La Mexicana, S.A.de C.V.

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Mesas Presupuestadas:

ZONAS
Norte Centro Sur Total
MES
Enero 280 320 250 850
Febrero 300 380 280 960
Marzo 350 410 300 1060
Total 930 1110 830 2870

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario
unidades $ $ unidades $
280 1600 448000 350 1700

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
$ $
Tela Mts 300 30 9000 1200
Resortes Mts 250 19 4750 750
Algodón Kg. 1800 20 36000 3500
Accesorios Uds. 900 8 7200 1600
Costo total 56950

Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10

Costo de Mano de Obra Directa Por mesas:

Departamento Costo $
Ensamble 40
Acabado 30

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

Departamento Costo $
Ensamble 13
Acabado 8

Gastos de Administración y Ventas:

700000 incluyen:
Depreciación 135000
Interéses 40000

Impuesto a la renta 30%

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 100,000.00 Cuentas por Pagar 800,000.00
Cuentas por Cobrar 350,000.00 Obligación Financiera 120,000.00
Inventarios 504,950.00 Impuestos por Pagar 70,000.00
Total Corrientes 954,950.00 Total corrientes 990,000.00
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 500,000.00 Obligación Financiera 459,950.00
Maquinaria y Equipo 1,100,000.00 Total Pasivos 1,449,950.00
Dep. Acumulada 675,000.00 Capital 300,000.00
Total Fijos 925,000.00 Reservas 130,000.00
Total Patrimonio 430,000.00
Total Activos 1,879,950.00 Total Pasivos y Patrimonio 1,879,950.00

Ingresos Planeados:

Ventas de Contado 70%

Recaudo de CxC 10,000.00

Egresos Presupuestados:

1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 300,000.00 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los i
4. Se abonarán $ 190,000 por concepto de impuesto a la renta

Pago Compras 70%

Cuentas por Pagar 300000
Gastos A / V 80%
Impuestos 190,000
Abono Intereses 30000

Se Solicita: Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas por cada zona.

2. Presupuesto de producción del producto.
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto.
4. Presupuesto de compra de materiales.
5. Costo de materiales directos para la producción.
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto.
7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento.
8. Resumen del presupuesto de los CIF.
9. Costo de la mercancía vendida.
10. Estado de resultados proyectado.
11. Flujo de caja proyectado.
12. Balance general proyectado.
 Precio
unitario $

2,500
2,500
2,500

ario Final
Costo Total
$
595000

ario Final
Costo Unitario Costo Total

30 36000
19 14250
20 70000
8 12800
133050
tas por pagar

escontar la depreciación y los intereses. Por concepto de intereses se abonarán $ 30,000.00

 Presupuesto de ventas por Zonas:
ZONA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Norte $ 930.00 $ 2,500.00 $ 2,325,000.00
Centro $ 1,110.00 $ 2,500.00 $ 2,775,000.00
Sur $ 830.00 $ 2,500.00 $ 2,075,000.00
Total $ 2,870.00 $ 7,175,000.00

Presupuesto de producción: Unidades a producir

Concepto Colchones
Ventas Uds $ 2,870.00
Inv. Final 350
Uds. Requerimiento $ 3,220.00
Inv. Inicial 280
Uds. A Producir $ 2,940.00

La Mexicana S.A de C.V.

ANALITICO DE MATERIALES
Materiales Cantidad. UNIDADES ReQUIEREN
Tela Mts 8 $ 2,940.00 $ 23,520.00
Resortes Mts 3 $ 2,940.00 $ 8,820.00
Algodón Kg. 50 $ 2,940.00 $ 147,000.00
Accesorios Uds. 10 $ 2,940.00 $ 29,400.00
 La Mexicana S.A de C.V.
ANALITICO DE MATERIALES
iNvNTARIO Inicial InveNtario FiNaL Total Material Costo Unitario Total en pesos
300 1200 $ 24,420.00 30 $ 732,600.00
250 750 $ 9,320.00 19 $ 177,080.00
1800 3500 $ 148,700.00 20 $ 2,974,000.00
900 1600 $ 30,100.00 8 $ 240,800.00