Instituto Tecnológico Superior De Jerez

Alumna: Yadira Giselle Medina Estrada

No De Control: 17070140
Correo: yadira_medinaestrada@hotmail.com
Docente: L.C María De La Luz Lozano
Materia: otros impuestos y contribuciones
7mo semestre
Actividad: CUADERNILLO
26 septiembre del 2020
 En el Municipio de Jerez una persona produce durazno de primera calidad y desea exportarla al vecino país del Norte, acude con
asesore, ya que desea saber cuánto deberá cobrar de IVA por las operaciones que realice, por

1 Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 0% "LEY DEL IMPUESTO AL VALOR
El impuesto se calculara aplicando la tasa 0% a los valores a que serefiere esta ley cuand
A) Animales, vegetales que no esten industrializados, salvo el hule, perros, gatos, y peque
hogar

Mi Tio Raul, tiene un rancho con varias hectáreas de terreno, el cual le está pidiendo en renta una sociedad deno
conmigo para preguntarme cómo debe llenar su recibo de arrendamiento si la cantidad mensual cobrada a He
RESPUESTA
Art. 20 Frac. III "Acreditamiento del IVA por gastos comunes en condominios" REGLAMENTO DE LA LEY
GENERAL : Que los comprobantes fiscales que amparen los gastos comunes de conversacion y mantenim
condominios o del administrador
Art 20 Fracc.III EXCENCIONES POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES LEY AL VALOR AGREGADO"
2 ganaderos
Art 23 Base del impuesto en uso o goce temporal en bienes "LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NDICE A
goce temporal de bienes se considerara el valor de la contraprestacion pactada a favor de quien los otorga, asi como
otorgue el uso o goce por otros impuestos, derechos, gastos de mantenimiento, contrustuciones, reembolsos, intere
Art 29-A Requisitos de los comprobantes fiscales digitales "CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN INDI
Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realic
contribuciones que efectúen, los contribuyentes deberán emitirlos mediante documentos digitales a través de la página d
personas que adquieran bienes, disfruten de su uso o goce temporal, reciban servicios o aquéllas a las que les hubieren re
digital por Internet respectivo.

Asi también, como mi Tío quedó muy conforme con mis servicios, me recomen
su automóvil usado, a una persona física y desea saber si
3 Art 9 Fracc. IV Enajenación excentas " LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGAD
No se pagara el impuesto en la enajeción d
Bienes Inmuebles Usados IV: Bienes inmubles, a excepción

Un ganadero residente en Monterrey Nuevo Leon, se dedica a la venta de carne

sin embargo, derivado de la pandemia, sus ventas han bajado considerableme
carne en bistec, ponerle algunos condimentos y secarla, para luego venderla ya
gravado con IVA?
Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 16% "LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGA
4 El impuesto se calculara aplicando la tasa 16% a los valores a que serefiere esta ley cuando se realicen los
B) Medicinas de pantente y productos destinados a la alimentación excepción:
2-. Jarabes o concetrados para preparar refrescos que se expendan en envases abiertos utilizando aparato
polvos, jarabes, esencias o extracto de sabaores que al disulirse permitan obtener refresco
3-. Caviar, Salmon, ahumado, Y angulas
4-. Chicles O Goma de mascar
5-. Alimento procesado para perros, gatos y pequeñas especies utilizadas como mascotas de hogar
 Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 16% "LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGA
4 El impuesto se calculara aplicando la tasa 16% a los valores a que serefiere esta ley cuando se realicen los
B) Medicinas de pantente y productos destinados a la alimentación excepción:
2-. Jarabes o concetrados para preparar refrescos que se expendan en envases abiertos utilizando aparato
polvos, jarabes, esencias o extracto de sabaores que al disulirse permitan obtener refresco
3-. Caviar, Salmon, ahumado, Y angulas
4-. Chicles O Goma de mascar
5-. Alimento procesado para perros, gatos y pequeñas especies utilizadas como mascotas de hogar

Mi hermana recién comenzó a trabajar en la presidencia Municipal de Jerez, y contrataro

cafeteria, pero al recibir el recibo de honorarios se percata que el Ing. No le retuvo el IVA
pregunta si está correctamente llenado
En
Art 17 Momento en que se tendra obligación de pagar el impuesto "LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
5 obligacion de pagar el impuesto en el momento en el que se cobren efectivame
monto de cada una de ellas, salvo tratandose de los intereses a que se refiere e
se debera pagar el impuesto conforme estos se devenguen.

El grupo de 7mo. Grado de Contador Público, está preparando un proyecto de creación

principal es ayudar a jóvenes en situación de calle y que no tienen padres, con la finalidad d
techo y comida, cuenta ya con varios empresarios y politicos que ayudarán a financiar su pr
gastos necesarios para echarlo a andar y si éstos gastos aparte llevarán IV
6 Renta del local donde instalarán el orfanatorio .
Art 20 Fracc II Execensiones por el uso o goce temporal de bienes:
No se pagara el impuesto por el uso o goce temporal de los siguientes bienes :
II-. Inmuebles destinados o utilizados exclusivamente para casa habitación si un inmueble tuviere varios destinos o
utilizada para cada habitación. lo dispuesto en esta fracción no es aplicable a los inmuebles o parte de ellos que se p
hoteles o casa de hospedaje.
Servicio de energía eléctrica y agua potable
Artículo 2o.-B Actos o Actividades sujetos a la tasa del 0%:
El impuesto se calculará aplicando la tasa de 0 por ciento a los valores que señala esta ley, cuando los actos o actividad
facturación mensual o bimestral que realice la Comisión Federal de Electricidad a las tarifas de consumo doméstico au
junio, julio, agosto y septiembre de cada año, en aquellos municipios ubicados dentro del territorio nacional, cuando e
grados centígrados durante el mes de que se trate, conforme a los promedios máximos de temperatura que publique l
Meteorológico Nacional.
Compra de agua de garrafon de 20 lts
Artículo 2o.-B Actos o Actividades sujetos a la tasa del 0%:
El impuesto se calculará aplicando la tasa de 0 por ciento a los valores que señala esta ley, cuando los actos o actividad
facturación mensual o bimestral que realice la Comisión Federal de Electricidad a las tarifas de consumo doméstico au
junio, julio, agosto y septiembre de cada año, en aquellos municipios ubicados dentro del territorio nacional, cuando e
grados centígrados durante el mes de que se trate, conforme a los promedios máximos de temperatura que publique l
Meteorológico Nacional.
Carne, verduras, huevos, leche y frutas
Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 0% "LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
El impuesto se calculara aplicando la tasa 0% a los valores a que serefiere esta ley cuando se realicen los actos o activi
A) Animales, vegetales que no esten industrializados, salvo el hule, perros, gatos, y pequeñas especies, utilizadas como
Pago de servicio de transporte en la zona urbana del Municip
excenta
grados centígrados durante el mes de que se trate, conforme a los promedios máximos de temperatura que publique l
Meteorológico Nacional.
Carne, verduras, huevos, leche y frutas
Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 0% "LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
El impuesto se calculara aplicando la tasa 0% a los valores a que serefiere esta ley cuando se realicen los actos o activi
A) Animales, vegetales que no esten industrializados, salvo el hule, perros, gatos, y pequeñas especies, utilizadas como
Pago de servicio de transporte en la zona urbana del Municip
excenta
Pago de servicio de transporte de personas a la Cd. De Zacate
Art 15 Fracc. V Transporte público terrestre de personas "LEY DE IMPUES
El transporte público terrestre de personas que se preste exclusivamente en areas u
metropolitanas. No se considera transporte publico aquel que se contrata medante
intermediación de los mismos, cuando los vehiculos con los que se proporcione el
Compra de un vehículo usado
Art 9 Fracc. IV Enajenación excentas " LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
No se pagara el impuesto en la enajeción de los bienes:
Bienes Inmuebles Usados IV: Bienes inmubles, a excepción de los enajenados por empresa
Combustible para el vehículo
Art 9 Fracc. IV Enajenación excentas " LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
No se pagara el impuesto en la enajeción de los bienes:
Bienes Inmuebles Usados IV: Bienes inmubles, a excepción de los enajenados por empresa
Compra de dulces para ignauguración
contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes sup
I. Sean instituciones de crédito que adquieran bienes mediante dación en
fiduciaria.
II. Sean personas morales que:
a) Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalm
personas físicas, respectivamente.
b) Adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su activid
comercialización.
c) Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por
adicionado DOF 31-12-1999
d) Reciban servicios prestados por comisionistas, cuando éstos sean perso
12-1999
III. Sean personas físicas o morales que adquieran bienes tangibles, o los
enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento perma
Alimento para el perro, que apoyará en la vigilancia
Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 16% "LEY DEL IM
AGREGADO":
El impuesto se calculara aplicando la tasa 16% a los valores a que serefiere e
actividades siguientes:
B) Medicinas de pantente y productos destinados a la alimentación excepción
2-. Jarabes o concetrados para preparar refrescos que se expendan en envases
o mecanicos asi como los concetrados, polvos, jarabes, esencias o extracto de s
AGREGADO":
El impuesto se calculara aplicando la tasa 16% a los valores a que serefiere e
actividades siguientes:
B) Medicinas de pantente y productos destinados a la alimentación excepción
2-. Jarabes o concetrados para preparar refrescos que se expendan en envases
o mecanicos asi como los concetrados, polvos, jarabes, esencias o extracto de s
refresco
3-. Caviar, Salmon, ahumado, Y angulas
4-. Chicles O Goma de mascar
5-. Alimento procesado para perros, gatos y pequeñas especies utilizadas com
Medicamentos básicos para botiquin.
Art 2-A Actos o Actividades sujetos a la tasa del 0% "LEY DEL IMPUESTO AL VALO
El impuesto se calculara aplicando la tasa 0% a los valores a que serefiere esta ley cuando se
B) Medicinas de pantente y productos destinados a la alimentación excepción:
Compra de muebles usados a una persona física para acondic
Art 9 Fracc. IV Enajenación excentas " LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
No se pagara el impuesto en la enajeción de los bienes:
Bienes Inmuebles Usados IV: Bienes inmubles, a excepción de los enajenados por
o país del Norte, acude con Usted, profesionista en el ramo de la Contaduría Pública, para que la
eraciones que realice, por las ventas de durazno al extranjero.

UESTO AL VALOR AGREGADO":

fiere esta ley cuando se realicen los actos o actividades siguientes:
ros, gatos, y pequeñas especies, utilizadas como mascotas en el

enta una sociedad denominada HERDEZ, SA. Para la producción de vegetales, acude
d mensual cobrada a Herdez, asciende a 30,000.00 mensuales. FUNDAMENTE SU
STA
AMENTO DE LA LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO INDICE
versacion y mantenimiento se explotan a nombre de las asambleas general de

VALOR AGREGADO": Fincas dedicadaso utilizadas solo a fines agricolas o

R AGREGADO NDICE AGREGADO": Para calcular el impuesto en el caso de uso o

uien los otorga, asi como las cantidades que ademas se carguen o cobren a quienes se
ones, reembolsos, intereses normales o moratorios, penas convecionales.
FEDERACIÓN INDICE GENERAL":
s o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de
es a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria. Las
s a las que les hubieren retenido contribuciones deberán solicitar el comprobante fiscal

cios, me recomendo con Doña Yolanda, quien desea vender

y desea saber si debe cobrar el IVA.
ALOR AGREGADO":
la enajeción de los bienes:
, a excepción de los enajenados por empresa

a venta de carne a los principales restaurantes de la Región,

considerablemente, por lo cual esta considerando hacer la
uego venderla ya seca. Esta enajenación de carne seca, está
n IVA?
AL VALOR AGREGADO":
cuando se realicen los actos o actividades siguientes:

tos utilizando aparatos electronicos o mecanicos asi como los concetrados,

fresco

cotas de hogar
 AL VALOR AGREGADO":
cuando se realicen los actos o actividades siguientes:

tos utilizando aparatos electronicos o mecanicos asi como los concetrados,

fresco

cotas de hogar

e Jerez, y contrataron a un Ingeniero para que les construyera una

No le retuvo el IVA, solamente retuvo ISR, motivo por el cual me
ctamente llenado
En la prestación de servicios se tendra la
ALOR AGREGADO":
bren efectivamente las contraprestaciones y sobre el
a que se refiere el articulo 18-A de esta ley, en cuyo caso

oyecto de creación de una Asociación Civil, en donde su objetivo

s, con la finalidad de que enseñarlos a leer y escribir, asi como darles
án a financiar su proyecto, sin embargo, requieren conocer todos los
s aparte llevarán IVA, los cuales son los siguientes:

uviere varios destinos o usos, no se pagara el impuesto por la parte destinada o

o parte de ellos que se proporcionen amueblados o se destienen o utilicen como

ando los actos o actividades por los que se deba pagar el impuesto, provengan de la
consumo doméstico autorizadas, exclusivamente durante los meses de abril, mayo,
torio nacional, cuando el promedio máximo de temperatura haya alcanzado los 33
mperatura que publique la Comisión Nacional del Agua por conducto del Servicio

ando los actos o actividades por los que se deba pagar el impuesto, provengan de la
consumo doméstico autorizadas, exclusivamente durante los meses de abril, mayo,
torio nacional, cuando el promedio máximo de temperatura haya alcanzado los 33
mperatura que publique la Comisión Nacional del Agua por conducto del Servicio

DO":
ealicen los actos o actividades siguientes:
especies, utilizadas como mascotas en el hogar
del Municipio
mperatura que publique la Comisión Nacional del Agua por conducto del Servicio

DO":
ealicen los actos o actividades siguientes:
especies, utilizadas como mascotas en el hogar
del Municipio
d. De Zacatecas
EY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO":
amente en areas urbanas, suburbanas o en zonas
ontrata medante plataforma de servicios digitales de
se proporcione el servicio sea de uso particular

iguientes supuestos:
diante dación en pago o adjudicación judicial o

gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por

mo de su actividad industrial o para su

prestados por personas físicas o morales. Inciso

éstos sean personas físicas. Inciso adicionado DOF 31-

tangibles, o los usen o gocen temporalmente, que

cimiento permanente en el país.
a vigilancia.
"LEY DEL IMPUESTO AL VALOR

a que serefiere esta ley cuando se realicen los actos o

ación excepción:
ndan en envases abiertos utilizando aparatos electronicos
as o extracto de sabaores que al disulirse permitan obtener
a que serefiere esta ley cuando se realicen los actos o

ación excepción:
ndan en envases abiertos utilizando aparatos electronicos
as o extracto de sabaores que al disulirse permitan obtener

s utilizadas como mascotas de hogar

UESTO AL VALOR AGREGADO":

esta ley cuando se realicen los actos o actividades siguientes:
ión:
para acondicionar el lugar

s enajenados por empresa

 Realiza los cálculos que se te piden

CALCULA EL IVA DESGLOSA EL IVA

CALCULA EL IVA
BASE O SUBTOTAL AL 16% TOTAL IMPORTE
1 $ 58,496.00 $ 9,359.36 $ 67,855.36 1 $ 58,496.00
2 $ 2,451.00 $ 392.16 $ 2,843.16 2 $ 2,451.00
3 $ 10.00 $ 1.60 $ 11.60 3 $ 10.00
4 $ 300.00 $ 48.00 $ 348.00 4 $ 300.00
5 $ 4,895.00 $ 783.20 $ 5,678.20 5 $ 4,895.00
6 $ 2,378.00 $ 380.48 $ 2,758.48 6 $ 2,378.00
7 $ 69,874.00 $ 11,179.84 $ 81,053.84 7 $ 69,874.00
8 $ 456,325.00 $ 73,012.00 $ 529,337.00 8 $ 456,325.00
9 $ 12,485.00 $ 1,997.60 $ 14,482.60 9 $ 12,485.00
10 $ 12,349.00 $ 1,975.84 $ 14,324.84 10 $ 12,349.00
11 $ 25,000.00 $ 4,000.00 $ 29,000.00 11 $ 25,000.00
12 $ 1,200.00 $ 192.00 $ 1,392.00 12 $ 1,200.00
13 $ 63,241.00 $ 10,118.56 $ 73,359.56 13 $ 63,241.00
14 $ 562.00 $ 89.92 $ 651.92 14 $ 562.00
15 $ 20,071,977.00 $ 3,211,516.32 $ 23,283,493.32 15 $ 20,071,977.00
 DESGLOSA EL IVA ENCUENTRA EL IMPORTE

SUBTOTAL IVA TOTAL SUBTOTAL IVA

$ 50,427.59 $ 8,068.41 $ 58,496.00 1 $ 500.00 $ 71.00
$ 2,112.93 $ 338.07 $ 2,451.00 2 $ 2,451.00 $ 300.00
$ 8.62 $ 1.38 $ 10.00 3 $ 10.00 $ 1.00
$ 258.62 $ 41.38 $ 300.00 4 $ 300.00 $ 15.00
$ 4,219.83 $ 675.17 $ 4,895.00 5 $ 4,895.00 $ 386.00
$ 2,050.00 $ 328.00 $ 2,378.00 6 $ 2,378.00 $ 159.00
$ 60,236.21 $ 9,637.79 $ 69,874.00 7 $ 69,874.00 $10,000.00
$ 393,383.62 $ 62,941.38 $ 456,325.00 8 $ 456,325.00 $ 784.00
$ 10,762.93 $ 1,722.07 $ 12,485.00 9 $ 12,485.00 $ 1,900.00
$ 10,645.69 $ 1,703.31 $ 12,349.00 10 $ 12,349.00 $ 713.00
$ 21,551.72 $ 3,448.28 $ 25,000.00 11 $ 25,000.00 $ 2,563.00
$ 1,034.48 $ 165.52 $ 1,200.00 12 $ 1,200.00 $ 98.00
$ 54,518.10 $ 8,722.90 $ 63,241.00 13 $ 63,241.00 $ 5,349.00
$ 484.48 $ 77.52 $ 562.00 14 $ 562.00 $ 15.00
$ 17,303,428.45 $ 2,768,548.55 $ 20,071,977.00 15 $ 271,977.00 $ 426.00
ENCUENTRA EL IMPORTE AL 0% Y EL IMPORTE AL 16%
IMPORTE AL IMPORTE AL
TOTAL 0% 16% IVA TOTAL
$ 571.00 $ 56.25 $ 443.75 $ 71.00 $ 571.00
$ 2,751.00 $ 576.00 $ 1,875.00 $ 300.00 $ 2,751.00
$ 11.00 $ 3.75 $ 6.25 $ 1.00 $ 11.00
$ 315.00 $ 206.25 $ 93.75 $ 15.00 $ 315.00
$ 5,281.00 $ 2,482.50 $ 2,412.50 $ 386.00 $ 5,281.00
$ 2,537.00 $ 1,384.25 $ 993.75 $ 159.00 $ 2,537.00
$ 79,874.00 $ 7,374.00 $62,500.00 $10,000.00 $ 79,874.00
$ 457,109.00 $ 451,425.00 $ 4,900.00 $ 784.00 $ 457,109.00
$ 14,385.00 $ 610.00 $11,875.00 $ 1,900.00 $ 14,385.00
$ 13,062.00 $ 7,892.75 $ 4,456.25 $ 713.00 $ 13,062.00
$ 27,563.00 $ 8,981.25 $16,018.75 $ 2,563.00 $ 27,563.00
$ 1,298.00 $ 587.50 $ 612.50 $ 98.00 $ 1,298.00
$ 68,590.00 $ 29,809.75 $33,431.25 $ 5,349.00 $ 68,590.00
$ 577.00 $ 468.25 $ 93.75 $ 15.00 $ 577.00
$ 272,403.00 $ 269,314.50 $ 2,662.50 $ 426.00 $ 272,403.00