Anexo 1 - Plantilla Excel - Evaluación Proyectos

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EVALUACIÓN ASPECTO ECONÓMICO DEL PROYECTO

LISTAS DE CHEQUEO RSE - AMBIENTAL Y SOCIAL
Plantilla
Diseño:
LUZ ELENA MONTOYA RENDÓN
ANGELA MAYELLIS MELO HIDALGO
PRESENTADO POR:
LUIS GABRIEL IRRENO
YENNIFER JAZMIN QUIROGA BOLIVAR. CÓD. 1072749871
NICOLAS ALEJANDRO TORRES COD 80057633
KAREN MICHELLE VALBUENA
GRUPO COLABORATIVO
102059_62
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES
ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CURSO EVALUACIÓN DEL PROYECTOS
COLOMBIA
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INTRODUCCIÓN
La Plantilla Excel "Evaluación aspecto económico del proyecto" simula una

realidad concreta enmarcada a partir de una idea emprendedora pertinente a una
apuesta productiva identificada en la Agenda de Competitividad de la región. En
este sitio, el estudiante tiene la oportunidad de ralizar su práctica académica,
aplicando conocimientos y modelos de evaluación económica, ambiental y social
conocimientos y métodos que aprende en su proceso de formación pero también le
brinda la oportunidad de encontrarse frente al otro y a su lado, para generar la
mejor experiencia en cuanto a construcción de conocimiento significativo en la
temática de evaluación de proyectos sostenibles
La Plantilla Excel "Evaluación aspecto económico del proyecto" se divide en

sesiones. La primera, denominada "Información básica de entrada" permite que el
estudiante ingrese la información pertinente a su idea emprendedora a la cual le
identifica requisitos técnicos, como soporte para relacionar las inversiones (activos
fìjos, diferidos y de capital de trabajo); también, estima la proyección de ventas
para los cinco años de vida útil del proyecto y se familiariza con los porcentajes
que afectarán los flujos financieros netos del proyecto, con y sin financiamiento
creados a partir de toda esa información que ingresa a la Plantilla por ese medio.
La segunda, "Flujos y evaluación económica" es el sitio donde el estudiante

encuentra todos los cálculos que automáticamente generó el Excel con el fin de
establecer los flujos financieros netos necesarios para hacer lectura pertinente de
los indicadores en cuanto y tener elementos de juicio para conjugar los resultados
financieros con otros que los estudiantes en equipo deben indagar relacionados
con los beneficios y costos que afectan al individuo donde se implementaría el
proyecto, toda vez que se estima que todas las personas son iguales, tomando
como referente el Índice de Desarrollo Humano (IDH) para medir la rentabilidad
económica del proyecto frente a ese indicador desde el punto de vista de la
economìa nacional. Así mismo, los estudiantes deberán indagar sobre el riesgo del
proyecto y aplicar el método "análisis de sensibilidad" a los flujos financieros
netos obtenidos automáticamente por el Excel, como investigación que aporta a la
evaluación del aspecto económico del proyecto.
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La tercera y cuarta sesión "Lista chequeo RSE-Ambiental" y "Lista de

chequeo RSE-Social", contiene criterios básicos obtenidos de lineamientos de la
responsabilidad social empresarial e identificados a partir de la norma técnica
colombiana NTC ISO 26000, resumidos por Rincón (2015) y que por constituir
listas de chequeo definidas, se trajeron a esta práctica académica, buscando que los
estudiantes, no sólo conozcan los lineamientos de la responsabilidad social que
son canal hoy en el mundo, por donde transitan los aspectos económico, ambiental
y social del desarrollo sostenible -concepto desarrollado en los recursos didácticos
del entorno de conocimiento y glosario del curso - sino que disfruten la
oportunidad de evaluar, de una forma práctica, en qué medida su idea
emprendedora cumple requisitos del desarrollo sostenible, aplicando parámetros,
como se enunció de la Responsabilidad Social Empresarial.
Se espera que el estudiante disfrute esta experiencia de aprendizaje y que ella

también aporte al desarrollo integral de su Ser como persona, como profesional,
como sujeto activo y proactivo que gestiona cambios en su entorno. Y como
siempre la Red de Docentes del curso Evaluación de Proyectos estará siempre
atenta a resolver sus dudas e inquietudes que este proceso formativo académico y
de aprendizaje pueda generarle.
Apreciado estudiante, complementario a esta plantilla, existe la Guía para el

uso de recursos educativos que debe descargar, al igual que este Excel del entorno
de aprendizaje práctico. Además, en la última sesión "Lectura concepto
indicadores", se vincularon conceptos importantes para la Evaluación de proyectos
de inversión de Dávila, L. & Castellanos, L. (2016).
Atentamente,
Directora de curso
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En esta hoja estable
Una forma práctica para establ
Estudie en Dávila & Castellanos (2016) definición y clasificación de; costos vari
La lectura comprensiva de las etiquetas ama
1. INVERSIÓN
1.1 MAQUINARIA, EQUIPO, MUEBLES Y

Maquinaria y equipo
Maquinaria y equipos de producc
Balanza
tolva con sensor infrarrojo
Banda transportadora y canelones con

aspersores y deposito de agua.
Silo de almacenamiento
Ciliondro clasificador
Despulpadora de frutas
Cortador de Bocadillo
Marmita con agitador
Lavadora de frutas con cepillos giratorios

Caja almacenadoras
Mesas de trabajo
Gaberas (Bandejas)
carros especiales o escabiladero
Tanque de Agua
Refractómetro Digital Azúcares
Canastillas plásticas
Juego de recipientes
Juego de utensilios
Maquina empacadora
Equipos administrativos
Computador
Escritorio de trabajo con cajón
Impresora Multifuncional Laser Color Hp

Pro M283fdw 7kw75a
Sala de espera
Sillas ergonomicas
Archivadores
Lockers
Teléfono
Total inversión maquinaria y equipo
1.2 TERRENOS y EDIFICIOS
Terreno
Bodega de dos plantas
Edificio
1.3 ADECUACIONES
Adecuación
Instalación de agua fría
Instalación de gas
Instalaciones eléctricas
Adecuación pisos y paredes
Atrapa grasa
Iluminación
Ruta de evacuación de sólidos
Total adecuaciones
1.4 REGISTRO DE MARCA

Registro
Gastos de organización (notariales) y

formalización (Cámara de Comercio)
Gastos de montaje
Gastos de puesta en marcha (Permisos y

registros)
Capacitación
Imprevistos
Otros
Total registro de marca
Total inversión
2. USUARIOS POTENCIAL
Unidades a vender en el primer año
3. COSTOS VAR
3.1 MATERIAS
Descripción
Pulpa de Uchuva (50%)

Pectina Rapida (1,03%)
Azucar Comun (28,17%)
Agua (20%)
Grasa (0,06%)
Solucion de Citrato de Sodio (0,3%)
Benzoato de Sodio (0,01%)
Total materias primas
3.2 INSUM
Descripción
Polietileno de baja densidad
Caja corrugada de cartón (Embalaje)
FIT Líquido limpiador y desinfectatne

para frutas y verduras /E. U
Total insumos
Total costo variable unitario
4. GASTOS VARIABLES DE ADMINISTRACI
4.1 PUBLICIDAD Y VENTAS
Tipo
Tarjetas de presentación
Pagina web en Hostting Center
Volantes
Auxilio de rodamiento
Total publicidad y ventas
4.2 DOTACIÓN DE PERSONAL
Tipo operario
Operario planta
Vendedor
Supervisor
Total remuneración - salarios
4.3 PAPELERÍA
Tipo
Agenda
Organizador
Marcadores
Esferos
Block Bond
Total papelería
Total gasto variable de administración y ventas
5. COSTO FIJO
5.1 REMUNERACIÓN - SALARIO
Trabajador
Administrador
Operarios planta
Vendedor
Supervisor
5.2 SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRIE
Tipo
Luz
Telefonía + internet
Arriendo
Agua
Total servicios públicos y arriendo
Total costo fijo

En esta hoja establezca información pertinente a Inversione
Una forma práctica para establecer información sobre salarios es "Mi C
Castellanos (2016) definición y clasificación de; costos variables y costos fijos, CIF y costos dir
Para
requ
Sin ese requ
No
e
La lectura comprensiva de las etiquetas amarillas que tiene cada cuadro ubi
1. INVERSIÓN
1.1 MAQUINARIA, EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES

Descripción Cantidad
Maquinaria y equipos de producción
Marca Badecol, capac. 500 Kg 4
la primer sección será de forma rectangular con unas dimensiones

20.9cm con una altura de 17cm de largo 17cm de profundo la
segunda sección será de forma trapezoidal con una altura de 18cm 1
un largo en su parte superior de 16cm y en su inferior de 11.5 a 9.5
cm de ancho.
En acero inoxidable con banda plastica. Altura Máxima 48cm/ largo

150cm / Ancho 12,4 cm. El cilindro eje de la banda tendrá un
1
diametro de 8 cm y un largo de 10cm cada canelon estará tendra
una distancia de 11 cm
En acero inoxidable de 20cm de alto 40cm de largo y 12 cm de

1
profundo
tendrá una forma cilíndrica tipo malla las cuales tendrá ñas
siguientes dimensiones la primer sección serán de 34cm de largo
con un diámetro de 15cm en estas tendrán unas subdivisiones en la 1
sección de Uchuvas más pequeñas la cual tendrá in ancho de 2cm y
la sección de Uchuvas medianas será de 3cm.
Marca Equimaq 200Kg 1
En acero inoxidable Largo 3.9 metros, Ancho 35 cm y de alto 4 cm

( Malla cortadora: Cada cápsula mide : largo 13 cm y ancho 3,5 cm 1
alto 4 cm)
En acero inoxidable de doble camisa y doble fondo. 150 litros 1
En acero inoxidable. 1000 Kg/h 1

la caja tendra un largo de 45cm de largo en donde gada gavinete
3
tendrá: 12cm de alto 15 cm de largo y 19 cm de profundidad.
En acero inoxidable, 90 cms de ancho x 180 cms de alto 2
Acero inoxidable, Aluminio. Medidas Largo 3.9 metros, Ancho 35 cm

50
y de alto 4 cm, con línea guía de 5 mm.
Carros especiales para 30 Gaberas con compartimentos de 40 x
6
120x 5 cm
20 cm de alto 40cm de largo 20cm de profundidad, este tanque

tendrá una capacidad de 7 a 9 litros de agua los componentes de los 2
tubos aspersores serán fabricados en aluminio.
0 a 85% Grados Brix 1
Largo 60 cm , ancho 40 cm , altura 25 cm 200
De diferente tamaño 3
Varios 2
Flow pack. Marca Ruipuhua. Sella hasta 200 Bolsas por minuto 1
Equipos administrativos
HP. 4 GB RAM 3
Altura 100 cm, Ancho1: 130 cm, Ancho2: 140 cm y Profundidad 50

3
cm
Imprima, copie, escanee y envíe por fax/Pantalla gráfica en color de

2,7 pulg. (6,8 cm)/procesador 1
800 MHz
Silla Tandem En Acero Consultorio Oficina Clinica 3 Puestos 1

Silla Oficina Ergonómica Apoyacabezas Brazos Ajustables 3
Archivador Metálico 4 Puestos 2
Lockers Metálico 16 Puestos Calibre 24 1
Teléfono Rural Celu Fijo Gsm Doble Sim, Para Fincas, Hogar 3
Total inversión maquinaria y equipo
1.2 TERRENOS y EDIFICIOS
Dimensiones Precio Unitario
$ -
Descripción Precio Unitario
$ -
1.3 ADECUACIONES
Planta de tratamiento con instalación de cañerías y bombas $ 5,000,000
Gas natural adaptado a marmita con sistema de agitación. $ 3,000,000
Según especificaciones de los equipos $ 5,000,000
Según normativa $ 7,000,000

Total adecuaciones $ 26,000,000
1.4 REGISTRO DE MARCA

Preoperativos (Registro mercantil, impuesto mercantil, inscripción de

$ 251,000
libros, etc)
Alistamiento para dar inicio al proyecyo $ 550,000
$ 5,793,615
Registro INVIMA
Programa capacitación sobre aspectos ambientales y de operación

del proyecto. Preparación operarios y otro personal para iniciar $ 6,000,000
operaciones
(Reparaciones, papelería, etc) $ 600,000
$ 500,000
Total registro de marca $ 13,694,615
Total inversión $ 118,194,797
2. USUARIOS POTENCIALES DEL PRODUCTO
58,319
3. COSTOS VARIABLES
3.1 MATERIAS PRIMAS

Cantidad por
Unidad de medida
presentación
Caja de 10000 gr 10,000
Bolsa de 500gr 500
Bulto de azucar 500 g 50,000
Bolsa de agua 2000 ml 2,000
Botella 1000cm3 1,000
Bolsa de 1000gr 1,000
Bolsa de 1000gr 1,000
Total materias primas
3.2 INSUMOS
Cantidad por
Unidad de medida
presentación
Centimetros. En cada unidad se utiliza: 20 cm de largo, ancho 11
10,000
cm
Medidas : alto 64 cm, largo 66 cm, ancho 20 cm. En cada caja se
100
embalan 54 unidades de bocadillo.
Litros 19
Total insumos
Total costo variable unitario $ 3,223
4. GASTOS VARIABLES DE ADMINISTRACIÓ Y VENTAS
4.1 PUBLICIDAD Y VENTAS
En propalcote, plastificadas .Paquete por 100 unidades 6
Plan anual 1
En propalcote . Paquete de 50 unidades 8
Auxilio para vendedores de forma anual 2
Total publicidad y ventas
4.2 DOTACIÓN DE PERSONAL
Cantidad
Descripción
operarios
Uniforme blanco, tapa bocas, gorro y botas blancas 3
Uniforme jean y camisa blanca 3
Uniforme blanco, tapabocas, gorro y botas blancas 1
4.3 PAPELERÍA
Agenda argollada y pasta dura 5
Organizador con programador tamaño carta 12
Borrables, caja por 12 unidades 1

Marca Bic, caja de 12 unidades 2
Presentación de 80 hojas por unidad 3
Total papelería
tal gasto variable de administración y ventas $ 3,282,700
5. COSTO FIJO
5.1 REMUNERACIÓN - SALARIOS
Cantidad
Dependencia
trabajadores
Gerencia 1
Producción 3
Mercadeo 3
Producción 1
5.2 SERVICIOS PÚBLICOS Y ARRIENDO
Periodos
Descripción
durante el año
Servicio de luz sin interrupción 12
Plan de telefonía ilimitada + internet fibra optica de 20 Megas 12
Arriendo de edificio con contrato trimestral 4
Servicio de agua 4
Total servicios públicos y arriendo
Total costo fijo $ 168,605,144

ertinente a Inversiones (Fijas, Diferidas y Capital de Trabajo), Costos (Directos / Indirectos; Variables / Fijos
obre salarios es "Mi Calculadora del Ministerio del Trabajo: http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-c
jos, CIF y costos directos, gastos de administración y ventas entre otros, que le brinden clarida
información de entrada de la plantilla Excel
Para desarrollar el curso Evaluación de Proyectos,

requiere ESTUDIAR conceptos y CÓMO se aplican.
Sin ese requisito es difícil que avance en esta práctica académica
No hacerlo, quiere decir que el estudiante está
elevando la dificultad al 100%
COTIZACIONES - PRESUPUESTOS
e cada cuadro ubicado en la hoja "Información básica de entrada" le va a facilitar es
Precio Unitario Precio Total vida util
10 años teniendo en cuenta

$ 494,120 $ 1,976,480 mantenimientos anuales para
mayor permanencia.
$ 4,200,000 $ 4,200,000
10 años con mantenimientos
anuales.
$ 9,900,000 $ 9,900,000
3 años realizando
mantenimientos cada 6
meses.
Es variable, ya que depende

tanto de las condiciones
$ 1,000,000 $ 1,000,000 ambientales de la ubicación
del silo como de las
características del producto
almacenado y del uso que se
haga del silo.
Los rodillos acanalados de

alta calidad garantizan la
larga vida útil de las
máquinas. 7 años
$ 3,000,000 $ 3,000,000 Gracias a los paquetes de
piezas de recambio, que
facilitan el cambio rápido y
sencillo de los rodillos, los
trabajos de mantenimiento
pueden realizarse de forma
eficiente.
$ 4,400,000 $ 4,400,000
10 años conmantenimiento anu
En el Cuadro 1.1 Maquinaria, e
su proyecto. Estos los encuentra r
$ 1,900,000 $ 1,900,000 de la capacidad de producir de su
10 años con mantenimiento c la industria a la cual pertenece su
de grado, siempre y cu
$ 7,150,000 $ 7,150,000 10 años con mantenimiento
anual.
Tenga en cuenta que los ítems regi
$ 5,700,000 $ 5,700,000
8 años mantenimiento anual
En el cuadro debe incluir maquina
áreas de producción, administració
equipo de producción"; "Maquina
organizar mejor la
Tenga en cuenta que los ítems regi
En el cuadro debe incluir maquina

$ 300,000 $ 900,000 áreas de producción, administració
equipo de producción"; "Maquina
organizar mejor la
$ 1,450,000 $ 2,900,000
2 años
En conclusión, en este apartado s
$ 180,000 $ 9,000,000 independiente del área do
1 año
Importante. El Total Inversión
$ 1,100,000 $ 6,600,000
10 años hoja de "Información básica de
$ 2,450,001 $ 4,900,002
10 años
$ 805,000 $ 805,000 5 años con verificaciones y

mantenimientos periodicos
$ 18,900 $ 3,780,000
6 meses
$ 79,900 $ 239,700
6 meses
$ 187,000 $ 374,000
1 año
$ 40.000.000 $ 40.000.000 9 años
$ 1,049,000 $ 3,147,000
$ 329,000 $ 987,000
$ 1,075,000 $ 1,075,000
$ 450,000 $ 450,000
$ 350,000 $ 1,050,000
$ 640,000 $ 1,280,000
$ 799,000 $ 799,000
$ 329,000 $ 987,000
$ 78,500,182
En el cuadro 1.2 Terreno y edificios se debe diligenciar la información corre

emplazará (localizará) y construirá el edificio que cumple los requerimientos e
Es de restaltar que según las estrategias de gestión de proyecto propuesta por ust
planta física. Si este es el caso de su proyecto, entonc
El arrendamiento se deberá clasificar como
Importante. Los precios del Cuadro 1.2 los deberá trasladar manualmente
Inversiones: "Terre
En el cuadro 1.3 Adecuaciones se relacionan todos los aspectos necesari

construcciones, instalaciones eléctricas, arreglos ornamentales, reparaciones loca
su proceso productivo y proyecto en general cumpla con los requisitos (por ejemp
según lineaminet
Importante. El Total adecuaciones del Cuadro 1.2 lo deberá trasladar man

Cuadro 1. Inversione
En el cuadro 1.4 Registro de marca relacionar las inversiones necesaria
Importante. El Total registro de marca del Cuadro 1.4 lo deberá trasladar m

Cuadro 1. Inversiones:
Total Inversión es igual a sumatoria de los ant

Importante. Este valor debe ser igual al que registra la sumatoria en
Se identificó en "Ficha Técnica - Caracterización del producto" en el campo "Usuarios potenciales del p
capacidad de producir para vender.
Precio Cantidad por
Precio unitario
presentación unidad
$ 250,000 100.00 $ 2,500
$ 90,000 2.06 $ 371
$ 105,000 56.34 $ 118
$ 4,000 40.00 $ 80
$ 11,590 0.12 $ 1
$ 75,200 0.60 $ 45
$ 22,000 0.02 $ 0
$ 3,116
Precio Cantidad por

Precio unitario
presentación unidad
$ 50,000 20 $ 100
$ 50,000 0 $ 5
$ 29,250 0 $ 2
$ 107
Precio Unitario Valor total anual

$ 25,000 $ 150,000
$ 75,000 $ 75.000
$ 17.000 $ 136,000
$ 400,000 $ 800,000
$ 1,161,000
Precio Unitario Veces al año Valor total anual
$ 80,000 4 $ 960,000
$ 50,000 4 $ 600,000
$ 80,000 4 $ 320,000
$ 1,880,000
Precio Unitario Valor total

$ 15,000 $ 75,000
$ 10,000 $ 120,000
$ 25,200 $ 25,200
$ 7,000 $ 14,000
$ 2,500 $ 7,500
$ 241,700
Salario Valor total anual

$ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 980,627 $ 35,302,572
$ 980,627 $ 35,302,572
$ 1,000,000 $ 12,000,000
$ 97,005,144
Precio Unitario Valor total

$ 400,000 $ 4,800,000
$ 200,000 $ 2,400,000
$ 15,700,000 $ 62,800,000
$ 400,000 $ 1,600,000
$ 71,600,000
ectos / Indirectos; Variables / Fijos), Gastos (Administración y Ventas)
w.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
re otros, que le brinden claridad para establecer sus cotizaciones y presupuestos, cuyos totale
xcel
Proyectos,
se aplican.
ráctica académica
ante está
00%
TOS
entrada" le va a facilitar establecer los requerimientos para trabajar en esta hoja.
En el Cuadro 1.1 Maquinaria, equipo, muebles y enseres ingresa información sobre los ítems requeridos
su proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa que consultó y en los propios de su idea emprended
de la capacidad de producir de su proyecto. También las puede identificar consultado estudios de factibilidad
la industria a la cual pertenece su propuesta de proyecto industrial sostenible presentados como opción de tra
de grado, siempre y cuando registre la referencia bibliofráfica conforme a normas APA que.
Tenga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted los actua
acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
En el cuadro debe incluir maquinaria y herramienta utilizada en le proceso de producción, equipos utilizados e
áreas de producción, administración y ventas (pero cada grupo lo identifica con el título. Por ejemplo: "Maquin
equipo de producción"; "Maquinaria y equipo, muebles y enseres de administración y ventas" - esto con el fi
organizar mejor la información y que se identifique a simple vista su clasificación.
debe diligenciar la información correspondiente a la inversión que corresponde a adquisición del terreno donde
cio que cumple los requerimientos en cuanto a infraestructura propia de la industria que desarrolla el proyecto
stión de proyecto propuesta por ustedes, esta inversión es optativa y puede considerarse la alternativa de arr
te es el caso de su proyecto, entonces registra cero (0) tanto en terrenos como edificio.
amiento se deberá clasificar como costos fijos y no se registra en este cuadro.
2 los deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y registrarlo en el Cuadro 1
Inversiones: "Terrenos" y "Edificios"
acionan todos los aspectos necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa. Acá se tiene en cuenta,
os ornamentales, reparaciones locativas. Tener en cuenta las normativas legales, técnicas, reglamentarias para
cumpla con los requisitos (por ejemplo, si es un proyecto de alimentos el acondicionamiento del área de produc
según lineaminetos del Invima).
uadro 1.2 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y registrarlo en
Cuadro 1. Inversiones: "Adecuaciones"
relacionar las inversiones necesarias para la implementación del proyecto en orden a los ítems establecidos.
Cuadro 1.4 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y registrarlo
Cuadro 1. Inversiones: "Registro de marca"
otal Inversión es igual a sumatoria de los anteriores totales en Cuadros 1.1, 1.2, 1.3 y 1.4
ebe ser igual al que registra la sumatoria en hoja de "Información básica de entrada" Cuadro 1. "Inversiones"
cto" en el campo "Usuarios potenciales del producto" y se concreta en el establecimiento de PE y MC para determinar las unidades que
En el cuadro 3.1 Materias primas y 3.2 Insumos se cotizan los elementos que previamente se
formularon en la "Ficha técnica de producto - caracterización" en el campo de "Materias prima
insumos".
De acuerdo con el ejemplo planteado en "Ficha Técnica - Caracterización del producto"
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete

¿Qué ingredientes y qué cantidades de materias primas e insumos requieres para fabricar el Pan /ta
en paquete?
Requieres:
350 g. harina de fuerza la cual viene en presentación de bulto de 50 kg (50.000 g) con un precio de
$60.000
175 ml. agua la cual viene en presentación de bolsa de 2 l (2000 ml) con un precio de $5.000
20 ml. aceite el cual viene en presentación de botella de 1 l (1000 ml) con un precio de $6.000
15 g. levadura fresca de panadería el cual viene en bolsa de 1 kg (1000 g) con un precio de $4.000
8 g. de sal la cual viene en bolsa de 500 g con un precio de $2.500
1 empaque el cual viene en presentación de paquete de 100 bolsas con un precio de $10.000
1 amarre el cual viene en presentación de paquete de 500 amarres con un precio de $3
En el cuadro 4.1 Publicidad y ventas se registra la información de los gastos en publicidad y ve
generar nuestro proyecto para llegar al cliente objetivo.
Ejemplo:
¿Qué estrategias de publicidad y ventas se requieren para poder llegar a los consumidores potenciale
definimos en la hoja "Ficha técnica del producto" apartado usuarios potenciales del producto de
paquete?
Requiere:
5 paquetes de tarjetas de presentación por 1000 unidades con un precio por paquete de
Diseño de una pagina web con carrito de compras con un precio por paquete de $800
Auxilio de rodamiento anual para vendedores por un valor de $400.000 cada uno
En el cuadro 4.2 Dotación de personal se registra la información de la dotación (ropa e impleme

que la empresa dará a sus operarios duante el año.
Ejemplo:
¿Qué trabajadores requieren dotación y que tipo de dotación?
Requiere:
Panadero uniforme blanco cada 4 meses con un valor de $70.000
Vendedor jean y camisa blanca cada 4 meses con un valor de $50.000
En el cuadro 4.3 Papelería se registra la información de papelería (agendas, lapiceros, carpetas,

resma de papel) necesarias para llevar un adecuado proceso administrativo en cada una de las dep
empresa
Ejemplo:
¿Qué papelería debería utilizar para una llevar un registro ordenado de la informaciòn en
Requiere:
Agendas para el área administrativa se requieren 4 con un precio de $15.000 pesos por cada una
Organizadores y programadores para el área de ventas se requieren 12 con un precio de $10.000 pe

empresa
Ejemplo:
¿Qué papelería debería utilizar para una llevar un registro ordenado de la informaciòn en
Requiere:
Agendas para el área administrativa se requieren 4 con un precio de $15.000 pesos por cada una
Organizadores y programadores para el área de ventas se requieren 12 con un precio de $10.000 pe
En el cuadro 5.1 Remuneración - salarios se registra la información los sueldos que se deben ca
mensual a los trabajadores de la empresa. (Administrador, vendedor, operario de proceso, jefe de
otros)
El contador tiene contrato por prestaciones de servicios profesionales; por lo tanto, no tiene prestaci
debe correr con los gastos de seguridad social.
Ejemplo:
¿Cuántos trabajadores requiere tu proyecto para poder producir y comercializar el Pan /tajado
Requiere:
Administrador con un sueldo de $1.200.000

Panadero con un SMLVM
Vendedor con un SMLVM
Nota
Para calcular el valor del sueldo de cada uno de los trabajadores, puedes valerte del recurso M
ofrecida por el ministerio del trabajo en el siguiente link: https://www.mintrabajo.gov.co/ate
ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
En el cuadro 5.2 Servicios públicos y arriedno se registra la información referente al gasto p

servicios públicos (energia, agua, gas, teléfono, internet). Así miismo, si la empresa no hará invers
edificio, entonces se incluye el valor del arriendo en este apartado
Ejemplo:
¿Qué servicios públicos necesita tu empresa para operar de forma adecuada y si es el caso cuanto
arriendo del inmueble?
Requiere:
Luz se paga de forma mensual con un precio promedio de $400.000
edificio, entonces se incluye el valor del arriendo en este apartado
Ejemplo:
¿Qué servicios públicos necesita tu empresa para operar de forma adecuada y si es el caso cuanto
arriendo del inmueble?
Requiere:
Luz se paga de forma mensual con un precio promedio de $400.000
Plan de telefonía + internet de fibra optica que se paga de forma mensual con un precio de $150.000
Arriendo del inmueble con un contrato de pago cada 3 meses por un precio de $5'000.000
upuestos, cuyos totales le permitirán diligenciar la
bajar en esta hoja.

sobre los ítems requeridos para
pios de su idea emprendedora y
do estudios de factibilidad sobre
ntados como opción de trabajos
a normas APA que.
o pero que usted los actualiza de
ucción, equipos utilizados en las

tulo. Por ejemplo: "Maquinaria y
n y ventas" - esto con el fin de
su clasificación.
uisición del terreno donde se
que desarrolla el proyecto.
erarse la alternativa de arrendar

cio.
egistrarlo en el Cuadro 1.
a. Acá se tiene en cuenta,

cnicas, reglamentarias para que
amiento del área de producción
entrada" y registrarlo en el
a los ítems establecidos.
de entrada" y registrarlo en el
ones"
ra determinar las unidades que tiene

ntos que previamente se
ampo de "Materias primas e
n del producto"
es para fabricar el Pan /tajado
0.000 g) con un precio de
un precio de $5.000
n un precio de $6.000
g) con un precio de $4.000
precio de $10.000
marres con un precio de $3.000
s gastos en publicidad y ventas que debe
nte objetivo.
tajado en paquete
os consumidores potenciales de Palmira que
enciales del producto del Pan /tajado en
un precio por paquete de $50.000

recio por paquete de $800.000
alor de $400.000 cada uno.
a dotación (ropa e implementos de trabajo)

nte el año.
tajado en paquete
po de dotación?
endas, lapiceros, carpetas, organizadores,

ivo en cada una de las dependencias de la
tajado en paquete
nado de la informaciòn en físico?
00 pesos por cada una
n un precio de $10.000 pesos por cada una

s sueldos que se deben cancelar de manera
erario de proceso, jefe de mercadeo, entre
lo tanto, no tiene prestaciones sociales y él

d social.
tajado en paquete
mercializar el Pan /tajado en paquete?
200.000
edes valerte del recurso Mi Calculadora

www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-
culadora
mación referente al gasto periodico de los

la empresa no hará inversión en terreno y
en este apartado
tajado en paquete
uada y si es el caso cuanto es el valor del
CONOCIENDO SOBRE LA ESTRATEGIA DE APRENDIZA
ESTRATEGIA DE APRENDIZAJE BASADA EN PROYEC
PRÁCTICA ACADÉMICA EN FASE 2 - CONSTRUCCIÓN CAJA OPERA
Inicio
Contectua
Contextualiza una idea de proyecto industrial en el software libr
"E.S. Plan de Empresa". Sigue orientación / instrucción en guia d
actividades y también en la orientación que entrega el fabricant
para su instalación y uso. Se encuentran en la carpeta de la guía
Diligencia Ficha técnica, identificando listas de INVERSIONES,

COSTOS Y GASTOS, entre otros.
Estos registros de información sirven para trabajar hoja de

"Cotizaciones - Presupuestos"
Diligencia Ficha técnica, identificando listas de INVERSIONES,
COSTOS Y GASTOS, entre otros.
Estos registros de información sirven para trabajar hoja de

"Cotizaciones - Presupuestos"
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

(Caracterización del producto industrial)
NOMBRE DEL PRODUCTO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
USUARIOS POTENCIALES DEL PRODUCTO
VENTAJAS Y BENEFICIOS
CARÁCTERÍSTICAS FÍSICAS, QUÍMICAS,

ORGANOLÉPTICAS MICROBIOLÓGICAS
CARÁCTERÍSTICAS FÍSICAS, QUÍMICAS,
ORGANOLÉPTICAS MICROBIOLÓGICAS
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS REQUERIDOS

PARA SU PRODUCCIÓN (Establezca la
formulación y proceda a relacionar todas las
materias primas e insumos necesarios para
fabricar el producto industrial). Posteriormente,
son datos que requiere trasladar a la hoja de
"Cotizaciones y Presupuestos"
CONDICIONES DE EMPAQUE
PROCESO PRODUCTIVO (Diseñe el proceso

requerido para la producción de su producto
PROCESO PRODUCTIVO (Diseñe el proceso
requerido para la producción de su producto
industrial. Establezca puntos criticos porque los
requiere para crear el programa de buenas
prácticas ambientales (BPA) y buenas prácticas
de Manufactura (BPM) y que conllevan a generar
presupuestos. Desarrolle este punto con atención
porque después los datos los deberá trasladar a
la hoja "Cotizaciones y Presupuestos"
RELACIONAR REQUISITOS MÍNIMOS SOBRE

NORMATIVIDAD QUE APLICA A SU PROYECTO
INDUSTRIAL SOSTENIBLE
(Requeridos para posterior costeo de licencias,
permisos o notificaciones, programas de
capacitación, de Buenas Prácticas de Manufactura
(BPM), Buenas Prácticas Ambientales (BPA),
entre otros.
Encuentre en la normativa información que
conlleve a establecer inversiones, costos y
gastos, como por ejemplo, los relacionados
previamente en este punto, porque
posteriormente requerirá trasladarlos a la hoja
de "Cotizaciones y presupuestos"
Traslada las listas de INVERSIONES COSTOS Y GASTO

a la siguiente hoja de "Cotizaciones - Presupuestos
con el fin de buscar en Internet precio que le permit
obtener totales en todas las cuentas.
obtener totales en todas las cuentas.
E LA ESTRATEGIA DE APRENDIZAJE ABPr, A TRAVÉS DE LA C
RENDIZAJE BASADA EN PROYECTOS (ABPr)
MICA EN FASE 2 - CONSTRUCCIÓN CAJA OPERACIONAL
Inicio
Contectua
a de proyecto industrial en el software libre
". Sigue orientación / instrucción en guia de
en la orientación que entrega el fabricante
so. Se encuentran en la carpeta de la guía.
ica, identificando listas de INVERSIONES,

OS Y GASTOS, entre otros.
nformación sirven para trabajar hoja de

tizaciones - Presupuestos"
ica, identificando listas de INVERSIONES,
OS Y GASTOS, entre otros.
nformación sirven para trabajar hoja de

tizaciones - Presupuestos"
HA TÉCNICA DEL PRODUCTO

erización del producto industrial)
Bocadillo de Uchuva
Bocadillo de Uchuva, en diversas presentaciones y elaborado

con los mas altos estandares de calidad.
Al ser un complemento multivitaminico, es un producto que

facilmente puede llegar todo tipo de usuario, aunque se hara
especial enfasis en personas con actividad constante y
desgastante.
Producto 100% natural que conserva todas las cualidades

nutritivas de la fruta fresca con un alto contenido de vitamina A
y C, rico en fibra y con mayor poder antioxidante.
Características físicas organolépticas del bocadillo de Uchuva. Es decir

las que podemos aprenciar por los sentidos. Así:
la fase olfativa: los atributos sensoriales del bocadillo de uchuva
lo consideran como un producto caracteristicas frutales, florales y
citricas.
la fase gustativa: buscando los atributos de sabor y flavor: el
bocadillo de Uchuva conserva los tenues sabores agridulces
caracteristicos de la fruta original.
Características físicas organolépticas del bocadillo de Uchuva. Es decir
las que podemos aprenciar por los sentidos. Así:
la fase olfativa: los atributos sensoriales del bocadillo de uchuva
lo consideran como un producto caracteristicas frutales, florales y
citricas.
la fase gustativa: buscando los atributos de sabor y flavor: el
bocadillo de Uchuva conserva los tenues sabores agridulces
caracteristicos de la fruta original.
la fase táctil: buscando la textura, la cual sera de cosnstencia
semidura, elastica y de facil dilucion al paladar.
la fase visual: buscando los atributos visuales: color amarillo
brillante y muy atractivo a la vista.
Formulación del bocadillo de Uchuva - Lonja 200gr

100gr Pulpa de Uchuva (50%)
2,06 gr Pectina Rapida (1,03%)
56,34gr Azucar Comun (29%)
40ml Agua (20%)
0,12gr Grasa (0,06%)
0,6gr Solucion de Citrato de Sodio (0,3%)
0,02gr Benzoato de Sodio (0,01%)
Caja de plastico PET, transparente embaladas en porciones de 12

unidades.
La representación de todos los sectores involucrados en el
proceso de Normalización Técnicaestá garantizada por los
Comités Técnicos y el período de Consulta Pública, este
últimocaracterizado por la participación del público en
general.La NTC 5856 fue ratificada por el Consejo Directivo de
2011-08-17.Esta norma está sujeta a ser actualizada
permanentemente con el objeto de que responda entodo
momento a las necesidades y exigencias actuales.A
continuación se relacionan las empresas que colaboraron en el
estudio de esta norma através de su participación en el Comité
Técnico 46. Frutas, legumbres y hortalizas procesadas
s listas de INVERSIONES COSTOS Y GASTOS

nte hoja de "Cotizaciones - Presupuestos"
e buscar en Internet precio que le permita
tener totales en todas las cuentas.
tener totales en todas las cuentas.
HOJA
COTIZAC
IONES Y
PRESUP
UESTOS:
..
AVÉS DE LA CUAL SE DESARROLLA EL CURSO EVALUACIÓN
Esta práctica académica NO permite SALTAR ningún punto porque de inmediato pie
En ABPr el primer paso es insumo para el siguiente hasta que se alcanza el Resultado
para la FASE
Igual, cada FASE es insumo para la siguiente.

OJO!! No tiene VALIDEZ la Ficha Técnica que desarrolla sin antes cons
competitividad y sus apuestas productivas (sectores estratégico para el de
social de la región donde reside el estudiante) para seleccionar una y e
producto industrial, el cual debe justificar en el contexto de sostenibilidad
medio ambiente y social)
Querido estudiante, en este aparte "Usuarios potenciales del producto" deb

que espera atender en el primer año. Esto quiere decir, que debe tener en cuen
(¿a quién le va a vender: usuario potencial?) y un supuesto de frecuencia de
veces le va a vender a ese mercado objetivo durante el año?). Será un referent
de calcular el punto de equilibrio (PE) y margen de contribución (MC) en la próx
2.
¿porque?
Porque esta información la requiere para diligenciar el cuadro 2 Usuario p
"Cotización - presupuesto"
Así como especificó la cantidad de usuarios a quienes les va a vender, en este
las Materias primas e insumos requeridos para su produ
Querido estudiante, tenga en cuenta que en este espacio registra la formulació

que va a fabricar.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en pa
¿Qué ingredientes y qué cantidades de materias primas e insumos requieres
/tajado en paquete?
Requiere:
350 g. harina de fuerza

175 ml. agua
20 ml. aceite
15 g. levadura fresca de panadería
8 g. de sal
1 empaque y 1 amarre
La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 3.1 Materias pr

los cuales ubicas en la hoja "Cotización - presupuesto
Querido estudiante, el proceso es otro elemento que le aporta información para q

"Cotizaciones - presupuestos". si usted identifica el proceso productivo, le queda fác
de sus etapas, las maquinarias, equipos y herramientas (INVERSIONES) que requiere
terminado; así mismo, si es un proyecto sobre alimentos, los puntos críticos de co
optativamente investigar en Internet sobre ellos para que conozca su importancia, e
peligros y riesgos que inciden en la seguridad y la inocuidad en la producci
Querido estudiante, el proceso es otro elemento que le aporta información para q
"Cotizaciones - presupuestos". si usted identifica el proceso productivo, le queda fác
de sus etapas, las maquinarias, equipos y herramientas (INVERSIONES) que requiere
terminado; así mismo, si es un proyecto sobre alimentos, los puntos críticos de co
optativamente investigar en Internet sobre ellos para que conozca su importancia, e
peligros y riesgos que inciden en la seguridad y la inocuidad en la producci
También a partir del proceso productivo puede identificar las horas máquina y horas
éste lo cual incide en los COSTOS del productos y por supuesto para conocer la ca
punto es informativo, porque no requiere establecer el tamaño del proyecto y tamp
capacidad instaladas, capacidad óptima, entre otros.
Igual facilita determinar costos indirectos de fabricación (CIF
La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 1.1 Maquinarias, equip

ubicas en "Cotización - presupuesto)
La normativa técnica, legal y reglamentaria también es fuente para conocer INVERSI

que se listan en este desarrollo para luego trasladarlos en la hoja de "Cotizacio
O EVALUACIÓN DE PROYECTOS
porque de inmediato pierde VALIDEZ el siguiente.

e se alcanza el Resultado de Aprendizaje propuesto
E
para la siguiente.
sarrolla sin antes consultar la agenda de
estratégico para el desarrollo económico y
ra seleccionar una y en ella identificar un
exto de sostenibilidad (aspectos: económico,
y social)
es del producto" debe identificar los usuarios

que debe tener en cuenta, su mercado objetivo
uesto de frecuencia de compra anual (cuántas
ño?). Será un referente importante al momento
ibución (MC) en la próxima actividad de la Fase
?
l cuadro 2 Usuario potenciales de la hoja
upuesto"
s va a vender, en este espacio deberá registrar
ueridos para su producción.
o registra la formulación del producto industrial

car.
ducir Pan /tajado en paquete

as e insumos requieres para fabricar el Pan
uete?
:
de fuerza
gua
eite
de panadería
al
amarre
adro 3.1 Materias primas y el 3.2 Insumos,

zación - presupuesto)
porta información para que construya la hoja de

productivo, le queda fácil identificar para cada una
ERSIONES) que requiere para obtener el producto
, los puntos críticos de control (HACCP - puede
onozca su importancia, entre esta su relación con
nocuidad en la producción de alimentos).
te para conocer INVERSIONIES, COSTOS Y GASTOS
en la hoja de "Cotizaciones Presupuestos"
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN
Demostración: aplicación práctica
Para diligenciar
CUADRO 2 "PROYECCIÓN EN VENTAS"

debe haber definido previamente teniendo en cuenta
COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

Identificados a partir de los COSTOS Y GASTOS determinados en hoja "Cot
el
PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) DEL PROYEC

Una fórmula sencilla para encontrar el PE, es la siguiente:
(P * Qe) – (Cvu * Qe) – CF = 0

Donde:
P = Precio de mercado / Unidad (Indaga sobre precios del producto)

QeP(X) = =Unidades
Precio de enmercado / Unidad
PE (cubren costos(Indaga sobre
y gastos). precios
Utilidad = 0del
- Qeproducto)
= Cantidad m
Qe (X)
producir = Unidades en PE (cubren costos y gastos). Utilidad = 0 - Qe = Cantidad
producir
Cvu = Costo variable unitario
CFCvu = =Costo
Costo
Fijovariable unitario
(Salarios, prestaciones, alquiler, servicios, otros)
CF = Costo Fijo (Salarios, prestaciones, alquiler, servicios, otros)
Ejemplo práctico (el objetivo es que tengan un referente para aplic

P = Precio de mercado / Unidad (Indaga sobre precios del producto)
QeP(X) = =Unidades
Precio de enmercado / Unidad
PE (cubren costos(Indaga sobre
y gastos). precios
Utilidad = 0del
- Qeproducto)
= Cantidad m
Qe (X) = Unidades en PE (cubren costos y gastos). Utilidad = 0 - Qe = Cantidad
producir
producir
Cvu = Costo variable unitario
CFCvu = =Costo
Costo
Fijovariable unitario
(Salarios, prestaciones, alquiler, servicios, otros)
CF = Costo Fijo (Salarios, prestaciones, alquiler, servicios, otros)
Ejemplo práctico (el objetivo es que tengan un referente para aplic

Hay un precedente y es que no disponemos de datos de estudio de mercado donde previamente se haya determinado el precio. Po
en Internet, o en el comercio. En el ejemplo, se encontró que el precio de mercado del pan tajado es $8.000. Los costos fijos y los
"Cotizaciones - Presupuestos", siendo Costo Fijos: $99.837.620 (salarios, servicios, arriendo, otros)
Planta productora de bocadillo de Uchuva "Dolce Vita"
Precio
Precio de
de mercado
mercado de
de la
la lonja
lonja de
de bocadillo
bocadillo de
de Uchuva
Uchuva Unidad
Unidad *200
*200 g=
g= $7.560
$7.560
Cvu
Cvu (Costo- Valor Unitario) $3.223 (identificado a partir de la fórmula suministrada
(Costo- Valor Unitario) $3.223 (identificado a partir de la fórmula suministrada en
en Ficha
Ficha Técnica
Técnica -- Caracterización
Caracterización del
del producto)
producto)
(P*Qe) - (Cvu * Qe) - CF = 0

[($7.560*Qe)
[($7.560*Qe) -- (3.223*Qe)
(3.223*Qe) -- $168.605.144
$168.605.144 == 0
0
($7.560Qe
($7.560Qe -- $3.223Qe)
$3.223Qe) -- $168.605.144
$168.605.144 == 0
0
$4.337
$4.337 Qe
Qe -- $168.605.144
$168.605.144 (Para
(Para despejar
despejar Qe
Qe traslado
traslado aa -$99'837.620
-$99'837.620 después
después de
de == con
con signo
signo positivo
positivo yy $4.216
$4.216 que
que está
está multiplicando
multiplicando aa Qe,
Qe, pasa
pasa aa divi
divi
Qe
Qe == $168.605.144 4.337 == 38.879 unidades / año $7.560 precio de mercado /unidad - en punto de equilibrio
$168.605.144 // 4.337
MC= %: permite determinar cuánto esperamos ganar en el proyecto. Estimo que MC = 50

gastos y utilidad. Entonces:
Qe = 38.879 * 50% = 19.440 unidades cuya venta representará la utilidad que generará el proyecto en el primer año.
Qe
Qe == 38.879
38.879 ++ 19.440
19.440 == unidades.
unidades. Entonces año == 58.319 (cantidad a producir en el año [tiene en cuenta MC])
Entonces // año
Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir del año 2, se incrementa ta
unitario.
Unidades a producir en el primer año= 58.319 unidades / año a $7.560 precio de mercado / unidad / primer año.
Unidades a producir en el primer año= 58.319 unidades / año a $7.560 precio de mercado / unidad / primer año.
Punto de Equilibrio
Precio de Venta 7,560
Total costo variable unitario 3223.37401
Total costo fijo 168605144
Qe 38879 Unidades
MC 19440 Unidades
Cantidad Por Año con MC 58319 Unidades
IO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN CALCULAR PUNTO DE EQUIL
ación práctica
CÓMO TRASLADA
ciar
ÓN EN VENTAS"
teniendo en cuenta
OS VARIABLES
minados en hoja "Cotizaciones - Presupuestos"
PE) DEL PROYECTO

el PE, es la siguiente:
Qe) – CF = 0
Fuente: Dávila & Castellanos (2016). Evaluació
precios del producto)

e precios
tilidad = 0del
- Qeproducto)
= Cantidad mínima a
Utilidad = 0 - Qe = Cantidad mínima a
ervicios, otros) Una vez identifique PE y MC (cantidad

, servicios, otros) procede a diligenciar el Cuadro 2. PRO
ferente para aplicar la anterior fórmula):

precios del producto)
e precios
tilidad = 0del
- Qeproducto)
= Cantidad mínima a
Utilidad = 0 - Qe = Cantidad mínima a
ervicios, otros) Una vez identifique PE y MC (cantidad

, servicios, otros) procede a diligenciar el Cuadro 2. PRO
del
del producto)
producto)
stá
stá multiplicando
multiplicando aa Qe,
Qe, pasa
pasa aa dividir.
dividir.
en punto de equilibrio (PE)
Estimo que MC = 50% como porcentaje que cubre costos,
.
cuenta MC])
año 2, se incrementa tanto cantidades a producir como precio

o / unidad / primer año.
o / unidad / primer año.
LAR PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (mc)
CÓMO TRASLADAR TOTALES A LA PLANTILLA EXCEL
vila & Castellanos (2016). Evaluación de proyectos. Caso Práctico. Recuperado de entorno de conocimiento del
curso
entifique PE y MC (cantidad de unidades a producir / año y el precio unitario de Venta),

diligenciar el Cuadro 2. PROYECCIÓN DE VENTAS ingresando por "Información básica de
entrada".
Evaluación de Proyecto
Evaluación del aspecto económico del proyecto
FABRICACIÓN DE BOCADILLO DE UCHUVA
1. INVERSIÓN
Maquinaria y equipo $ 78,500,182

Terrenos $0
Edificios $0
Adecuaciones $ 26,000,000
Registro de marca $ 13,694,615
Total inversión $ 118,194,797
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
Período Precio Unitario

0 año 1 $ 7,560
1 año 2 $ 7,900
2 año 3 $ 8,300
3 año 4 $ 8,750
4 año 5 $ 9,200
3. FLUJO DE CAJA DE OPERACIO
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
Costos Variables de Producción $ 3,223

Gtos Variables de Administración y
$ 3,282,700
Ventas
Inflación
año 2 5.0%
año 3 5.0%
año 4 5.0%
año 5 5.0%
Costo Fijos $ 168,605,144
Decremento Costos Fijos 1%
Depreciación en Línea Recta
Costo variable de producción

Período Cantidades
0 año 1 58,319
1 año 2 61,234
2 año 3 64,296
3 año 4 67,511
4 año 5 70,887
Gastos de administración y ventas

Período Inflación
0 año 1 0
1 año 2 5.00%
2 año 3 5.00%
3 año 4 5.00%
4 año 5 5.00%
Decremento costos fijos

Período Total
0 año 1 $ 168,605,144
1 año 2 $ 166,919,093
2 año 3 $ 165,249,902
3 año 4 $ 163,597,403
4 año 5 $ 161,961,429
5. OTRA INFORMACIÓN
Duración del proyecto 5

Capital de trabajo 22%
Cambio de línea de producción en 5
Tasa de impuestos 33%
6. APORTES: FINANCIACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios 14,700,000
Banco 27,300,000
Total 42,000,000
Tasa Banco
22.00% E.A. (Efectivo Anual)
22.00% Anual
El préstamo es pagadero mediante cuotas anuales durante cinco (5) años
7. CÁLCULO TASA I
Inflación
Premio al Riesgo
Tasa Interna de Oportunidad - TIO 20.75%
Determinar la viabilidad del proyecto utilizando indicadores como Valor Presente Ne

TIR
TIO=(Inflación*Premio al riesgo)+Inflación + Premio a
Tasa Mínima del Rendimiento del Proyecto con Financi

Concepto Monto
Empresa $ 71,013,019
Banco $ 144,177,948
Total $ 215,190,967
Cuadro 7. Cálculo Tasa interna de Oportunidad - TIO

Es la tasa de interés de oportunidad que elige el inversionista. Se considera premio al riesgo po
es totalmente satisfactorio, ya que su valor depende del riesgo en que se incurra al hacer esa i
"crear valor" se interpreta así: si la rentabilidad estimada para el proyecto es de $500 y generó
estimado para el proyecto.
La TIO se determina así: TIO = i + f + if

Donde
i = Tasa de interés premio al riesgo
f= Inflación
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
f= Inflación
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
ADILLO DE UCHUVA
SIÓN
En el cuadro 1. Inversión ingresa información sobre los ítems requeridos par

la normativa que consultó y en los propios de su idea emprendedora y de la cap
quedó determinada en el siguiente cuadro "Proyección ventas" en la columna "C
Tenga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un m
acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
EN VENTAS
Cantidades a
producir y vender
58,319
Para diligenciar el Cuadro 2 "Proyección en ventas" apropie el precio de m
61,234
de equilibro (PE) en Hoja "Calcular PE - MC" de esta plantilla Excel
64,296
67,511
70,887
3. FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES
Períodos
2 3 4 5
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
Cuadro 4 Egresos. El flujo de egresos comprende como parte

integral del flujo de caja de operaciones, para esta práctica,
relaciona los costos variables de producción, los gastos de
cada año administración y venta; además, del decremento costos fijos.
Para las proyecciones se está teniendo en cuenta la inflación del

n 4% y decremento costos fijos del 1%.
Costo
$ 187,962,156 Apreciado estudiante, debe tener en cuenta que la inflación es una
$ 197,357,182 tasa que cambia según estimaciones del Banco de la República. Por
$ 207,226,008 favor, tener en cuenta la vigente al momento de aplicar esta
$ 217,587,953 tasa a su actividad.
$ 228,468,801
Otro referente, importante de considerar es el salario mínimo
mensual legal vigente (SMMLV), porque aunque en este modelo se
ntas
encuentra consolidado, usted con referencia al proyecto que trae
Total
formulado de su curso Diseño de Proyectos, actualiza el valor de los
$ 3,282,700 gastos administrativos y ventas para el año 0 a 1. La fórmula
$ 3,446,835 aplicada para las proyecciones es:
$ 3,619,177
$ 3,800,136
$ 3,990,142
Cuadro 5. Otra Información.

RMACIÓN o la vida útil del proyecto es de
actividad académica, al igual qu
años
de las ventas El capital de trabajo si estima
años con la misma (20%), por favor lo ajusta según
infraestructura formulado en el curso Diseño de
NANCIACIÓN Recuerde que el capital de traba

y es el que permite que su empr
Ponderado Costo C. Capital
Cuadro 6. Aportes financiació
33.00% 13.90%
de inversión requiere se le finan
en porcentaje. Para definir la tas
realice la consulta en páginas W
ejercicio con datos reales. Por fa
Efectiva Anual y no la Nominal.
Recuerde que el capital de traba
y es el que permite que su empr
Cuadro 6. Aportes financiació

de inversión requiere se le finan
67.00% 22.00% en porcentaje. Para definir la tas
100% realice la consulta en páginas W
Ganancia / Pérdida ejercicio con datos reales. Por fa
Efectiva Anual y no la Nominal.
o Anual) Observación. Recuerde que us

básica de entrada", por lo tanto
que el Excel calcule los flujos de
reflejarán los cuadros completos
ante cinco (5) años económica".
7. CÁLCULO TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD - TIO
Inflación
Premio al Riesgo
20.75%
cadores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno -

TIR
al riesgo)+Inflación + Premio al Riesgo
miento del Proyecto con Financiamiento

Ponderado Costo C. Capital
33% 13.90% 4.59%
67% 22.00% 14.74%
Costo promedio de
100.00% 19.33%
capital
Ganancia / Pérdida 30.89%
a. Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el pro
go en que se incurra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor,
ra el proyecto es de $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista e
ma que es el riesgo que está asumiendo al invertir su dinero en el proyecto.

tems requeridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando
endedora y de la capacidad de producir de su proyecto, la cual
as" en la columna "Cantidades a producir y vender".
orresponden a un modelo pero que usted los actualiza de
opie el precio de mercado y cantidad encontrada en punto

tilla Excel
Este Cuadro 3. Flujo de Caja de Operaciones", en

este aparte de "Información básica del proyecto" se
deja en blanco porque el Excel lo calcula
automáticamente a partir de la información que usted
ingresa tanto en el Cuadro 1. Inversiones, como en el
Cuadro2. "Proyección de Ventas" y usted lo
visualizará, además de otra información que se registra
a partir del Cuadro 4. "Egresos", entre otros, como otra
información requerida en Cuadro 5 y Cuadro 6.
"Aportes Financiación" y Cuadro 7 "Cálculo Tasa
Interna de Oportunidad - TIO" que se constituye en
pilar para evaluación del proyecto
Otra Información. El horizonte, o la temporalidad del proyecto,
l del proyecto es de 5 años. Esta es una constante en esta
adémica, al igual que la tasa de impuestos del 33%.
e trabajo si estima que es menos o más del presupuestado

favor lo ajusta según referente en su proyecto previamente
n el curso Diseño de Proyectos.
ue el capital de trabajo es un componente del flujo de inversiones

permite que su empresa funcione todos los días.
Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo

requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción
je. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
nsulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el
n datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés
ual y no la Nominal.
ue el capital de trabajo es un componente del flujo de inversiones
permite que su empresa funcione todos los días.
Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo

requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción
je. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
nsulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el
n datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés
ual y no la Nominal.
ón. Recuerde que usted se encuentra en la sesión "Información

ntrada", por lo tanto ingresa solamente los datos requeridos para
calcule los flujos de caja requeridos para la evaluación y que se
s cuadros completos en la sesión "Flujos y evaluación
".
5.00% E.A. (Efectivo anual)

15.00% E.A. (Efectivo anual)
ara invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no

nversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto
ció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal
1. FLUJO DE INVERSIONES
Duración del proyecto 5 años
1.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO VALOR VIDA ÚTIL (años)

Maquinaria y equipo $ 78,500,182 10
Edificios $0 0
Terrenos $0
TOTAL ($ 78,500,182)
1.2 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Proyección en Ventas
Capital de trabajo 22% de las ventas
Cantidades a producir
Período Precio Unitario
y vender
0 año 1 $ 7,560 58,319
1 año 2 $ 7,900 61,234
2 año 3 $ 8,300 64,296
3 año 4 $ 8,750 67,511
4 año 5 $ 9,200 70,887
1.3 GASTOS PREOPERATIVOS
Adecuaciones $ 26,000,000
Registro de marca $ 13,694,615
TOTAL $ 39,694,615
1.4 VALOR DE SALVAMENTO

Maquinaria y equipo $ 39,250,091
Edificios $0
TOTAL $ 39,250,091
1.5 FLUJO DE DE INVERSIONES
Período Flujo de de Inversiones

0 ($ 215,190,967) Activos fijos+Incremento capital de trabajo p
1 ($ 9,428,522)
2 ($ 10,979,804)
3 ($ 12,554,179)
4 ($ 13,516,613)
5 $ 39,250,091
2. FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES
Perío
Concepto
1 2
Ventas $ 440,891,683 $ 483,748,600
Costos variables $ 187,962,156 $ 197,357,182
Gastos variables $ 3,282,700 $ 3,446,835
Margen de contribución $ 249,646,828 $ 282,944,583
Costos fijos $ 168,605,144 $ 166,919,093
Gastos fijos
Depreciación $ 7,850,018 $ 7,850,018
Utilidad operativa $ 73,191,666 $ 108,175,472
Impuesto operativo 33% $ 24,153,250 $ 35,697,906
Utilidad después del impuesto $ 49,038,416 $ 72,477,566
Depreaciación $ 7,850,018 $ 7,850,018
Flujo de Caja Operaciones $ 56,888,434 $ 80,327,585
Cálculo de la Depreciación por Línea Recta

Maquinaria y equipo $ 78,500,182 10
Edificios $0 0
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL
3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 215,190,967)
1 ($ 9,428,522) $ 56,888,434
2 ($ 10,979,804) $ 80,327,585
3 ($ 12,554,179) $ 108,156,854
4 ($ 13,516,613) $ 140,433,464
5 $ 39,250,091 $ 175,276,325
Valor Presente Neto - VPN= $ 69,244,690
Tasa Interna de Retorno - TIR= 32%
Tasa Mínima de Rendimiento= 20.75%
P/O= 10.76%
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES:
4. FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN
Valor inicial del crédito $ 144,177,948

Comisiones 0
Valor real del crédito $ 144,177,948
4.2 LIQUIDACIÓN DEL CRÉDITO BANCARIO
Valor crédito $ 144,177,948

Tasa real (Efectiva) 22%
Tasa anual 22%
Tiempo (anual) 5
TABLA AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
Período Cuota Interés

0
1 $ 50,347,795 $ 31,719,149
2 $ 50,347,795 $ 27,620,846
3 $ 50,347,795 $ 22,620,918
4 $ 50,347,795 $ 16,521,005
5 $ 50,347,795 $ 9,079,111
4.3 FLUJO DE CAJA DE FINANCIACIÓN
Período Desembolso Pago de cuotas
0 $ 144,177,948
1 $ 50,347,795
2 $ 50,347,795
3 $ 50,347,795
4 $ 50,347,795
5 $ 50,347,795
5. FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
Flujo de caja con

Período Flujo de caja del proyecto
financiación
0 ($ 215,190,967) $ 144,177,948
1 $ 47,459,913 ($ 39,880,476)
2 $ 69,347,781 ($ 41,232,916)
3 $ 95,602,675 ($ 42,882,892)
4 $ 126,916,851 ($ 44,895,864)
5 $ 214,526,416 ($ 47,351,689)
Tasa Interna de Oportunidad -

20.75%
TIO
TIO (Año)= 20.75%
Tasa Interna de Retorno -

50.22%
TIR=
Concepto Monto Ponderado

Proyecto - socios $ 71,013,019 33%
Banco $ 144,177,948 67%
Total $ 215,190,967 100.00%
INTERPRETACIÓN:
¿Cuál es la lectura que haces de

aplicar los indicador
¿Se determinó la viab
Y adem
¿Crea valor para el inversion
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/upl
Inversión en Activos Fijos
Flujo de Inversión Inversión en Capital de Trabajo
Inversión en intangibles (preocperativos)
Total precio de producción y ventas Capital de Trabajo Incremento capital de trabajo
$ 440,891,683 $ 96,996,170 ($ 96,996,170)

$ 483,748,600 $ 106,424,692 ($ 9,428,522)
$ 533,656,800 $ 117,404,496 ($ 10,979,804)
$ 590,721,250 $ 129,958,675 ($ 12,554,179)
$ 652,160,400 $ 143,475,288 ($ 13,516,613)
+Incremento capital de trabajo periodo 0+Gastos preoperativos
Períodos
3 4 5
$ 533,656,800 $ 590,721,250 $ 652,160,400
$ 207,226,008 $ 217,587,953 $ 228,468,801
$ 3,619,177 $ 3,800,136 $ 3,990,142
$ 322,811,615 $ 369,333,161 $ 419,701,457
$ 165,249,902 $ 163,597,403 $ 161,961,429
$ 7,850,018 $ 7,850,018 $ 7,850,018

$ 149,711,695 $ 197,885,741 $ 249,890,010
$ 49,404,859 $ 65,302,294 $ 82,463,703
$ 100,306,836 $ 132,583,446 $ 167,426,307
$ 7,850,018 $ 7,850,018 $ 7,850,018
$ 108,156,854 $ 140,433,464 $ 175,276,325
TOTAL
$ 7,850,018
$0
$ 7,850,018
Es lo que le queda después de cubrir la inversión y las operaciones.
Flujo de Caja del Proyecto

($ 215,190,967)
$ 47,459,913
$ 69,347,781
$ 95,602,675
$ 126,916,851
$ 214,526,416
Abono a capital Saldo
$ 144,177,948
$ 18,628,647 $ 125,549,302
$ 22,726,949 $ 102,822,353
$ 27,726,878 $ 75,095,475
$ 33,826,791 $ 41,268,685
$ 41,268,685 $0
Flujo de Caja con

Comisiones Beneficio tributario
Financiaciòn
$0 $ 144,177,948
$ 10,467,319 ($ 39,880,476)
$ 9,114,879 ($ 41,232,916)
$ 7,464,903 ($ 42,882,892)
$ 5,451,931 ($ 44,895,864)
$ 2,996,106 ($ 47,351,689)
Flujo de caja inversionista
($ 71,013,019) Los flujos financieros están ahora listos para la evaluación eco
proyecto. (son los que se encuentran coloreados en azul, amarillo y
$ 7,579,436
$ 28,114,865 De acuerdo al modelo, el Cuadro 5 Flujo de Caja del Inversioni
$ 52,719,783 flujos de caja objetivo de la presente práctica académica para determ
$ 82,020,988 del proyecto, aplicando los indicadores VPN, TIR con referencia en TIO
$ 167,174,727
Es hora de calcular la Relación Costo Beneficio?. Te invito a que
fácil. La RBC se establece dividiendo el valor presente de los ingresos
presente de los egresos. Es hora de aplicar nuevamente la fórmula de
despejando P para traer los valores correspondientes a flujos de oper
a 5) al presente. La siguiente es la fórmula que debes utilizar.
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
20.75% 6.85%
22.00% 14.74%
Costo promedio de capital 21.59%
Ganancia / Pérdida 28.64%
s la lectura que haces de los resultados encontrados al Ya está todo listo para
aplicar los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto aplican
análisis de sensibilidad
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además del estudiante y que aplica el método a
flujos de caja aquí identificados y según
ea valor para el inversionista o para los accionistas? en la guía de actividades integra
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
Operacionaliza ingresos y egresos. Nótese que de las Ventas, se

reducen los costos variables y los gastos variables, generando
un margen de contribución para de él restar los costos fijos y
los gastos fijos y la depreciación.
Obsérvese que la depreciación está generando un efecto de

interesante que mejora el flujo de operaciones. Es descontado
como gasto disminuyendo la utilidad que va a ser grabada con
el impuesto operativo de 33%, lo que genera una disminución
en el impuesto; así mismo, una vez se liquida el impuesto, de
inmediato se suma la depreciación a la utilidad despuést de
impuesto, agregando más valor al flujo de operaciones.
Por la función que tiene la depreciación favoreciendo al

proyecto en la liquidación de impuestos, se le denomina
"escudo fiscal" debido a su función mitigadora del impuesto. En
la presente práctica . se encuentra pendiente el manejo de los
preoperativos que se ingresan como amortizaciones (esta
información se registpo en el cuadro 1.3 Gastos preoperativos)
¿Cómo los involucra a su flujo de operación? , pues esta cuenta
tiene igual comportamiento que la depreciación, recibiendo
también la misma denominación de "escudo fiscal"
Mayor explicación en Lira (2013) entonro de conocimiento
es.
tos para la evaluación económica del
oloreados en azul, amarillo y curuba)
lujo de Caja del Inversionista evidencia los

áctica académica para determinar la viabilidad
PN, TIR con referencia en TIO.
o Beneficio?. Te invito a que lo hagas. Es

valor presente de los ingresos entre el valor
car nuevamente la fórmula del futuro pero
espondientes a flujos de operación (años de 1
ula que debes utilizar.
Ya está todo listo para

riesgo del proyecto aplicando el método
análisis de sensibilidad
ad que se estableció para la indagación

e y que aplica el método a partir de los
aquí identificados y según instrucciones
guía de actividades integradas.
aci%C3%B3n.jpg
3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Flujo de Caja
Período
Inversión
0 ($ 159,935,200)
1 ($ 22,208,800)
2 ($ 27,808,800)
3 ($ 34,608,800)
4 ($ 36,208,800)
5 $ 34,050,000
VPI ingresos
VPE egresos -$62,022,441.77
VPN egresos + periodo 0 ($ 159,935,200)
Convertirlo a positivo (*-1) $ 159,935,200
RBC 3.1
TIO 19.60%
Flujo de Caja
Período
Inversión
0 ($ 159,935,200)
1 ($ 22,208,800)
2 ($ 27,808,800)
3 ($ 34,608,800)
4 ($ 36,208,800)
5 $ 34,050,000
VPN Ingresos $499,271,151

VPN Egresos -$62,022,441.77
VPN Egresos + periodo 0 -$221,957,641.77
Conversión *(-1) $221,957,641.77
RB/C 2.25
TIO 19.60%
Flujo de Caja
Operaciones
$ 33,859,998
$ 98,713,838
$ 179,782,772
$ 281,086,749
$ 390,276,272
$499,271,151.32
Flujo de Caja
Operaciones
$ 33,859,998
$ 98,713,838
$ 179,782,772
$ 281,086,749
$ 390,276,272
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Se pueden analizar muchas variables determinando el riesgo del proyecto frente a la

incertidumbre. Pero en esta práctica académica el análisis de sensibilidad se hará
analizando cuatro variables.
Cantidad demanda
Estos datos corresponden al Cuadro 2 Proyección de Ventas en

hoja "Información básica de entrada"
Cantidades a
Período Precio Unitario producir y
vender
Comparar variaciones en cada escenario frente al impacto inicial y analizar cómo éstos im
2. PROYECCIÓN EN VENTAS Cantidades a

Período Precio Unitario producir y
0 año 1 $ 8,000 vender 35,522
1 año 2 $ 10,000 39,522
2 año 3 $ 12,000 44,522
3 año 4 $ 14,000 50,522
4 año 5 $ 16,000 55,522

TIO (Año)= 19.60%
Tasa Interna de Retorno - TIR= 87.65%
Fórmula para el
decremento en
Cantidades Incremento en
demandadas: Cantidades
demandadas:
= cantidades -
(cantidades * 15%) =cantidad+
enter (cantidad*15%) enter
Arrastra la fórmula Arrastra la fórmula

hasta el año 5. hasta el año 5
Escenario pesimista Escenario optimista
Disminución del 15% Incremento del 15%

en las cantidades en las cantidades
demandadas* demandadas
l y analizar cómo éstos impactarían el proyecto
Pesimista
Disminución del 15% Optimista
Incremento del 15% Interés del Costo de los
en las cantidades en las cantidades Inflación Precio de venta
préstamo insumos
demandadas demandadas
30,194 40,850 37% 3.50% 4000 $ 7,840
33,594 45,450 $ 9,800
37,844 51,200 $ 11,760
42,944 58,100 $ 13,720
47,194 63,850 $ 15,680
19.60% 19.60% 19.60% 19.03% 19.60% 19.03%

19.60% 19.60% 19.60% 19.03% 19.60% 19.03%
$ 203,699,836 $ 374,188,206 $ 348,198,640 $ 382,801,289 $ 270,023,984 $ 339,707,842
70.41% 103.31% 95.81% 103.31% 82.29% 92.78%
Establecer nivel de cumplimiento de requisitos del aspecto ambiental
Evaluación Aspecto Ambiental del proyecto

Lista de chequeo RSE - Ambiental
Distribución relativa
Chequeo Numeral de la del indicador
√ Aspecto de evaluación norma ISO
"Nivel de Ponderación
Calificar cada criterio de 1 cumplimiento de
a 10 según corresponda 14001 criterios"
Durante la planificación se tienen en cuenta 4.3.1. aspectos -

los aspectos ambientales del proyecto? ambientales
4.3.2. requisitos
Durante la planificación se tienen en cuenta
legales y otros -
los requisitos legales aplicables al proyecto?
requisitos
Durante la planificación se tienen en cuenta 4.3.2. requisitos
otros requisitos de partes involucradas al legales y otros -
proyecto? requisitos
4.4.1 Recursos,
El proyecto cuenta con los recursos
funciones,
suficientes para dar cumplimiento a los -
responsabilidad y
aspectos ambientals del proyecto?
autoridad
Los recursos que participan e el 4.4.2.

cumplimiento de los aspectos ambientales Competencias, -
del proyecto tienen las competencias formación y toma
requeridas? de conciencia
4.4.2.
Se tienen identificados los aspectos Competencias, -
ambientales significativos del proyecto? formación y toma
de conciencia
4.4.2.
Se tienen identificadas las consecuencias de
Competencias,
no seguir procedimientos ambientales -
formación y toma
definidos en el SGA?
de conciencia
Se tienen identificadas las operaciones
4.4.6. Control
relacionadas con los aspectos ambientales -
operacional
significativos
Se cuenta condel
unproyecto?
procedimiento que
4.5.2. Evaluación
garantice el cumplimiento de los requisitos
del cumplimiento -
legales aplicables al proyecto en los
legal
referente a la gestión ambiental?
En el proyecto, se tiene en cuenta la
6.3 Medio ambiente -
prevención de la contaminación?
En el proyecto se tiene en cuenta el uso
sostenible de los recursos?
En el proyecto se tiene en cuenta la
mitigación y adaptación al cambio climático?
100% -
Criterio que no alcanzó la calificación de 10

Criterio que no permite al aspecto ambiental en XX puntos, cumplir 100% con los requisitos para que
sea proyecto adecuado (su proceso producto está generando impactos negativos respecto a esos
criterios, al medio ambiente) . ¿Qué estrategia debe generarse para lograrlo en el corto plazo?
Evaluación Aspecto Ambiental del proyecto
Lista de chequeo RSE - social
Chequeo
√ Numeral de la norma ISO
Aspecto de evaluación
Calificar cada criterio de 1 a 10 según 26000
corresponda
En el proyecto se tiene en cuenta las

6.5 Prácticas laborales
condiciones de trabajo y protección social?
En el proyecto se tiene en cuenta la salud y

6.5 Prácticas laborales
seguridad en el trabajo?
En el proyecto se tiene en cuenta el

6.7 Asuntos de consumidores
consumo sostenible?
En el proyecto se tiene en cuenta la 6.8 Participaciòn activa de la

participación activa de la comunidad? comunidad
En el proyecto se tiene en cuenta la creación 6.8 Participaciòn activa de la

de empleo y el desarrollo de habilidades? comunidad
En el proyecto se tiene en cuenta la 6.8 Participaciòn activa de la

generación de riqueza e ingresos? comunidad
Criterio que no alcanzó la calificación de 10
Criterio que no permite al aspecto ambiental en XX puntos, cumplir 100% con los requisitos para que sea proyecto ad
proceso producto está generando impactos negativos respecto a esos criterios, al medio ambiente) . ¿Qué estrateg
generarse para lograrlo en el corto plazo?
ecto
Distribución relativa del

indicador "Nivel de Ponderación
cumplimiento de
criterios"
100% -
e 10
quisitos para que sea proyecto adecuado (su

medio ambiente) . ¿Qué estrategia debe
EVALUACION DE PROYECTO
Conceptos importantes para la evaluación de proyectos (Dávila, L. y Castellanos, L., 2016),

referencia que hace parte de este curso de Evaluaciòn de Proyectos. Los conceptos se
trasladaron a esta hoja complementaria de la Plantilla "Evaluación del aspecto económico del
proyecto" de la herramienta financiera que utilizó el curso hasta la presente acreditación.
Los conceptos son:
Tasa Interna de Oportunidad - TIO

Valor Presente Neto - VPN
Valor Presente de los Ingresos
Tasa Interna de Rentabilidad
Relación Beneficio Costo - RBC
Análisis de sensibilidad
TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD TIO

TIO = i + f +if
i = Premio al riesgo (Se considera entre el 10% y el 15%)
f= Inflación
f 0.0645
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.224175 22.4175%
VALOR PRESENTE NETO VPN

VALOR PRESENTE DE LOS INGRESOS
P= Valor Presente en el período cero

F= Valor Futuro
n = Número de Peridos Transcurridos a partir de cero
TASA INTERNA DE RENTABILIDAD -TIR-
RELACION BENEFICIO COSTO

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
Cuadro 51. Objetivos de interés al evaluar un proyecto.

EVALUACIÓN PRIVADA EVALUACIÓN SOCIAL
Disminuir el Riesgo o Incertidumbre Maximizar Bienestar de la comunidad
Maximizar Utilidades Mayor B/C, VPN, TIR Social (Tasa de Descuento)
Máxima VPN, TIR, B/C (individual)
Cumplimiento de los objetivos del plan de desarrollo
Asignar recursos para obtener máximo rendimiento sobre la inversión (Activos, Pasivos, Patrimonio)
TASAS QUE INTERVIENEN
En el proyecto con financiamiento intervienen diferentes fuentes como inversionistas e instituciones financieras, lo cual implica calcular el costo de capital promedio ponderado, que es la tasa mínima de oportunidad que acepta el proyecto con financiamiento.
El costo del aporte del inversionista se ha tomado su tasa de oportunidad en términos corriente y es la misma después de impuestos ya que legalmente no causa gastos financieros.
La ponderación se obtiene del producto entre el costo después de impuestos y la participación de la fuente. El total del costo ponderado se constituye en la tasa mínima de rendimiento para el proyecto con financiamiento
Cuando se trabaja con términos constantes y sin financiamiento se asume una tasa de interés real.
Para el proyecto con financiamiento la tasa que se utiliza es la corriente, lo que conlleva a realizar la equivalencia
En el libro de Luz Marina Dávila (2009, p,100) , que hace parte de la bibliografía del curso, se tiene el siguiente ejemplo para
calcular la tasa mínima de rendimiento con financiamiento (ver cuadro a continuación):
Tasa mínima de rendimiento 0.00%

Una vez realizada la evaluación del proyecto, conviene realizar el análisis de sensibilidad, que consiste en identificar las variables que tienen mayor incidencia en el proyecto, aplicarles variaciones y establecer los efectos producidos en el VPN y la TIR
CRITERIOS
1. Nivel de Incertidumbre (Escenarios: Optimista - Pesimista) (Viabilidad de Mercado)

2. Control por parte de la Empresa (Hacia las 5 fuerzas del Mercado)
El análisis de sensibilidad se debe aplicar en las variables que tengan mayor incertidumbre y menos control por la empresa, como son la disminución en las cantidades demandadas y disminución o incrementos en el nivel de financiamiento. También se realiza el análisis de sensibilidad en la disminución en el precio de ventas o incrementos en los costos de insumo.
VARIABLES:
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores, 2) Proveedores, 3) Sustitutos, 4) Competidores, 5) Rivales potenciales
1. Demanda del producto

2. Nivel de financiamiento
3. Precio del producto
4. Costos de los insumos
El porcentaje de disminución o incremento va de acuerdo con el nivel de incertidumbre, entre mayor sea ésta mayor será el porcentaje. Las variaciones suelen estar en el intervalo de 5% a 20%
Elementos que intervienen en el Análisis de Sensibilidad
1. Variable de mayor incidencia en el proyecto y con mayor grado de incertidumbre

2. Porcentaje para realizar las modificaciones
3. Los flujos de fondos modificados
4. Cálculo del valor presente neto (VPN) y de la Tasa Interna de Retorno TIR con el nuevo flujo financiero neto
5. Interpretación de los resultados (Comparar con resultados de evaluación inicial u original)
El análisis de sensibilidad se puede realizar en una variable o en varias al mismo tiempo.

En proyectos de tamaño pequeño no es aconsejable realizar variaciones simultáneas en distintas variables (el análisis individual facilita interpretación)
A manera de ejemplo se desarrolla un análisis de sensibilidad para un proyecto de ventas de productos textiles donde la variable de mayor incidencia es "cantidades vendidas".
Simulamos en el Análisis de Sensibilidad con un porcentaje de disminución del 9% en ventas (Cuadro 59)
El análisis de sensibilidad consiste en identificar las variables que tienen mayor incidencia en el proyecto, aplicarles variaciones y establecer los efectos producidos en el VPN y laTIR
Pregunta a resolver en cada situación de modificación planteada:

INVERSIÓN REALIZADA < LO QUE GENERA LA OPERACIÓN ?
El proyecto es viable de acuerdo a los indicadores financieros?
Para la sensibilidad se debe elaborar un cuadro resumen, como el siguiente:
AL
munidad
n de desarrollo
epta el proyecto con financiamiento.
causa gastos financieros.
l proyecto con financiamiento
al.
uivalencia
ejemplo para
tos producidos en el VPN y la TIR

e ventas o incrementos en los costos de insumo.
) Rivales potenciales
en el intervalo de 5% a 20%
anciero neto
acilita interpretación)
s "cantidades vendidas".
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ducidos en el VPN y laTIR

Anexo 1 - Plantilla Excel - Evaluación Proyectos

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Total materias primas

Polietileno de baja densidad

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Total costo variable unitario

4. GASTOS VARIABLES DE ADMINISTRACI

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4.2 DOTACIÓN DE PERSONAL

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Acero inoxidable, Aluminio. Medidas Largo 3.9 metros, Ancho 35 cm

20 cm de alto 40cm de largo 20cm de profundidad, este tanque

0 a 85% Grados Brix 1

Largo 60 cm , ancho 40 cm , altura 25 cm 200