Guia Didactica 2-FSSI PDF

Fundamentos de Seguridad
Social Integral
GUÍA DIDÁCTICA N°2
CÓDIGO: M2-DV63-GU02
MÓDULO 2: SISTEMA GENERAL DE PENSIONES
DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
© DERECHOS RESERVADOS - POLITÉCNICO DE COLOMBIA, 2019

Medellín, Colombia
Proceso: Gestión Académica

Realización del texto: Sidney Ortiz Hincapie, Docente Virtual
Revisión del texto: Jehison Posada, Coordinador Académico Virtual
Diseño: Cristian Quintero, Diseñador Gráfico
Editado por el Politécnico de Colombia
DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 2

INTEGRAL
| GUÍA DIDÁCTICA 2- SISTEMA GENERAL DE PENSIONES
Índice
Presentación ..................................................................................4
Competencia específica ...................................................................6
Contenidos temáticos ......................................................................7
Tema 1 .........................................................................................8
Generalidades ................................................................................8
Tema 2 ....................................................................................... 19
Régimen solidario de prima media con prestación definida ................. 19
Tema 3 ....................................................................................... 37
Régimen de ahorro individual con solidaridad ................................... 37
Material complementario ............................................................... 49
Aspectos clave ............................................................................. 50
Referencias bibliográficas .............................................................. 51

INTEGRAL
Presentación
El sistema general de pensiones en Colombia es un sistema

pensional contributivo que establece la obligación de cotizar a los
afiliados al mismo, con la finalidad de que la entidad que administra el
sistema pueda disponer de los recursos necesarios para responder por el
pago de las pensiones.
La entidad administradora tiene unos ingresos que son las
cotizaciones y unos egresos que son las pensiones. Se trata de saber
cómo se manejan tales recursos para garantizar el equilibrio financiero
del sistema, tanto para garantizar la pensión básica que es la pensión de
vejez, como para reconocer la pensión de invalidez o la de
sobrevivencia.
De los mecanismos que han surgido para garantizar el manejo
financiero se destacan precisamente los dos que han quedado
establecidos en la ley colombiana con los nombre prima media con
prestación definida y ahorro individual con solidaridad. La manera más
sencilla de introducir la explicación de estos dos mecanismos sería
hablar, por una parte, de la financiación de pensiones a la manera de
seguro y, por otra parte, de la financiación de pensiones a la manera de
ahorro.
La financiación de pensiones a la manera de un seguro es la
modalidad clásica de financiación de pensiones, pues de conformidad
con los antecedentes de los sistemas de seguros sociales, éstos se
basan precisamente en la técnica del seguro. En esta modalidad, la
cotización hace el papel de prima de un seguro que se hará exigible
cuando el afiliado cumpla los requisitos legales para obtener la pensión.
En la base de este seguro está la dispersión del riesgo propio de los

INTEGRAL
seguros sociales y la capacidad del sistema para establecer un adecuado
balance entre cotizaciones y pensionados.
La financiación de pensiones a la manera de un ahorro es una
modalidad relativamente nueva en el mundo, en la cual el mecanismo
principal de financiación es la capitalización de las cotizaciones en
cuenta individual, en la cual se acumulan las cotizaciones y sus
rendimientos con la finalidad de financiar la pensión. Esta modalidad se
basa, de una parte, en la propia capacidad de capitalización del afiliado
y, de otro lado, en capacidad de manejo de la entidad financiera que lo
administra y en el grado de rentabilidad que pueda garantizar los
afiliados.

INTEGRAL
Competencia específica
Se espera que con los temas abordados en la Guía Didáctica N° II

del MÓDULO II: SISTEMA GENERAL DE PENSIONES, el estudiante logre
la siguiente competencia específica:
 Reconocer los regímenes pensionales, ventajas y

desventajas teóricas y legales en su elección.
Resultados de aprendizaje:
o Distingue los regímenes pensionales vigentes en

Colombia.
o Reconoce las contingencias cubiertas y los requisitos
para su reconocimiento.
o Identifica las modalidades pensionales.

INTEGRAL
Contenidos temáticos
Régimen Solidario de Régimen de Ahorro

Modalidades
Prima Media con Individual con
Pensionales
Prestación Definida Solidaridad
Ilustración 1: Contenidos temáticos

Fuente: Autor

INTEGRAL
Tema 1
Generalidades
El sistema general de pensiones, tiene como objetivo asegurar a la

población el cubrimiento de los riesgos o contingencias derivados de la
vejez, la invalidez y la muerte, por medio del reconocimiento de
pensiones y prestaciones determinadas por la Ley.
Con la Ley 100 se autoriza la creación de las Sociedades
Administradoras de Fondos de Pensiones, encargadas de administrar los
recursos destinados a pagar las pensiones de los afiliados que escojan
pensionarse de acuerdo con las condiciones en que estos fondos
operaran de acuerdo con las disposiciones que dicha Ley exige.
También reglamenta y autoriza el manejo del régimen pensional
manejado por el disuelto Instituto de Seguros Sociales y por el cual se
reconoce un porcentaje fijo de pensión de acuerdo con el cumplimiento
de requisitos de edad y tiempo cotizado.
Composición del S.G.P, está dividido en dos sub regímenes:
Régimen Solidario
de Prima Media con
Prestación Definida.
(RPM) Régimen de Ahorro
Individual con
Solidaridad. (RAIS)

INTEGRAL
 Régimen Solidario de Prima Media con Prestación
Definida (RPM), manejado básicamente por Colpensiones entidad
pública.
 Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad. (RAIS),
administrado por las Administradoras de Fondos de Pensiones y
de Cesantía de Colombia (AFP) instituciones financieras de carácter
privado, vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, cuyo
objeto exclusivo es la administración y manejo de fondos y planes de
pensiones del régimen pensional de ahorro individual con solidaridad así
como de los fondos de cesantía o prestación social que todo empleador
debe reconocer a sus trabajadores con el fin de que este pueda atender
sus necesidades primarias en caso de quedar cesante.
El papel de las AFP incluye el pago de las cotizaciones al sistema de
salud, descontando el monto correspondiente de las pensiones que
administran para la afiliación en el régimen contributivo de los
pensionados.
Cotización al sistema general de pensiones
Se tienen en cuenta todos los elementos constitutivos de salario, la
base mínima es 1 SMLMV y máxima de 25 SMLMV.
El pago es compartido entre empleador y trabajador, de la siguiente
forma:
Empleado 4%
Empleador 12%

INTEGRAL
Responsable de aportar, sobre todos tus ingresos,
la totalidad del porcentaje.
El porcentaje se calculara teniendo en cuenta el

40% de sus ingresos
Cotización del Los aportes al Sistema de Seguridad Social

Trabajador Integral y Parafiscales debe efectuarse de manera
Independiente vencida.
El pago lo efectua a traves de la PILA
El pago de riesgos laborales (ARL) es voluntario, a

menos de que el contratista lo exija.
¿Qué es pila?
La Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) es un
sistema inteligente que permite hacer todos los aportes al Sistema de
Seguridad Social Integral y de Cesantías.
Para realizar el pago oportuno de la seguridad social hay que tener
en cuenta el último número de su cédula de ciudadanía o de
identificación registrado para realizar el aporte. Al igual que los
empleados dependientes el corte es mensual.

INTEGRAL
Las fechas límite de pago varían según los dos últimos dígitos del
documento de identificación:
¿Cómo hacer el pago a través de pila?

Como cotizante, se inscribe en cualquiera de los operadores de
información autorizados, allí le solicitarán los datos básicos para el
registro inicial.
Una vez inscrito con un operador de información puede elegir entre
estas dos maneras para realizar el pago en PILA:
Asistida Electrónica
•Vía telefónica, un Asesor de los •Ingresa a la página web del operador.

operadores de información le guía en el •Diligencia y liquida la planilla del mes
proceso. correspondiente.
•Suministra todos los datos para que el •Comprueba que los aportes discriminados
Asesor gestione la planilla a su nombre. son los que debes realizar.
•Una vez diligenciado y liquidado la planilla •Como trabajador independiente, solo está
recibirá un pin o código con el que podrá obligado a hacer aportes a pensión del
acercarse a una entidad financiera a 16% y salud del 12.5%, sobre la totalidad
efectuar el respectivo pago. de tus ingresos. La afiliación a ARL es de
•Esto solo es necesario la primera vez, carácter opcional y no debes hacer pago
después únicamente tendrá que llamar a de parafiscales: ICBF, Sena o Caja de
activar la planilla con úmero de Compensación Familiar.
identificación; contará con cinco días •Verificada la planilla, autoriza el pago; allí
hábiles para realizar el pago después de la encontrará todas las entidades financieras
activación. con las que puede efectuarlo.
•La cuenta bancaria debe estar habilitada
para hacer este tipo de transacciones.
•Posteriormente recibirá una confirmación
del pago que servirá como soporte.

INTEGRAL
Características del Sistema General de Pensiones
 La afiliación es obligatoria para todos los trabajadores dependientes

e independientes.
 La selección de uno cualquiera de los regímenes previstos (RPM o
RAIS), es libre y voluntaria por parte del afiliado, quien para tal
efecto manifestará por escrito su elección al momento de la
vinculación o del traslado.
El empleador o cualquier persona natural o jurídica que desconozca

este derecho, se hará acreedor a las sanciones las cual no podrá ser
inferior a 1 SMLMV, ni superior a 50 SMLMV.
 Los afiliados tendrán derecho al reconocimiento y pago de las
prestaciones y de las pensiones de invalidez, de vejez y de
sobrevivientes.
 La afiliación implica la obligación de efectuar los aportes que se

establecen en esta ley.
 Los afiliados al Sistema General de Pensiones podrán escoger el

régimen de pensiones que prefieran. Una vez efectuada la selección
inicial, estos sólo podrán trasladarse de régimen por una sola vez
cada cinco (5) años, contados a partir de la selección inicial.
El afiliado no podrá trasladarse de régimen cuando le faltaren diez

(10) años o menos para cumplir la edad para tener derecho a la pensión
de vejez.
 Para el reconocimiento de las pensiones y prestaciones
contempladas en los dos regímenes, se tendrán en cuenta la suma
de las semanas cotizadas con anterioridad a la vigencia de la ley
100, al Instituto de Seguros Sociales o a cualquier caja, fondo o

INTEGRAL
entidad del sector público o privado, o el tiempo de servicio como
servidores públicos, cualquiera sea el número de semanas cotizadas
o el tiempo de servicio.
 Para el reconocimiento de las pensiones y prestaciones
contempladas en los dos regímenes se tendrá en cuenta la suma de
las semanas cotizadas a cualesquiera de ellos.
 En desarrollo del principio de solidaridad, los dos regímenes
previstos garantizan a sus afiliados el reconocimiento y pago de una
pensión mínima.
 Fondo de solidaridad pensional: destinado a ampliar la
cobertura mediante el subsidio a los grupos de población que, por
sus características y condiciones socioeconómicas, no tienen acceso
a los sistemas de seguridad social, tales como trabajadores
independientes o desempleados, artistas, deportistas, madres
comunitarias y discapacitados.
Destinado a la protección de las personas en estado de indigencia o
de pobreza extrema, mediante el subsidio económico.
La edad para acceder a esta prestación en todo caso será de 3 años
inferior a la que rija al en el sistema general de pensiones para los
afiliados.
Los afiliados que tengan un IBC igual o superior a 4 salarios
mínimos, tendrán a su cargo un aporte adicional del 1% sobre su base
de cotización destinado a este fondo, de la siguiente manera:

INTEGRAL
Tarifas según rango de salario
Parcialidad del subsidio

Los subsidios serán de naturaleza temporal y parcial, de manera
que el beneficiario realice un esfuerzo para el pago parcial del aporte a
su cargo.
El monto del subsidio podrá ser variable por períodos y por
actividad económica, teniendo en cuenta además la capacidad
económica de los beneficiarios y la disponibilidad de recursos del fondo.
El Consejo Nacional de Política Social determinará el plan anual de
extensión de cobertura que deberá incluir criterios de equilibrio regional
y los grupos de trabajadores beneficiarios de este subsidio, así como las
condiciones de cuantía, forma de pago y pérdida del derecho al subsidio.
El subsidio que se otorgue a las madres comunitarias o
trabajadoras solidarias de los hogares comunitarios del ICBF será
mínimo el 50% de la cotización.
Exigibilidad del subsidio
Cuando el afiliado que haya recibido subsidios del FSP exceda de los
sesenta y cinco (65) años de edad y no cumpla con los requisitos
mínimos para acceder a una pensión de vejez, la entidad administradora
respectiva devolverá el monto de los aportes subsidiados con los
correspondientes rendimientos financieros a dicho fondo.

INTEGRAL
Las entidades administradoras deberán llevar cuentas separadas de
los aportes recibidos del fondo y establecerán los mecanismos de
seguimiento de los beneficiarios.
Subsidio a trabajadores del servicio doméstico
Los aportes del presupuesto nacional de que trata la Ley 11 de
1988, para el subsidio en los aportes de los trabajadores del servicio
doméstico, se girarán al fondo de solidaridad, en cuentas separadas,
para que éste traslade el subsidio correspondiente a la entidad que haya
seleccionado el trabajador.
 Ningún afiliado podrá recibir simultáneamente pensiones de
invalidez y de vejez.
 Las entidades administradoras de cada uno de los regímenes del
Sistema General de Pensiones estarán sujetas al control y vigilancia
de la Superintendencia Bancaria.
 En ningún caso, podrán sustituirse semanas de cotización o
abonarse semanas cotizadas o tiempo de servicios con el
cumplimiento de otros requisitos distintos a cotizaciones
efectivamente realizadas o tiempo de servicios efectivamente
prestados antes del reconocimiento de la pensión. Tampoco podrán
otorgarse pensiones del Sistema General que no correspondan a
tiempos de servicios efectivamente prestados o cotizados, de
conformidad con lo previsto en la ley 100. Lo anterior sin perjuicio
de lo dispuesto en pactos o convenciones colectivas de trabajo.
 Los recursos del Sistema General de Pensiones están destinados
exclusivamente a dicho sistema y no pertenecen a la Nación, ni a
las entidades que los administran.
 El Estado es responsable de la dirección, coordinación y control del
Sistema General de Pensiones y garante de los recursos

INTEGRAL
pensionales aportados por los afiliados, en los términos de la ley y
controlará su destinación exclusiva, custodia y administración.
La Nación podrá, asumir gradualmente el pago de las prestaciones
y mesadas pensionales de los pensionados que adquirieron su derecho
con anterioridad al 4 de julio de 1991, en los nuevos departamentos
creados en virtud del artículo 309 de la Constitución Nacional.
 El sistema general de pensiones propiciará la concertación de los
diversos agentes en todos los niveles.
 Los afiliados que al cumplir la edad de pensión no reúnan los demás
requisitos para tal efecto, tendrán derecho a una devolución de
saldos o indemnización sustitutiva de acuerdo con el régimen al
cual estén afiliados y de conformidad con lo previsto en la ley.
 Los costos de administración del sistema general de pensiones
permitirán una comisión razonable a las administradoras y se
determinarán en la forma prevista en la ley.
Afiliación al SGP
Obligatoria Voluntaria
Personas vinculadas mediante Trabajadores independientes.
contrato de trabajo.
Servidores públicos. Personas naturales residentes en
el país.
Grupos de población que por sus Colombianos domiciliados en el
características o condiciones exterior, que no tengan la calidad
socioeconómicas sean elegibles para de afiliados obligatorios.
ser beneficiarios de subsidios a
través del Fondo de Solidaridad
Pensional.
Trabajador independiente con Extranjeros que en virtud de un
contrato de Prestación de Servicios. contrato de trabajo permanezcan
en el país y no estén cubiertos
por algún régimen de su país de
origen o de cualquier otro.
Trabajador Independiente
El ingreso base de cotización no podrá ser inferior al salario mínimo y

INTEGRAL
Con el objeto de que las pensiones
de vejez o de jubilación, de invalidez
y de sustitución o sobreviviente, en
cualquiera de los dos regímenes del
SGP, mantengan su poder adquisitivo
constante, se reajustarán
anualmente de oficio, el primero de
enero de cada año, según la
variación porcentual del IPC,
certificado por el DANE para el año
inmediatamente anterior.
Las pensiones cuyo monto mensual

sea igual al SMLMV, serán
reajustadas de oficio cada vez y con
el mismo porcentaje en que se
incremente dicho salario por el
gobierno
deberá guardar correspondencia con los ingresos efectivamente

percibidos por el afiliado. De tal manera que aquellos que posean
capacidad económica suficiente, efectúen los aportes de solidaridad
previstos en esta ley.
Podrán efectuarse pagos anticipados de aportes.
El Gobierno Nacional establecerá un sistema de descuento directo de
aportes para permitir el pago directo de los mismos.
Las administradoras no podrán negar la afiliación de los trabajadores
independientes ni exigir requisitos distintos a los expresamente
previstos por las normas que las rigen.
Los aportes podrán ser realizados por terceros a favor del afiliado sin
que tal hecho implique por sí solo la existencia de una relación laboral.
Para verificar los aportes, podrán efectuarse cruces con la información
de las autoridades tributarias y, así mismo, solicitarse otras
informaciones reservadas, pero en todo caso dicha información no podrá
utilizarse para otros fines.
Régimen Solidario de Prima Media con Prestación Régimen de Ahorro Individual

INTEGRAL
Definida (RPM) con Solidaridad (RAIS)
Ley 100 del 93, Art. 31 - 58 Ley 100 Del 93, Art. 59 -151
Características
Régimen de carácter público. Es un fondo de naturaleza privada.
Administrado por el estado. Administradoras de Fondos de
Pensiones - AFP
Fondo común de naturaleza pública. Los aportes constituyen una cuenta
individual por afiliado.
Requisitos indispensables para alcanzar la pensión Para adquirir la pensión mínima se
mínima de vejez: Edad - Mujeres 57 años; requiere Capital Acumulado el cual
Hombres 62 años. Semanas de Cotización a partir el deberá ser igual 110% del salario.
2015, 1.300. Faltando uno cualquiera de los anteriores
requisitos no se podrá obtener dicha pensión.
Habrá lugar a Indemnización Sustitutiva, cuando el Habrá lugar a Devolución de Saldos
afiliado cotizante no cumple requisitos para adquirir una cuando el afiliado cotizante no
pensión mínima de vejez. cumple requisitos para adquirir una
pensión mínima de vejez.
Modalidades: pensión de vejez, invalidez y sobrevivencia

INTEGRAL
Tema 2
Régimen solidario de prima media con prestación definida
Mujeres: 57
años
Edad
Requisitos para Hombres: 62

obtener una pensión de
vejez
Semanas 1.300
Semanas cotizadas en cualesquiera de los dos

regímenes del SGP.
Tiempo de servicio como servidores públicos.

Computo
de las Tiempo de servicio como trabajadores vinculados con
semanas empleadores que tienen a su cargo el reconocimiento
y pago de la pensión, siempre que la vinculación
laboral se encuentre vigente o se inicie con
Ley 100 posterioridad a la vigencia de la Ley 100/93.
Art. 33, par.
Número de semanas cotizadas a cajas previsionales
1
del sector privado que tuviesen a su cargo el
reconocimiento y pago de la pensión.
Se entiende por semana cotizada el período de siete (7) días

calendario.

INTEGRAL
Pensión de vejez
•Se considera justa causa para dar por terminado el

contrato de trabajo: cuando el trabajador cumpla con
los requisitos mínimos para tener derecho a una
pensión, siempre y cuando sea reconocida o notificada
Terminación la misma por parte de las AFP.
del contrato •Dicha petición puede ser interpuesta por el empleador
después de 30 días de haber cumplido con requisitos
dicho empleado, si este no lo ha realizado por sus
propios medios.
Excepciones a la regla general, para adquirir una pensión de

vejez
Madres trabajadoras cuyo hijo

padezca discapacidad física o mental,
tendrán derecho a una pensión
Personas que padezcan una
especial de vejez cualquier edad,
deficiencia física, síquica o sensorial
siempre y cuando haya cotizado al
del 50% o más, y que hayan
sistema las semanas mínimas para
cotizado en forma continua o
gozar de una pensión de vejez, a
discontinua 1.000 o más semanas al
falta de madre al padre se le concede
SGP.
dicho beneficio. Este beneficio se
suspenderá si la madre trabajadora
se reintegra a la vida laboral.
Porcentaje del IBL desde el 1 enero de 2004:
r = Porcentaje IBL
r = 65.5 – 0.5 s

INTEGRAL
IBL y porcentaje básico de pensión
Desde el 2005. Por semanas adicionales el 1.5% por cada 50. Por
tanto 1.5% por semanas adicionales dividido 50% definitivo para
pensión sobre IBL = r + % de aumentos.
Pensión mínima de vejez o jubilación. El monto mensual de la
pensión mínima de vejez o jubilación no podrá ser inferior al valor del
SMLMV.
Régimen transición
Representa un beneficio legal que se otorga en un tránsito
legislativo para continuar aplicando las normas derogadas, aún después
de su pérdida de vigencia, a quienes tenían una expectativa de alcanzar
su derecho.
Trasladarse al RAIS implica la pérdida del beneficio de transición.
Beneficiarios de régimen de transición
Son dos los requisitos que de manera alternativa (solamente
requiere cumplir uno):
Que la persona haya estado cobijada por

el régimen anterior al momento de
entrar en vigencia el SGP (por lo menos
un día)
Edad: Mujeres 35 años o más, Hombres,

40 años o más al momento de entrar en
vigencia el SGP o tiempo de servicios:
tener 15 o más años de servicios
“cotizados” al momento de entrar en
vigencia el SGP.

INTEGRAL
Entrada en vigencia del SGP
Trabajadores del sector privado

Para los servidores públicos del
o particular y los servidores
nivel territorial (a más tardar el
públicos del nivel nacional (1°
30 de junio de 1995).
de abril de 1994)
Antes de las Ley 100 de 93

INTEGRAL
Régimen del Instituto de Seguros Sociales – ISS
(Decreto 758 de 1990). Aprueba el acuerdo 049 del ISS,
regula la pensión de vejez de las personas afiliadas al ISS,
es decir, quienes cotizaban efectivamente a dicha
institución. Por transición, esta norma es aplicable para
quienes se encontraban afiliados al ISS con anterioridad a
la entrada en vigencia del SGP, fueran estos servidores
públicos o trabajadores particulares.
Régimen del servidor público nacional y territorial

Regímenes (Ley 33 de 1985). Unificó los regímenes pensionales
aplicados al establecidos por la Ley 6 de 1945 y el Decreto 3135 de
régimen de 1968, estableciendo un único régimen general para
transición servidores públicos del orden nacional y para servidores
públicos del orden territorial. El tiempo de servicio debe ser
exclusivamente con el Estado.
Regímenes convencionales. Aplicables todos aquellos

regímenes pensionales convenidos entre los empleadores y
sus trabajadores, mediante convenciones colectivas, pactos
colectivos, laudos arbitrales o cualquier otra norma de
derecho laboral que regulara las relaciones “obrero –
patronales”. En estos casos, resulta indispensable analizar
la norma específica que regulaba la pensión para establecer
con claridad los requisitos y monto de la misma, así como
el obligado a asumirla. En todo caso, los requisitos
convenidos no podían ser más gravosos que los
establecidos en el CST.

INTEGRAL
Limita el monto máximo de las pensiones con cargo a
recursos de naturaleza pública (es decir, pensiones del
RPM) y lo fija en 25 SMLMV a partir del 31 de julio de
2010.
Elimina la posibilidad de crear regímenes

convencionales a partir del 29 de julio de 2005.
Elimina los regímenes exceptuados y especiales, salvo

los de la Fuerza Pública y Presidente de la República,
los cuales expiran en 31/07/2010.
Acto
Legislativo
01 de 2005 Elimina la “mesada 14” para quienes reciban
pensiones iguales o superiores a 3 SMLMV, a partir del
29 de julio de 2005 y para todas las personas a partir
del 31 de julio de 2011.
“Fecha de caducidad” al régimen de transición

contenido en el artículo 36 de la Ley 100 de 1993, en
los siguientes términos:
“El régimen de transición establecido en la Ley 100

de 1993 y demás normas que desarrollen dicho
régimen, no podrá extenderse más allá del 31 de julio
de 2010; excepto para los trabajadores que estando
en dicho régimen, además, tengan cotizadas al menos
750 semanas o su equivalente en tiempo de servicios
a la entrada en vigencia del presente Acto Legislativo,
a los cuales se les mantendrá dicho régimen hasta el
año 2014”
Expiración, el 31 de diciembre de 2014

INTEGRAL
Liquidación de pension de vejez en el régimen
de prima media (RPM)
El primer paso consiste en establecer el Ingreso Base de

Liquidación (IBL), que no es otra cosa que el promedio de los salarios o
rentas sobre los cuales ha cotizado el afiliado durante los 10 años
anteriores al reconocimiento de la pensión, debidamente actualizados
anualmente con base en la variación del índice de precios al consumidor
(IPC) reportado por el DANE. Sin embargo, si el IBL obtenido en la
forma ya dicha resulta inferior al IBL ajustado por inflación calculado
sobre los ingresos de toda la vida laboral del trabajador, el afiliado
podrá pedir que se le tenga en cuenta éste último IBL, siempre y
cuando haya cotizado mínimo 1250.
Vale advertir que lo que se calcula no es el promedio de los
últimos 10 años entendidos en sentido cronológico continuo, sino de los
últimos diez años cotizados, vale decir de los últimos 120 meses
cotizados, los cuales en tiempo real pudieron haber sido cotizados en
más de 10 años por haberse presentado interrupciones en la continuidad
de la cotización.
Antes de seguir adelante conviene hacer aquí una breve digresión
para recordar que para indexar o actualizar una suma de dinero se toma
ésta y se multiplica por la cifra que resulte de dividir el IPC final entre el
IPC inicial, y el resultado así obtenido será la suma indexada.
Un ejemplo: vamos a indexar $ 2.000.000 que tenía como pensión
un trabajador en enero de 2005 (O sea que vamos a traer a diciembre
de 2013, $ 2.000,000 de enero de 2005):

INTEGRAL
• Vamos a la página del DANE y tomamos el IPC de enero de 2005
(80.87) y el IPC de diciembre de 2013 (113.98)
• Ahora dividimos el IPC final entre el IPC inicial, o sea, 113.98
/80.87 = 1.41
• El cociente lo multiplicamos por la suma a indexar, así: 1.41 X $
2.000.000 lo cual nos da como resultado $ 2.820.000, que es la suma
indexada.
Se trata entonces de aplicar la siguiente fórmula:
Vp= Vh X (I.P.C. Final / I.P.C.Inicial),
Donde Vp = valor presente; Vh = Valor histórico; I.P.C. Final = el
correspondiente a la fecha de reconocimiento; I.P.C. Inicial = el
correspondiente a la fecha en que se causó.
Una vez obtenido el IBL debidamente actualizado procedemos a
liquidar la pensión y para ello debemos aplicar la fórmula que consagra
el Art. 10 de la ley 797 de 2003, que dice:
Artículo 34. Monto de la Pensión de Vejez. El monto mensual
de la pensión de vejez, correspondiente a las primeras 1.000 semanas
de cotización, será equivalente al 65% del ingreso base de liquidación.
(Recuérdese que a partir del 2005 se incrementó el número mínimo de
semanas, el cual para el 2014 es 1.275, 2015 es 1.300)
Dicho porcentaje se calculará de acuerdo con la fórmula siguiente:
r = 65.50 - 0.50 s, donde:
r =porcentaje del ingreso de liquidación.
s = número de salarios mínimos legales mensuales vigentes."
De conformidad con lo anterior, tomamos el IBL y lo dividimos
entre el valor del salario mínimo legal, que para el año 2014 es $
616.000, el resultado lo multiplicamos por 0.5, y el producto de esa
operación se la restamos a 65.5 El resultado lo multiplicamos por el IBL
y obtenemos el valor de la pensión.

INTEGRAL
Esto en principio parece muy enredado, pero ya veremos que no
es así.
Ilustremos la situación con un ejemplo:

Se va a liquidar la pensión de un trabajador cuyo ingreso base de
liquidación resultó ser $6.000.000, no es beneficiario del régimen de
transición y sólo cotizó el mínimo de semanas requeridas para obtener
la pensión. Los pasos a seguir son los siguientes:
1. Dividimos $ 6.000.000 entre $ 616.000 (salario mínimo legal) =
9.74
2. Multiplicamos 9.74 X 0.5 = 4.87
3. A 65.5 le restamos 4.87 = 60.63%
4. Multiplicamos $ 6.000.000 X 60.63% = $ 3.637.800 que es el
valor de la pensión.
Como se ve, es muy fácil.
Otro ejemplo: IBL = $ 2.700.000
1. Dividimos $ 2.700.000 entre $ 616.000 (salario mínimo legal) =
4.38
3. A 65.5 le restamos 2.19 = 63.31%
4. Multiplicamos $ 2.700.000 X 63.31% = $ 1.709.370 que es el
valor de la pensión.
Y un ejemplo más:
IBL = $ 800.000
1. Dividimos $ 800.000 entre $ 616.000 (salario mínimo legal) =
1.30
3. A 65.5 le restamos 0.65 = 64.85%

INTEGRAL
4. Multiplicamos $ 800.000 X 64.85% = $ 518.800 que sería el valor
de la pensión, pero que se lleva a $ 616.000 por resultar inferior al
salario mínimo legal.
La comparación entre los 3 ejemplos nos permite observar que a
mayores ingresos les corresponde menores porcentajes (tasa de
reemplazo), en el primero 60.63, en el segundo 63.31, y en tercero
64.85%, para IBL de $ 6.000.000, $ 2.700.000 y $ 800.000,
respectivamente. O sea, que a medida que el ingreso base de
liquidación crece, el porcentaje de la pensión decrece
Ahora bien, como es posible que el afiliado haya cotizado más de
las semanas mínimas requeridas para el otorgamiento de la pensión,
dispone la ley (797 de 2003) que por cada 50 semanas adicionales a
aquellas, se incrementa la tasa de reemplazo (porcentaje de la pensión)
en 1.5% hasta llegar a un máximo en el monto entre el 80% y el
70.5%.
Como se observa, la anterior dista mucho de ser una explicación
técnica, se trata simplemente de una exposición sencilla y elemental
puesta al alcance de cualquier persona que la lea con un mínimo de
atención.
Ejercicio
Ahora que has revisado la liquidación de pensión de vejez, a
partir de los conceptos facilitados en esta guía y que son fortalecidos
con los recursos disponibles para el aprendizaje. La realización de los
ejercicios propuestos te puede ayudar a fortalecer los conceptos.
¡Inténtalo!
Liquidar la pensión de vejez:
1. Empleado cuyo ingreso base de liquidación (IBL) resultó ser
$8`000.000, no es beneficiario del régimen de transición y sólo cotizó
el mínimo de semanas requeridas para obtener la pensión.

INTEGRAL
del salario mínimo legal, no es beneficiario del régimen de transición y
cotizó 1.880 semanas.
3. Empleado cuyo ingreso base de liquidación (IBL) era el

salario mínimo integral, no es beneficiario del régimen de transición y
cotizó 1.680 semanas.
Pensión de Invalidez
$1`800.000, no es beneficiario del régimen de transición y sólo cotizó

el mínimo de semanas requeridas para obtener la pensión.
Se considera inválida la persona que, por cualquier causa de
origen no laboral, no provocada intencionalmente, hubiere perdido el
50% o más de su capacidad laboral.
Tipos de invalidez
Invalidez por enfermedad. Que haya

cotizado (50) semanas dentro de los
últimos tres (3) años inmediatamente
anteriores a la fecha de estructuración.
Invalidez por accidente. Que haya
cotizado (50) semanas dentro de los
últimos tres (3) años inmediatamente
anteriores al hecho causante de la
misma.

INTEGRAL
PCL: Igual o Superior al 50% e Inferior a 66%.
El 45% del IBL mas el 1.5% del IBL por cada 50
semanas cotizadas con posterioridad a las primeras
Monto de la 500.
pensión de
invalidez PCL: Igual o Superior al 66%. El 54% del IBL mas
el 2% del IBL por cada 50 semanas cotizadas con
posterioridad a las primeras 800.
La pensión por invalidez no podrá ser superior al 75%

Cuantía del IBL.
máxima
pensión de
invalidez Si el afiliado NO reúne requisitos tendrá derecho a
una indemnización sustitutiva de la pensión de vejez.
Se realizara con base en el manual único para la

Calificación calificación de la invalidez.
del estado
de
invalidez Corresponde al ISS, COLPENSIONES, ARL Y EPS,
determinar en primera oportunidad la pérdida de
capacidad laboral PCL y calificar el grado de invalidez
y origen de la contingencia.
Menores de veinte (20) años de edad sólo deberán

acreditar que han cotizado veintiséis (26) semanas en el
último año inmediatamente anterior al hecho causante de
su invalidez o su declaratoria
Excepciones
Cuando el afiliado haya cotizado por lo menos el 75% de
las semanas mínimas requeridas para acceder a la pensión
de vejez, solo se requerirá que haya cotizado 25 semanas
en los últimos (3) años.

INTEGRAL
Apelación a la calificación
 Cuando el afiliado no esté de acuerdo con el dictamen deberá
manifestar su inconformidad dentro de los 10 días siguientes.
 En caso de que el interesado no esté de acuerdo con la
calificación, dentro de los cinco (5) días siguientes a la manifestación
que hiciere sobre su inconformidad, se acudirá a las Juntas de
Calificación de Invalidez del orden regional, cuya decisión será apelable
ante la Junta Nacional.
Calificación inferior al 10%.

Cuando la incapacidad declarada por una de las entidades (ISS,
ARP o aseguradora) sea inferior en no menos del (10%) a los límites
que califican el estado de invalidez, tendrá que acudirse en forma
obligatoria a la Junta Regional de Calificación de Invalidez por cuenta de
la entidad.
Revisión de la pensión de invalidez
Por solicitud de la entidad de previsión o seguridad social
correspondiente cada (3) años, con el fin de ratificar, modificar o dejar
sin efectos el dictamen que sirvió de base para la liquidación de la
pensión que disfruta su beneficiario y proceder a la extinción,
disminución o aumento de la misma, si a ello hubiere lugar.
 El pensionado tendrá un plazo de tres (3) meses contados a
partir de la fecha de dicha solicitud.
 Salvo casos de fuerza mayor, si el pensionado no se
presenta o impide dicha revisión dentro de dicho plazo, se suspenderá el
pago de la pensión.
 Transcurridos (12) meses contados desde la misma fecha sin
que el pensionado se presente o permita el examen, la respectiva
pensión prescribirá.

INTEGRAL
 Para readquirir el derecho en forma posterior, el afiliado que
Pensión de Sobrevivencia
alegue permanecer inválido deberá someterse a un nuevo dictamen. Los

gastos de este nuevo dictamen serán pagados por el afiliado.
Requisitos
Haber cotizado el número de semanas

mínimo requerido en el RPM en tiempo
anterior a su fallecimiento, sin que
haya tramitado o recibido una
indemnización sustitutiva de la pensión
de vejez o la devolución de saldos.
El monto de la pensión será del 80%
del monto que le hubiera correspondido
en una pensión de vejez.
Beneficiarios pensión de sobrevivientes:
En forma vitalicia del En forma vitalicia del

Cotizante Pensionado
El cónyuge o la compañera o El cónyuge o la compañera o
compañero permanente o compañero permanente
supérstite, siempre y supérstite, deberá acreditar que
cuando dicho beneficiario, a estuvo haciendo vida marital con el
la fecha del fallecimiento causante hasta su muerte y haya
del causante, tenga 30 o más convivido con el fallecido no
años de edad. menos de cinco (5) años
continuos con anterioridad a su
muerte.
En ambos casos si hubo hijos se concederá de manera
vitalicia

INTEGRAL
Conyugue o compañero permanente supérstite
En forma temporal: El cónyuge o la compañera permanente
supérstite, siempre y cuando, a la fecha del fallecimiento del causante,
tenga menos de 30 años de edad, y no haya procreado hijos con este,
tendrá una duración máxima de 20 años. Este deberá cotizar al sistema
para obtener su propia pensión.
Simultaneidad entre compañeros permanentes y conyugue
Si hubiese un compañero o compañera permanente, con sociedad
anterior conyugal no disuelta, dicha pensión se dividirá entre ellos (as)
en proporción al tiempo de convivencia con el fallecido.
En caso de convivencia simultánea en los últimos cinco años,
antes del fallecimiento del causante entre un cónyuge y una compañera
o compañero permanente, la beneficiaria o el beneficiario de la pensión
de sobreviviente serán la esposa o el esposo. Si no existe convivencia
simultánea y se mantiene vigente la unión conyugal pero hay una
separación de hecho, la compañera o compañero permanente podrá
reclamar una cuota parte de lo correspondiente en un porcentaje
proporcional al tiempo convivido con el causante siempre y cuando haya
sido superior a los últimos cinco años antes del fallecimiento del
causante.

INTEGRAL
La otra cuota parte le corresponderá al cónyuge con la cual existe
la sociedad conyugal vigente.
Menores de 18 años.
Hijos Mayores de 18 años y hasta los 25 años, siempre y

cuando estén estudiando.
Mayores de 25 años inválidos.
A falta de cónyuge, compañero o compañera

Padres permanente e hijos con derecho, serán beneficiarios
los padres del causante si dependían económicamente
de este.
A falta de cónyuge, compañero o compañera

Hermanos permanente, padres e hijos con derecho, serán
beneficiarios los Hermanos Inválidos del causante si
dependían económicamente de éste.
Monto de la pensión de sobrevivientes

El monto mensual de la pensión de sobrevivientes por muerte del
pensionado será igual al 100% de la pensión que aquel disfrutaba.
El monto mensual de la Pensión total de sobrevivientes por muerte
del afiliado será igual al 45% del ingreso base de liquidación más 2% de
dicho ingreso por cada cincuenta (50) semanas adicionales de cotización
a las primeras quinientas (500) semanas de cotización, sin que exceda
el 75% del ingreso base de liquidación.
En ningún caso el monto de la pensión podrá ser inferior al salario

mínimo legal mensual vigente. Art. 35 Ley 100 de 1993.

INTEGRAL
No obstante lo previsto en este artículo, los afiliados podrán optar
por una pensión de sobrevivientes equivalente al régimen de pensión de
sobrevivientes del ISS, vigente con anterioridad a la fecha de vigencia
de la presente Ley equivalente al 65% del ingreso base de liquidación,
siempre que se cumplan las mismas condiciones establecidas por dicho
instituto.
Indemnización sustitutiva de la pensión de sobrevivientes
Los miembros del grupo familiar del afiliado que al momento de su
muerte no hubiese reunido los requisitos exigidos para la pensión de
sobrevivientes, tendrán derecho a recibir, en sustitución, una
indemnización equivalente a la que le hubiera correspondido en el caso
de la indemnización sustitutiva de la pensión de vejez.
Prestaciones
adicionales
Mesada Auxilio
adicional funerario
Mesada adicional. Los pensionados por vejez o jubilación,

invalidez y sustitución o sobrevivencia continuarán recibiendo cada año,
junto con la mesada del mes de noviembre, en la primera quincena del
mes de diciembre, el valor correspondiente a una mensualidad adicional
a su pensión.
Auxilio funerario. La persona que compruebe haber sufragado
los gastos de entierro de un afiliado o pensionado, tendrá derecho a

INTEGRAL
percibir un auxilio funerario equivalente al último salario base de
cotización, o al valor correspondiente a la última mesada pensional
recibida, según sea el caso, sin que este auxilio pueda ser inferior a (5)
SMLMV, ni superior a (10) SMLMV.

INTEGRAL
Tema 3
Régimen de ahorro individual con solidaridad
Conjunto de entidades, normas y procedimientos, mediante los

cuales se administran los recursos privados y públicos destinados a
pagar las pensiones y prestaciones que deban reconocerse a sus
afiliados. (Ley 100 de 93, art. 59 – 151 F)
Régimen basado en el ahorro proveniente de las cotizaciones y
sus respectivos rendimientos financieros, la solidaridad a través de
garantías de pensión mínima y aportes al FSP.
En el RAIS, las administradoras ofrecerán diferentes Fondos de
Pensiones, esquema "Multifondos", para que los afiliados una vez
informados elijan aquellos que se ajusten en mejor forma a sus edades
y perfiles de riesgo, de manera que con una adecuada conformación de
la cuenta individual y una eficiente gestión de los recursos por parte de
la administradora, se procure el mejor retorno posible al final del
periodo de acumulación de aportes o hasta cuando el afiliado y/o sus
beneficiarios tengan derecho a la pensión bajo la modalidad de retiro
programado, si es del caso.

INTEGRAL
Reconocimiento y pago de las pensiones de vejez, de
invalidez y de sobrevivientes, así como de la devolución de
saldos.
Las cuentas de ahorro pensional, serán administradas por

las entidades que se autoricen para tal efecto, sujetas a la
vigilancia y control del Estado.
Podrán escoger y trasladarse libremente entre entidades

Características administradoras y entre los Fondos de Pensiones.
El Gobierno Nacional definirá unas reglas de asignación al

fondo moderado o conservador, para aquellos afiliados
que no escojan el fondo de pensiones dentro de los tiempos
definidos por las normas respectivas, reglas de asignación
que tendrán en cuenta la edad y el género del afiliado.
La cuenta individual de ahorro pensional constituye un

patrimonio autónomo propiedad de los afiliados,
denominado fondo de pensiones, el cual es independiente
del patrimonio de la entidad administradora.
Garantía de rentabilidad mínima del fondo de pensiones

que administran.
Reconocimiento de bonos pensionales los afiliados al

régimen que hayan efectuado aportes o cotizaciones al
Instituto de Seguros Sociales, o a las cajas, fondos o
entidades del sector público, o prestado servicios como
servidores públicos, o trabajado en empresas que tienen a
su exclusivo cargo las pensiones de sus trabajadores y
trasladen la parte proporcional del cálculo actuarial
correspondiente.
El control y vigilancia de las entidades administradoras de

los fondos de pensiones corresponde a la Superintendencia
Bancaria.

INTEGRAL
Personas excluidas del RAIS
 Pensionados por invalidez por el ISS o por cualquier fondo, caja o
entidad del sector público.
 Las personas que al entrar en vigencia el sistema: Mujeres: 50 o
más, Hombre: 55 o más Salvo que decidan cotizar por lo menos
quinientas (500) semanas al SGP.
Cuenta individual de ahorro Cotización voluntaria

pensional
Las cotizaciones obligatorias y Los afiliados podrán cotizar,
voluntarias se abonarán a la periódica u ocasionalmente,
cuenta individual de ahorro valores superiores a los límites
pensional, la cuenta estará mínimos establecidos como
conformada por las subcuentas que cotización obligatoria, con el fin de
incorporarán lo abonado en cada incrementar los saldos de sus
fondo. cuentas individuales de ahorro
Las administradoras enviaran por pensional, para optar por una
lo menos trimestralmente, un pensión mayor o un retiro
extracto que registre las sumas anticipado.
depositadas, sus rendimientos y
saldos, comisiones cobradas y de
las primas pagadas.
Pension de Vejez
Se tendrá derecho a una pensión de vejez, a la edad que escojan,

siempre y cuando el capital acumulado le permita obtener una pensión
mensual, superior al 110% del SMLMV reajustado anualmente según el
IPC certificado por el DANE.
Para el cálculo de dicho monto se tendrá en cuenta el valor del
bono pensional, cuando a éste hubiere lugar.

INTEGRAL
Excepción. A pesar de cumplir los requisitos, el trabajador opte
por continuar cotizando, el empleador estará obligado a efectuar las
cotizaciones a su cargo, hasta la fecha en la cual el empleado cumpla:
Mujeres: 60 años y Hombre: 62 años.
Garantía de la pensión mínima
Los afiliados que a (62) años de edad si son hombres y (57) si son
mujeres, no hayan alcanzado a generar la pensión mínima, y hubiesen
cotizado por lo menos (1.150), tendrán derecho a que en desarrollo del
principio de solidaridad, les complete la parte que haga falta para
obtener dicha pensión.
Devolución de saldos
Tendrán derecho a la devolución del capital acumulado,
rendimientos financieros y el valor del bono pensional quienes a las
edades previstas: Mujeres: 57 años o Hombres: 62 años, NO hayan
cotizado el número mínimo de semanas exigidas y NO hayan acumulado
el capital necesario O continuar cotizando hasta alcanzar el
derecho.
Pension de Invalidez Art. 69 Ley 100
Se considera inválida la persona que por cualquier causa de origen

no laboral, no provocada intencionalmente, hubiere perdido el 50% o
más de su capacidad laboral.
Tipos de invalidez:
 Invalidez por enfermedad. Que haya cotizado cincuenta (50)
semanas dentro de los últimos tres (3) años inmediatamente
anteriores a la fecha de estructuración.

INTEGRAL
 Invalidez por accidente. Que haya cotizado cincuenta (50)
semanas dentro de los últimos tres (3) años inmediatamente
anteriores al hecho causante de la misma.
Excepciones:
• Los menores de (20) años de edad sólo deberán acreditar que han
cotizado (26) semanas en el último año inmediatamente anterior al
hecho causante de su invalidez o su declaratoria
• Cuando el afiliado haya cotizado por lo menos el 75% de las
semanas mínimas requeridas para acceder a la pensión de vejez, solo se
requerirá que haya cotizado 25 semanas en los últimos (3) años.
Financiación de la pensión de invalidez

 Las pensiones de invalidez se financiarán con la cuenta
individual de ahorro pensional del afiliado, el bono pensional si a éste
hubiere lugar, y la suma adicional que sea necesaria para completar el
capital que financie el monto de la pensión. La suma adicional estará a
cargo de la aseguradora con la cual se haya contratado el seguro de
invalidez y de sobrevivientes.
 El monto acumulado en las cuentas individuales de ahorro
pensional, en virtud de cotizaciones voluntarias, no hará parte del
capital para financiar las pensiones de invalidez, salvo que así lo
disponga el afiliado, o cuando ello sea necesario para acceder a la
pensión mínima de invalidez. El pensionado por invalidez podrá disponer
del monto de las cotizaciones voluntarias no utilizado.

INTEGRAL
Garantía estatal de pensión mínima de invalidez
El Estado garantizará los recursos necesarios para que los afiliados
tengan acceso a una pensión mínima de invalidez, equivalente al
SMLMV.
Devolución de saldos por invalidez

• Cuando el afiliado se invalide sin cumplir con los requisitos para
acceder a una pensión de invalidez, se le entregará la totalidad del saldo
abonado en su cuenta individual de ahorro pensional, incluidos los
rendimientos financieros y adicionado con el valor del bono pensional si
a ello hubiera lugar.
• No obstante, el afiliado podrá mantener un saldo en la cuenta
individual de ahorro pensional y cotizar para constituir el capital
necesario para acceder a una pensión de vejez.
Beneficiarios de la pensión de invalidez. Igual que en el RPM
Pension de Sobrevivientes
Pensión de sobrevivientes (RAIS). (Igual que en el RPM

requisitos y monto)
Inexistencia de beneficiarios de la pensión
• En caso de que a la muerte del afiliado o pensionado, no
hubiere beneficiarios de la pensión de sobrevivientes, las sumas
acumuladas harán parte de la Masa Sucesoral de bienes del
causante.
• En caso de que no haya causahabientes hasta el quinto
orden hereditario, la suma acumulada se destinará al FSP.
Devolución de saldos

INTEGRAL
Cuando el afiliado fallezca sin cumplir con los requisitos para
causar una pensión de sobrevivientes, se le entregará a sus
beneficiarios la totalidad del saldo abonado en su cuenta individual de
ahorro pensional, incluidos los rendimientos, y el valor del bono
pensional si a éste hubiera lugar.
Modalidades De Pension
Vejez, Invalidez, Sobrevivencia y se podrán adoptar algunas

de las siguientes modalidades:
Retiro
Renta
Retiro Programado con
Vitalicia
Programado Renta Vitalicia
Inmediata
Diferida
Renta Vitalicia Inmediata.

El afiliado contrata directamente con una aseguradora el pago de
una renta mensual hasta su fallecimiento, así como el pago de pensión a
sobrevivientes por el tiempo a que tengan derecho.
Esa renta debe ser constante y no puede ser inferior a un salario
mínimo. Una vez escogida esta forma de pago, el afiliado no se puede
cambiar a otra modalidad.
Retiro Programado.
La AFP paga directamente la pensión al afiliado, descontando los
montos de su cuenta de ahorro individual y del bono pensional, si
hubiese lugar. Si no hay beneficiarios, el capital entra en sucesión para
herederos hasta el quinto grado.

INTEGRAL
Retiro Programado con Renta Vitalicia Diferida.
Es la combinación de las dos modalidades anteriores: el afiliado
toma una parte de su ahorro y contrata una renta con una aseguradora,
con el fin de recibir pagos a partir de una fecha determinada. Con la otra
parte, el afiliado establece su retiro programado con la AFP.
En esta modalidad, cuando se ha disfrutado del período de retiro
programado y el capital disminuye hasta el punto acordado –o al punto
en el cual el capital restante alcanza para garantizar una renta vitalicia
de por lo menos un salario mínimo legal vigente-, la aseguradora
empieza a pagar la renta vitalicia. En este caso, la renta recibida no
puede ser inferior a una pensión mínima vigente.
Si el afiliado fallece y no hay beneficiarios de ley, el único capital
que se puede heredar es el que está en retiro programado; la
aseguradora se queda con el capital de la renta vitalicia.
Prestaciones adicionales en el RAIS
Excedentes de libre
disponibilidad Auxilio funerario
Planes alternativos de
Otros planes
capitalización y
alternativos
pensiones

INTEGRAL
Excedentes de libre disponibilidad
Lo que exceda del capital requerido para que el afiliado convenga
una pensión:
Que la renta vitalicia

inmediata o diferida
Que la renta vitalicia
contratada, o el monto del
inmediata, o el monto del
retiro programado, sea
retiro programado, sea
mayor o igual (70%) del
mayor o igual (110%) de
IBL, y no podrá exceder
la pensión mínima.
(15) veces la pensión
mínima.
El afiliado tiene un grado de libertad para determinar el monto de

la pensión que desea obtener y dependiendo de esa decisión, puede
generar un monto de excedentes de libre disponibilidad que puede
retirar de acuerdo a las condiciones establecidas por la ley.
Auxilio funerario
La persona que compruebe haber sufragado los gastos de entierro
de un afiliado o pensionado, tendrá derecho a percibir un auxilio
funerario equivalente al último SBC, o al valor correspondiente a la
última mesada pensional recibida, según sea el caso, sin que pueda ser
inferior a (5) SMLMV, ni superior a diez (10) veces dicho salario.
El auxilio deberá ser cubierto por la respectiva administradora o
aseguradora, según corresponda.
Las administradoras podrán repetir contra la entidad que haya
otorgado el seguro de sobrevivientes respectivo, en el cual se incluirá el
cubrimiento de este auxilio.
La misma acción tendrán las compañías de seguros que hayan
pagado el auxilio y cuyo pago no les corresponda por estar amparado
este evento por otra póliza diferente.

INTEGRAL
Muerte del afiliado o pensionado
Requisitos
Cualquiera que pruebe haber
sufragado gastos del entierro.
Derecho a:
1. Ultimo salario base de cotización
2. Ultima mesada pensional.
Monto: (+5, -10 smlmv)
Tener en cuenta:
 La muerte de un beneficiario de pensión de sobreviviente no
genera auxilio.
 Las administradoras podrán repetir contra las aseguradoras
que hayan otorgado el seguro de sobrevivientes.
 No requiere monto mínimo de cotización
Planes alternativos de capitalización y de pensiones

Los afiliados al RAIS podrán optar por planes alternativos de
capitalización, que sean autorizados por las Superintendencia Bancaria.
Los capitales resultantes del plan básico y de dichas alternativas
de capitalización, podrán estar ligados a planes alternativos de
pensiones que sean autorizados por la misma Superintendencia.
Está sujeto a que los afiliados hayan cumplido metas mínimas de
capitalización.
Los planes aprobados deberán permitir la movilidad entre planes,
administradoras y aseguradoras, y deben separar los patrimonios y

INTEGRAL
cuentas correspondientes a capitalización y seguros, en la forma que
disponga la Superintendencia Bancaria.
El Gobierno Nacional señalará los casos en los cuales el ingreso a
planes alternativos implica la renuncia del afiliado a garantías de
rentabilidad mínima o de pensión mínima.
Requisitos: Dto 876 /1994. Metas mínimas de
capitalización:
a) en CAI suma >= 50% del capital necesario para financiar
pensión mínima + condiciones de sobrevivencia o
b) en CAI suma 100% del capital necesario para financiar una

pensión mínima (bono)
Renunciar en principio a garantía estatal de pensión y

rentabilidad mínima
• Deberá informarle al afiliado

• Si hay concepto favorable del ministerio de hacienda podría no
renunciar a esta garantía según el caso.
• La súper financiera. Traslado plan alternativo a plan básico de
RAIS no sería viable.
De otros planes alternativos de pensiones

Las AFP, podrán invertir en contratos de seguros de vida
individuales con beneficios definidos y ajustados por inflación, las
cantidades que permitan asegurar un monto de jubilación no menor al
monto de la pensión mínima.

INTEGRAL
Las pólizas de seguros de vida, deberán cubrir los riesgos de
invalidez y sobrevivencia y serán adquiridas con cargo a la cuenta de
ahorro individual de la cual se invertirá el porcentaje necesario que
garantice por lo menos la pensión mínima.
Garantía de crédito y adquisición de vivienda. El afiliado que

haya acumulado en su cuenta individual de ahorro pensional el capital
requerido para financiar una pensión superior al 110% de la pensión
mínima de vejez, podrá emplear el exceso de dicho capital ahorrado,
como garantía de créditos de vivienda y educación, de acuerdo con la
reglamentación que para tal efecto se expida.
Pensión sanción
El trabajador no afiliado al SGP por omisión del empleador, que sin

justa causa sea despedido después de haber laborado para el mismo
empleador durante (10) años o más y menos de (15) años, continuos o
discontinuos, tendrá derecho a que dicho empleador lo pensione desde
la fecha de su despido, si para entonces tiene cumplidos (62) años de
edad si es hombre, o (57) años de edad si es mujer, o desde la fecha en
que cumpla esa edad con posterioridad al despido.
Si el retiro se produce por despido sin justa causa después de (15)
años de dichos servicios, la pensión se pagará cuando el trabajador
despedido cumpla (60) años de edad si es hombre, o (55) años de edad
si es mujer, o desde la fecha del despido, si ya los hubiere cumplido.

INTEGRAL
Pensión familiar
Es aquella que se reconoce por la suma de esfuerzos de cotización

o aportes de cada uno de los cónyuges o cada uno de los compañeros
permanentes, cuyo resultado es el cumplimiento de los requisitos
establecidos para la pensión de vejez en el RPM o RAIS.
Recursos disponibles para el aprendizaje
Para desarrollar las habilidades y destrezas necesarias en

cada competencia, es muy importante que tengas acceso
a los recursos didácticos adecuados.
Entonces, si quieres ampliar la información que hemos

presentado aquí, te sugerimos revisar el documento de
apoyo ABC de los BEPS.
http://www.mintrabajo.gov.co/empleo-y-
pensiones/pensiones/abece-de-los-beneficios-
economicos-periodicos-beps
Material complementario
Si quieres ampliar la información, te sugerimos revisar el Vídeo

¿Sabes qué es la ley de Pensión Familiar?, disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=bx25y3VKxwY
Así funciona el Programa Colombia Mayor, disponible, en:

https://www.youtube.com/watch?v=lG8WwuR3t9c
Pensión Obligatoria - Multifondos, disponible, en:

https://www.youtube.com/watch?v=mcMXP6k-FVc

INTEGRAL
Aspectos clave
Recuerda algunos aspectos abordados en el módulo:

 El sistema general de pensiones, tiene como objetivo asegurar a la
población el cubrimiento de los riesgos o contingencias derivados
de la vejez, la invalidez y la muerte, por medio del reconocimiento
de pensiones y prestaciones determinadas por la Ley.
 El Sistema General de Pensiones, está dividido en dos sub
regímenes: Régimen Solidario de Prima Media con Prestación
Definida (RPM) y Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad
(RAIS)
 Cotización al sistema general de pensiones, se tienen en cuenta
todos los elementos constitutivos de salario, la base mínima es 1
SMLMV y máxima de 25 SMLMV.
 El pago de la cotización es compartido entre empleador y
trabajador, de la siguiente forma: Empleado 4% y Empleador
12%.
 Modalidades de pensión: de vejez, de invalidez y de sobrevivencia.
 Régimen transición, beneficio legal que se otorga en un tránsito
legislativo para continuar aplicando las normas derogadas, aún
después de su pérdida de vigencia, a quienes tenían una
expectativa de alcanzar su derecho.
 Pensión familiar, aquella que se reconoce por la suma de
esfuerzos de cotización o aportes de cada uno de los cónyuges o
cada uno de los compañeros permanentes, cuyo resultado es el
cumplimiento de los requisitos establecidos para la pensión de
vejez en el RPM o RAIS.

INTEGRAL
 La Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) es un
sistema inteligente que permite hacer todos los aportes al Sistema
de Seguridad Social Integral y de Cesantías.
Referencias bibliográficas
Arenas Monsalve, Gerardo, (2019). El derecho colombiano de la

seguridad social. Tercera edición actualizada, Edit. Legis.
Ley 100 de 1993. Por la cual se crea el sistema de seguridad social

integral y se dictan otras disposiciones.
Colpensiones. www.colpensiones.gov.co
Ministerio de Trabajo. http://www.mintrabajo.gov.co

INTEGRAL
Esta guía fue elaborada para ser utilizada con fines didácticos
como material de consulta de los participantes en el Diplomado
Virtual en Fundamentos de Seguridad Social Integral del
Politécnico de Colombia, y solo podrá ser reproducida con esos
fines. Por lo tanto, se agradece a los usuarios referirla en los
escritos donde se utilice la información que aquí se presenta.
Derechos reservados - POLITÉCNICO DE COLOMBIA, 2019

Medellín, Colombia

INTEGRAL

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Proceso: Gestión Académica

Editado por el Politécnico de Colombia

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 2

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 3

El sistema general de pensiones en Colombia es un sistema

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 4

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 5

Se espera que con los temas abordados en la Guía Didáctica N° II

 Reconocer los regímenes pensionales, ventajas y

o Distingue los regímenes pensionales vigentes en

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 6

Régimen Solidario de Régimen de Ahorro

Ilustración 1: Contenidos temáticos

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 7

El sistema general de pensiones, tiene como objetivo asegurar a la

Composición del S.G.P, está dividido en dos sub regímenes:

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 8

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 9

El porcentaje se calculara teniendo en cuenta el

Cotización del Los aportes al Sistema de Seguridad Social

El pago de riesgos laborales (ARL) es voluntario, a

DIPLOMADO EN FUNDAMENTOS DE SEGURIDAD SOCIAL 10

¿Cómo hacer el pago a través de pila?

•Vía telefónica, un Asesor de los •Ingresa a la página web del operador.

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 La afiliación es obligatoria para todos los trabajadores dependientes

El empleador o cualquier persona natural o jurídica que desconozca

 La afiliación implica la obligación de efectuar los aportes que se

 Los afiliados al Sistema General de Pensiones podrán escoger el

El afiliado no podrá trasladarse de régimen cuando le faltaren diez

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Parcialidad del subsidio

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Las pensiones cuyo monto mensual

deberá guardar correspondencia con los ingresos efectivamente

Régimen Solidario de Prima Media con Prestación Régimen de Ahorro Individual

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Modalidades: pensión de vejez, invalidez y sobrevivencia

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Requisitos para Hombres: 62

Semanas cotizadas en cualesquiera de los dos

Tiempo de servicio como servidores públicos.

Se entiende por semana cotizada el período de siete (7) días

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•Se considera justa causa para dar por terminado el

Excepciones a la regla general, para adquirir una pensión de

Madres trabajadoras cuyo hijo

Porcentaje del IBL desde el 1 enero de 2004:

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Que la persona haya estado cobijada por

Edad: Mujeres 35 años o más, Hombres,

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Trabajadores del sector privado

Antes de las Ley 100 de 93

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Régimen del servidor público nacional y territorial

Regímenes convencionales. Aplicables todos aquellos

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