Se registra la compra en el extranjero de 80 Computadoras a US$ 100.00

c/u y 80 Impresoras Láser a US$ 60.00 c/u precio FOB según Factura
recibida vía Fax. Esta mercadería es pedido Nº 101 a nuestro proveedor
Internacional "XEROX" al crédito. Se registra al tipo de cambio C$
20.50 x U$ 1.00
Concepto:

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Parcial

Mercadería en Tránsito C$237,800.00

Computadoras 80.00 2,050.00 C$164,000.00

Impresoras láser 60.00 1,230.00 C$73,800.00

Proveedores C$237,800.00

Sumas Iguales C$237,800.00 C$237,800.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comprobante de Diario

Operación 2

Fecha

Se le entrega al Agente Aduanero "CÓSMICO, S.A." toda la

documentación relativa a la mercadería comprada en el extranjero más
CK. # 2001 por C$ 15,000.00 para que le haga frente a los pagos por
desaduanaje.
Concepto:

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Cantidad Costo Parcial

C$15,000.00
Anticipo a acreedores

C$15,000.00
Banco

Sumas Iguales C$15,000.00 C$15,000.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comprobante de Diario

Operación 3

Fecha

Se compra Giro en el Banco Central para cancelar a nuestro Proveedor en

el Extranjero "XEROX" por US$ 12,800.00 al tipo de cambio de C$
20.83 más una comisión del 3%. Se emite CK # 2002.
Concepto:

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Cantidad Costo Parcial

C$237,800.00
Proveedor

C$28,824.00
Gasto Financiero(Diferencia Cambiaria) 266,624.00 C$28,824.00

C$7,998.72
Gasto Financiero(Comisión) 7,998.72 C$7,998.72

C$274,622.72
Banco

Sumas Iguales C$274,622.72 C$274,622.72

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comprobante de Diario

Operación 4

Fecha

Se cancela a la Empresa Naviera "TITANIC" que trajo la mercadería

comprada en el extranjero, factura por el Servicio de Transporte por C$
Concepto:
10,500.00 más IVA. Se emite CK # 2003 menos retención.

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Cantidad Costo

C$10,500.00
Mercadería en Tránsito

C$1,575.00
Iva Pagada por Anticipado

C$210.00
IR por pagar

C$105.00
IMI por pagar

C$11,760.00
Banco

Sumas Iguales C$12,075.00 C$12,075.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Operación 5

Fecha
El agente aduanero nos rinde cuenta de la suma entregada con CK 2001
(operación # 02), según detalle que nos presenta y documentos adjuntos
pagó: Se emite el CK 2004 para reembolsar lo aportado por él, se le
Concepto: aplica retención por sus honorarios por servicios.

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Cantidad Costo Parcial

C$36,900.00
Mercadería en Tránsito

Valor póliza aduanera C$25,600.00

C$25,600.00

Almacenes de depósito C$6,300.00

C$6,300.00

IVA pagada por anticipado C$1,950.00 C$1,950.00

(Importación) cobrado por aduana
C$1,950.00

Honorarios al Agente aduanero C$5,000.00

C$5,000.00

C$100.00
IR por pagar

IMI por pagar C$50.00

C$15,000.00
Anticipo a Acreedores

C$23,700.00
Banco

Abono partida N 2 C$ 15,000.00

Sumas Iguales C$38,850.00 C$38,850.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comprobante de Diario

Operación 6

Fecha

Se cancela a la empresa de Transportes FLETES RIVERA, por traer la

mercadería que se encontraba en la Aduana de Corinto a la empresa. Nos
cobra C$ 3,200.00 y se emite CK # 2005 y se le aplica retención.
Concepto:

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Cantidad Costo Parcial

C$3,200.00
Mercadería en Tránsito

C$64.00
IR por pagar

C$32.00
IMI por pagar

C$3,104.00
Banco

Sumas Iguales C$3,200.00 C$3,200.00

C$0.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por

 Comprobante de Diario

Operación 7

Fecha
Habiendo llegado la mercadería comprada en el extranjero a las Bodegas
de la empresa, se le da entrada contablemente, para lo cual se elabora el
Concepto: comprobante correspondiente y se efectúa la liquidación.

Debe Haber
Codigo Contable Detalle Cantidad Costo Parcial

C$288,400.00
Inventario

C$288,400.00
Mercadería en Tránsito

Sumas Iguales C$288,400.00 C$288,400.00

Elaborado por Revisado por Autorizado por