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V"
INDICE
1 1. PRESUPUESTO DE INVERSION'!A1
2 CALCULOS TECNICOS
2.1 CONCENTRADO DE CALCULO'!A1
2.2 NOMINA OBRERO PATRONAL'!A1
2.3 PROYECCION DE COSTOS'!A1
3 PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
3.1 COSTOS TOTALES'!A1
3.2 PROYECCION DE INGRESOS'!A1
3.3 ESTADO DE RESULTADOS'!A1
3.4 FLUJO DE EFECTIVO'!A1
3.5 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
4 ANALISIS DE RENTABILIDAD
4.1 PUNTO DE EQUILIBRIO'!A1
4.2 ANALISIS DE RENTABILIDAD'!A1
5 NOTA GENERAL DEL PROYECTO
INDICE "Fruteria y Verduleria Don Lalo S.A DE C.V"
1. PRESUPUESTO DE INVERSION'!A1
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA
ACTIVO FIJO
pieza 3 $ 6,221.00
Unidad Complementaria para Estantería de Alambre Negro - 36 x 18 x 54" $ 18,663.00 $ 18,663.00
VINSON VINS-40. Báscula de mostrador 40 kg / 5 g. pieza 5 $ 7,674.00
$ 38,370.00 $ 38,370.00
pieza 1 $ 17,414.00
MESA GAP PIRAMIDAL MARCA SCHIFFER $ 17,414.00 $ 17,414.00
equipo 1 $ 8,653.00
Caja registradora Olimpya CM 82 $ 8,653.00 $ 8,653.00
pieza 6 $ 2,900.00
Caja acero inoxidable MARCA SCHIFFER $ 17,400.00 $ 17,400.00
Frutero 3 Pisos Madera 26,5 x 49 x 98 cm pieza 10 $ 2,900.00
$ 29,000.00 $ 29,000.00
pieza 5 $ 2,900.00
Estantería de Acero para Uso Pesado - 72 x 24 x 72" $ 14,500.00 $ 14,500.00
presupuesto 1 $ 36,000.00
Remodelacion de local $ 36,000.00 $ 36,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 21,600.00
$ 21,600.00 $ 21,600.00
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO lote 1 $ 560,985.12
$ 560,985.12
$ 18,663.00
$ 38,370.00
$ 17,414.00
$ 8,653.00
$ 17,400.00
$ 29,000.00
$ 14,500.00
$ 36,000.00
$ 21,600.00
$ -
$ -
$ 560,985.12 $ 560,985.12
$ 560,985.12 $ 762,585.12
INDICE "Fruteria y Verduleria Don Lalo S.A DE C.V"
Cálculo
CONCENTRADO DE CALCULO
CONCEPTO PRESENTACION PRECIO DE COMPRA VENTAS MENSUALES
FRUTAS
Bayas
Arándano Lote económico de 180.00 111.60
Frambuesa Lote económico de 150.00 93.00
Fresa Lote económico de 220.00 136.40
Grosella espinosa Lote económico de 100.00 62.00
Grosella negra Lote económico de 110.00 68.20
Grosella roja Lote económico de 120.00 74.40
Zarzamora Lote económico de 162.00 100.44
Cítricos
Limón Lote económico de 200.00 116.00
Mandarina Lote económico de 266.00 154.28
Naranja Lote económico de 100.00 58.00
Cucurbitáceas
Melón Lote económico de 11.00 7.26
Sandía Lote económico de 9.00 5.94
Exóticas
Aguacate Lote económico de 227.00 177.06
Carambola Lote económico de 88.00 68.64
Chirimoya Lote económico de 90.00 70.20
Coco Lote económico de 25.00 19.50
Kiwi Lote económico de 350.00 273.00
Mango Lote económico de 200.00 156.00
Papaya Lote económico de 15.00 11.70
Piña Lote económico de 40.00 31.20
Plátano Lote económico de 30.00 23.40
Fruta dulce
Cereza Lote económico de 70.00 53.20
Ciruela Lote económico de 40.00 30.40
Higo Lote económico de 55.00 41.80
Manzana Lote económico de 140.00 106.40
Melocotón Lote económico de 30.00 22.80
Níspero Lote económico de 170.00 129.20
Pera Lote económico de 190.00 144.40
Uva Lote económico de 90.00 68.40
Frutos secos
Almendra Lote económico de 40.00 20.60
Avellana Lote económico de 30.00 15.45
Cacahuete Lote económico de 30.00 15.45
Nuez Lote económico de 45.00 23.18
Pistacho Lote económico de 75.00 38.63
VERDURAS u HORTALIZAS
Brasicáceas
Brócoli Lote económico de 18.00 12.60
Col blanca Lote económico de 17.00 11.90
Col china Lote económico de 20.00 14.00
Coliflor Lote económico de 15.00 10.50
Rábano Lote económico de 80.00 56.00
Lechuga 14.00 9.80
Cucurbitáceas
Calabacín Lote económico de 70.00 45.50
Calabaza Lote económico de 85.00 55.25
Pepino Lote económico de 110.00 71.50
Fabáceas
Guisante Lote económico de 65.00 44.20
Haba Lote económico de 50.00 34.00
Judía verde Lote económico de 65.00 44.20
Gramíneas
Maíz Lote económico de 96.00 57.60
Hongos
Champiñón Lote económico de 120.00 72.00
Hortalizas de hoja verde
Acelga Lote económico de 18.00 9.90
Apio Lote económico de 25.00 13.75
Espinaca Lote económico de 30.00 16.50
Perejil Lote económico de 20.00 11.00
Liliáceas
Ajo Lote económico de 20.00 12.40
Cebolla Lote económico de 70.00 43.40
Espárrago Lote económico de 65.00 40.30
Puerro Lote económico de 50.00 31.00
Solanáceas
Berenjena Lote económico de 30.00 18.90
Patata Lote económico de 35.00 22.05
Pimiento Lote económico de 20.00 12.60
Tomate Lote económico de 300.00 189.00
Umbelíferas
Apio Lote económico de 35.00 22.75
Apio nabo Lote económico de 45.00 29.25
Perejil Lote económico de 30.00 19.50
Zanahoria Lote económico de 120.00 78.00
TOTAL
Don Lalo S.A DE C.V"
ulo
PERSONAL
ADMINISTRADOR CONTADOR
SALARIO DIA $ 500.00 SALARIO DIA $ 500.00
AGUINALDO $ 20.55 AGUINALDO $ 20.55 RIESGO DE TRABAJO
BIMESTRAL INFONAVIT
LIMPIEZA
SALDO DIARI $ 200.00
AGUINALDO $ 8.22 UMA 3 UMA
PRIMA VACA $ 0.82 86.88 260.64
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador SEGURIDAD SOCIAL
APELLIDOS
NOMBRES Y NUMERO DE
No. Trabajador SEGURIDAD SOCIAL
APELLIDOS
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador SEGURIDAD SOCIAL
APELLIDOS
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador APELLIDOS SEGURIDAD SOCIAL
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador SEGURIDAD SOCIAL
APELLIDOS
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador SEGURIDAD SOCIAL
APELLIDOS
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador APELLIDOS SEGURIDAD SOCIAL
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador APELLIDOS SEGURIDAD SOCIAL
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador APELLIDOS SEGURIDAD SOCIAL
NUMERO DE
NOMBRES Y
No. Trabajador APELLIDOS SEGURIDAD SOCIAL
ADMINISTRADOR
BASE SALARIAL PATRON TRABAJADOR
PATRON
O SBC 1.13% $ 5.91
C.F UMA 20.40% $ 17.72
EN ESPECIE
C.A SBC-3 UMA 1.10% 0.40% $ 2.88
GASTOS MEDICOS PENSIONADOS SBC 1.05% 0.375% $ 5.49
EN DINERO SBC 0.70% 0.25% $ 3.66
EN DINERO Y ESPECIE SBC 1.75% 0.625% $ 9.15
RETIRO SBC 2.00% $ 10.45
C.E.A.V. SBC 3.15% 1.125% $ 16.46
EN ESPECIE SBC 1.00% $ 5.23
SBC 5.00% $ 26.13
522.60 €
TRABAJADOR S.D. S.B.C. SBC - 3 UMA PATRON
ADMINISTRADOR 500.00 522.60 261.96 MENSUAL
es la suma de los registros financieros de los sueldos de los empleados, incluyendo los salarios,
ucciones.
na se refiere a la cantidad pagada a los empleados por los servicios que prestaron durante un
a nomina, en base a solo de 5 Trabajadores. Los cuales estan en relación a sus actividades y MESES
o de la empresa "Frutería y Verdulería don Lalo S.A DE C.V"
ENERO
FEBRERO
MARZO
os ABRIL
MAYO
os
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
RFC. GUMT840312S12 Registro patronal. Y67-13171-10-3
Nomina mensual corespondiente del 01 de Enero al 30 de Enero de 2020
Nomina ordinaria
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
RFC CURP S.D. SBC DIAS SALARIO MENSUAL AGUINALDO PRIMA VAC.
IMSS PATRONAL
MENSUAL
DIAS DEL MES ADMINISTRADOR CONTADOR LIMPIEZA AYUDANTE AYUDANTE
GENERAL 1 GENERAL 2
ronal. Y67-13171-10-3
nero al 30 de Enero de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR TOTAL
ISR DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
MENSUAL BIMESTRAL
ronal. Y67-13171-10-3
brero al 30 de Febrero de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR ISR TOTAL
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
ronal. Y67-13171-10-3
Marzo al 30 de Marzo de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR ISR TOTAL TOTAL A PAGAR
DEDUCCIONES
TOTAL SUBSIDIO A
PERCEPCIONES ENTREGAR ISR TOTAL
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
ronal. Y67-13171-10-3
Abril al 30 de Abril de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR ISR TOTAL TOTAL A PAGAR
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES
ronal. Y67-13171-10-3
Mayo al 30 de Mayo de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR ISR TOTAL
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
ronal. Y67-13171-10-3
Julio al 30 de Julio de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR TOTAL
ISR TOTAL A PAGAR
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES
ronal. Y67-13171-10-3
gosto al 30 de agosto de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR TOTAL
ISR TOTAL A PAGAR
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES
ronal. Y67-13171-10-3
mbre al 30 de septiembre de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR TOTAL
ISR
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
ronal. Y67-13171-10-3
ubre al 30 de octubre de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR TOTAL
ISR DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
MENSUAL BIMESTRAL
ronal. Y67-13171-10-3
mbre al 30 de diciembre de 2020
a
DEDUCCIONES
PTU TOTAL SUBSIDIO A IMSS
PERCEPCIONES ENTREGAR ISR TOTAL
MENSUAL BIMESTRAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
$ 0.78
$ 0.52
$ 1.31
$ 2.35
PATRON
BIMESTRAL
21.22
TRABAJADOR
BIMESTRAL
2.35
BIMESTRAL
MESES DIAS DEL MES ADMINISTRADOR CONTADOR LIMPIEZA AYUDANTE GENERAL AYUDANTE GENERAL
1 2
ENERO
INGRESOS TOTALES $ 15,200.00
INGRESOS EXENTOS $ -
BASE GRAVABLE $ 15,200.00
LIMITE INFERIOR $ 10,031.08
EXCEDENTE S/ LIMITE INFERIOR $ 5,168.92
PORCENTAJE $ 0.18
11 10 IMPUESTO MARGINAL $ 926.27
9 CUOTA FIJA $ 917.26
8.18181818 ISR DETERMINADO $ 1,843.53
SUBSIDIO
ISR A PAGAR $ 1,843.53
ENERO
INGRESOS TOTALES $ 10,640.00
INGRESOS EXENTOS $ -
BASE GRAVABLE $ 10,640.00
LIMITE INFERIOR $ 10,031.08
EXCEDENTE S/ LIMITE INFERIOR $ 608.92
PORCENTAJE $ 0.18
IMPUESTO MARGINAL $ 109.12
CUOTA FIJA $ 917.26
ISR DETERMINADO $ 1,026.38
SUBSIDIO
ISR A PAGAR $ 1,026.38
ENERO
INGRESOS TOTALES $ 6,080.00
INGRESOS EXENTOS $ -
BASE GRAVABLE $ 6,080.00
LIMITE INFERIOR $ 4,910.19
EXCEDENTE S/ LIMITE INFERIOR $ 1,169.81
PORCENTAJE $ 0.11
IMPUESTO MARGINAL $ 127.28
CUOTA FIJA $ 288.33
ISR DETERMINADO $ 415.61
SUBSIDIO $ 294.63
ISR A PAGAR $ 120.98
ENERO
INGRESOS TOTALES $ 6,080.00
INGRESOS EXENTOS $ -
BASE GRAVABLE $ 6,080.00
LIMITE INFERIOR $ 4,910.19
EXCEDENTE S/ LIMITE INFERIOR $ 1,169.81
PORCENTAJE $ 0.11
IMPUESTO MARGINAL $ 127.28
CUOTA FIJA $ 288.33
ISR DETERMINADO $ 415.61
SUBSIDIO $ 294.63
ISR A PAGAR $ 120.98
ADMINISTRADOR CONTADOR LIMPIEZA AYUDANTE GENERAL AYUDANTE GENERAL
1 2
LIMPIEZA
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00 $ 10,640.00
$ 10,031.08 $ 10,031.08 $ 10,031.08 $ 10,031.08 $ 10,031.08 $ 10,031.08
$ 608.92 $ 608.92 $ 608.92 $ 608.92 $ 608.92 $ 608.92
$ 0.18 $ 0.18 $ 0.18 $ 0.18 $ 0.18 $ 0.18
$ 109.12 $ 109.12 $ 109.12 $ 109.12 $ 109.12 $ 109.12
$ 917.26 $ 917.26 $ 917.26 $ 917.26 $ 917.26 $ 917.26
$ 1,026.38 $ 1,026.38 $ 1,026.38 $ 1,026.38 $ 1,026.38 $ 1,026.38
AYUDANTE GENERAL 1
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00
$ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19
$ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81
$ 0.11 $ 0.11 $ 0.11 $ 0.11 $ 0.11 $ 0.11
$ 127.28 $ 127.28 $ 127.28 $ 127.28 $ 127.28 $ 127.28
$ 288.33 $ 288.33 $ 288.33 $ 288.33 $ 288.33 $ 288.33
$ 415.61 $ 415.61 $ 415.61 $ 415.61 $ 415.61 $ 415.61
$ 294.63 $ 294.63 $ 294.63 $ 294.63 $ 294.63 $ 294.63
$ 120.98 $ 120.98 $ 120.98 $ 120.98 $ 120.98 $ 120.98
AYUDANTE GENERAL 2
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00 $ 6,080.00
$ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19 $ 4,910.19
$ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81 $ 1,169.81
$ 0.11 $ 0.11 $ 0.11 $ 0.11 $ 0.11 $ 0.11
$ 127.28 $ 127.28 $ 127.28 $ 127.28 $ 127.28 $ 127.28
$ 288.33 $ 288.33 $ 288.33 $ 288.33 $ 288.33 $ 288.33
$ 415.61 $ 415.61 $ 415.61 $ 415.61 $ 415.61 $ 415.61
$ 294.63 $ 294.63 $ 294.63 $ 294.63 $ 294.63 $ 294.63
$ 120.98 $ 120.98 $ 120.98 $ 120.98 $ 120.98 $ 120.98
R
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 22,679.51
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 15,200.00 $ 22,679.51
$ 12,009.95 $ 12,009.95 $ 12,009.95 $ 12,009.95 $ 12,009.95
$ 3,190.05 $ 3,190.05 $ 3,190.05 $ 3,190.05 $ 10,669.56
$ 0.21 $ 0.21 $ 0.21 $ 0.21 $ 0.21
$ 681.39 $ 681.39 $ 681.39 $ 681.39 $ 2,279.02
$ 1,271.87 $ 1,271.87 $ 1,271.87 $ 1,271.87 $ 1,271.87
$ 1,953.26 $ 1,953.26 $ 1,953.26 $ 1,953.26 $ 3,550.89
$ 371,139.76 $ 389,696.75
$ 257,735.95 $ 270,622.74
$ 554,418.66 $ 582,139.59
$ 114,549.31 $ 120,276.77
$ 138,604.66 $ 145,534.90
$ 164,951.00 $ 173,198.56
$ 300,623.21 $ 315,654.37
$ 428,636.12 $ 450,067.93
$ 758,214.44 $ 796,125.16
$ 107,159.03 $ 112,516.98
$ 1,475.47 $ 1,549.24
$ 987.71 $ 1,037.10
$ 742,586.59 $ 779,715.92
$ 111,599.11 $ 117,179.07
$ 116,729.44 $ 122,565.91
$ 9,006.90 $ 9,457.25
$ 1,765,352.66 $ 1,853,620.29
$ 576,441.68 $ 605,263.77
$ 3,242.48 $ 3,404.61
$ 23,057.67 $ 24,210.55
$ 12,969.94 $ 13,618.43
$ 68,803.49 $ 72,243.66
$ 22,466.45 $ 23,589.77
$ 42,475.62 $ 44,599.40
$ 275,213.95 $ 288,974.65
$ 12,637.38 $ 13,269.24
$ 405,800.16 $ 426,090.17
$ 506,899.17 $ 532,244.13
$ 113,736.38 $ 119,423.20
$ 15,223.97 $ 15,985.17
$ 8,563.48 $ 8,991.66
$ 8,563.48 $ 8,991.66
$ 19,267.84 $ 20,231.23
$ 53,521.78 $ 56,197.87
$ 4,190.29 $ 4,399.80
$ 3,737.63 $ 3,924.51
$ 5,173.19 $ 5,431.85
$ 2,909.92 $ 3,055.42
$ 82,771.11 $ 86,909.67
$ 2,534.87 $ 2,661.61
$ 58,845.09 $ 61,787.34
$ 86,766.48 $ 91,104.81
$ 145,311.34 $ 152,576.91
$ 53,080.67 $ 55,734.71
$ 31,408.68 $ 32,979.12
$ 53,080.67 $ 55,734.71
$ 102,163.20 $ 107,271.36
$ 159,630.00 $ 167,611.51
$ 3,292.37 $ 3,456.99
$ 6,351.02 $ 6,668.57
$ 9,145.47 $ 9,602.74
$ 4,064.65 $ 4,267.89
$ 4,581.97 $ 4,811.07
$ 56,129.16 $ 58,935.62
$ 48,397.08 $ 50,816.94
$ 28,637.33 $ 30,069.19
$ 10,475.72 $ 10,999.51
$ 14,258.62 $ 14,971.55
$ 4,655.88 $ 4,888.67
$ 1,047,571.91 $ 1,099,950.50
$ 14,711.27 $ 15,446.84
$ 24,318.63 $ 25,534.57
$ 10,808.28 $ 11,348.70
$ 172,932.51 $ 181,579.13
$ 10,364,589.98 $ 10,882,819.48
$ 493,551.90 $ 518,229.50
INDICE "Fruteria y Verduleria Don Lalo S.A DE C.V"
3.3 ESTADO DE RESULTADOS'!A1
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 8,953,322.52 $ 9,400,988.64 $ 9,871,038.07 $ 10,364,589.98 $ 10,882,819.48
COSTOS FIJOS $ 543,212.84 $ 548,644.97 $ 554,131.42 $ 559,672.74 $ 565,269.46
COSTOS VARIABLES $ 6,733,501.44 $ 6,800,836.45 $ 6,868,844.82 $ 6,937,533.27 $ 7,006,908.60
( - ) COSTOS TOTALES $ 7,276,714.28 $ 7,349,481.43 $ 7,422,976.24 $ 7,497,206.00 $ 7,572,178.06
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 1,676,608.23 $ 2,051,507.21 $ 2,448,061.83 $ 2,867,383.97 $ 3,310,641.41
( - ) DEPRECIACION $ 14,021.40 $ 14,722.47 $ 15,458.59 $ 16,231.52 $ 17,043.10
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,662,586.83 $ 2,036,784.74 $ 2,432,603.24 $ 2,851,152.45 $ 3,293,598.31
( - ) IMPUESTOS $ 166,258.68 $ 203,678.47 $ 243,260.32 $ 285,115.24 $ 329,359.83
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,496,328.15 $ 1,833,106.27 $ 2,189,342.91 $ 2,566,037.20 $ 2,964,238.48
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Unidad Complementaria para Estantería de $ 18,663.00 10% 15.00
Alambre Negro - 36 x 18 x 54"
$ 1,244.20 $ 12,442.00
VINSON VINS-40. Báscula de mostrador 40 kg / 5 g. $ 38,370.00 10% 15.00
$ 2,558.00 $ 25,580.00
MESA GAP PIRAMIDAL MARCA SCHIFFER $ 17,414.00 10% 10.00 $ 1,741.40 $ 8,707.00
Caja registradora Olimpya CM 82 $ 8,653.00 10% 10.00 $ 865.30 $ 4,326.50
Caja acero inoxidable MARCA SCHIFFER $ 17,400.00 10% 8.00 $ 2,175.00 $ 6,525.00
Frutero 3 Pisos Madera 26,5 x 49 x 98 cm $ 29,000.00 10% 8.00 $ 3,625.00 $ 10,875.00
Estantería de Acero para Uso Pesado - 72 x 24 x 72" $ 14,500.00 10% 8.00
$ 1,812.50 $ 5,437.50
TOTAL $ 144,000.00 $ 14,021.40 $ 73,893.00
Reporte fianciero, que nos muestra las perdidas y
ganancias, en base a un periodo determinado, tal es el
caso ejemplificado a 5 años del proyecto Fruterias y
Verdulerias don Lalo S.A DE C.V.
INDICE "Fruteria y Verduleria Don Lalo S.A DE C.V"
$ -
$ -
$ -
$ 3,384,534.41
INDICE
"Fruteria y Verduleria Don Lalo S.A DE C.
ACTIVOS Años de A
Activos circulantes AÑO 1
Caja y bancos BBVA Bancomer $ 100,000.00
Valores negociables
Cuentas por cobrar $ -
Almacen $ 8,207,212.31
Gastos pagados por adelantado $ -
Otros activos corrientes $ 495,723.00
Activos no circulante
Unidad Complementaria para Estantería de Alambre
Negro - 36 x 18 x 54" $ 18,663.00
Depreciación $ 12,442.00
VINSON VINS-40. Báscula de mostrador 40 kg / 5 g. $ 38,370.00
Depreciación $ 25,580.00
2 Vehiculos Nissan Np 300 $ 450,000.00
Depreciación $ 98,765.00
MESA GAP PIRAMIDAL MARCA SCHIFFER $ 17,414.00
Depreciación $ 8,707.00
Caja registradora Olimpya CM 82 $ 8,653.00
Depreciación $ 4,326.50
Caja acero inoxidable MARCA SCHIFFER $ 17,400.00
Depreciación $ 6,525.00
Frutero 3 Pisos Madera 26,5 x 49 x 98 cm $ 29,000.00
Depreciación $ 10,875.00
Estantería de Acero para Uso Pesado - 72 x 24 x 72" $ 14,500.00
Depreciación $ 5,437.50
Capacitación y asistencia tecnica $ 21,600.00
PASIVO
Pasivo corto plazo
Cuentas por pagar comerciales -
Sobregiros y préstamos bancarios -
Parte corriente de deudas a largo plazo 7,276,714
Tributos por pagar -
PATRIMONIO
Acciones comunes 0
Capital adicional
Acciones preferentes 0
Resultados ejercicios anteriores 1,496,328
E POSICIÓN FINANCIERA
Años de Análisis
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 138,000.00 $ 190,440.00 $ 262,807.20 $ 362,673.94 Nuestro estado de situacion fian
$ - $ - $ - $ - periodo determinado, periodo d
muestra un saldo que incremen
$ - $ - $ - $ - podria calcular de un 30%, el cu
$ 8,654,878.43 $ 9,124,927.86 $ 9,618,479.77 $ 10,136,709.27 saldo afavorable en nuestro proyec
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
0 0 0 0
0 0 0 0
1,833,106 2,189,343 2,566,037 2,964,238
INTERPRETACION
VAN $ 8,256,321.20
TIR 213.79%
B/C $ 1.29
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$ 862,585.120
$ 6,615,194.804
$ 6,073,951.593
$ 5,576,991.917
$ 5,120,692.578
$ 4,701,726.822
$ 28,951,142.83
INDICE
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN
que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al fin
años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica
Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a rec
tendra un excedente de .29 pesos
Don Lalo S.A DE C.V"
NERAL DEL PROYECTO