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Diseño:
HUGO ANDREDY ARANGO ECHEVERRI
Código 1046904509
LUZ MARINA CHAVARRIA
Código 1037449109
KATHERINE TORRES GIRALDO
Código 1045143154
HENRY ROLANDO PEÑA MURCIA
Código 7011508
LUZ ADRIANA TABARES VASQUEZ
Código 43206448
1
1
1
1
1
1
1
1
INTRODUCCIÓN
11
1
11
1
Atentamente,
Directora de curso
11
1
11
1
11
1
11
1
11
1
11
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
(Caracterización del producto industrial)
VENTAJAS Y BENEFICIOS
CONDICIONES DE EMPAQUE
Empaque polietileno Doy Pack válvula lateral con adhesivo datos del
proyecto, capacidad de 250gr
Así como especificó la cantidad de usuarios a quienes les va a vender, en este espacio deberá registrar
las Materias primas e insumos requeridos para su producción.
Querido estudiante, tenga en cuenta que en este espacio registra la formulación del producto industrial
que va a fabricar.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Qué ingredientes y qué cantidades de materias primas e insumos requieres para fabricar el Pan /tajado
en paquete?
Requiere:
Querido estudiante, tenga en cuenta que en este espacio registra la formulación del producto industrial
que va a fabricar.
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en paquete
¿Qué ingredientes y qué cantidades de materias primas e insumos requieres para fabricar el Pan /tajado
en paquete?
Requiere:
La anterior información se requiere para diligenciar el cuadro 3.1 Materias primas y el 3.2 Insumos,
los cuales ubicas en la hoja "Cotización - presupuesto)
dentificar los usuarios
su mercado objetivo
mpra anual (cuántas
mportante al momento
a actividad de la Fase
enciales de la hoja
el producto industrial
ete
abricar el Pan /tajado
En esta hoja establezca informac
Estudie en Dávila & Castellanos (2016) definición y clasificación de; costos variable
1. INVERSIÓN
Terreno Dimensiones
Edificio Descripción
1.3 ADECUACIONES
Adecuación Descripción
Total adecuaciones
Imprevistos
Otros
Total inversión
2. USUARIOS POTENCIALES DEL PRODUCTO
Unidades a vender en el
primer año
3. COSTOS VARIABLES
3.2 INSUMOS
Total insumos
Total costo variable unitario
Tipo Descripción
Impresión de volantes
Paquete por 1000 unidades
promocionales
Impresión tarjetas de
Paquete por 1000 unidades
presentación
Tipo Descripción
Planillas para el registro de procesos de la
Planillas
empresa
Total papelería
5. COSTO FIJO
Trabajador Dependencia
Administrador Gerencia
Procesadores Producción
Vendedor Mercadeo
Empacador Producción
ma práctica para establecer información sobre salarios es "Mi Calculadora del Ministerio del Trabajo: http:
asificación de; costos variables y costos fijos, CIF y costos directos, gastos de administración
diligenciar la información de entrada de l
COTIZACIONES - PRESUP
as etiquetas amarillas que tiene cada cuadro ubicado en la hoja "Información básic
ERSIÓN
2 $ 1,700,000 $ 3,400,000
1 $ 1,800,000 $ 1,800,000
2 $ 1,750,000 $ 3,500,000
En conclusión, en este ap
maquinaria y equipo inde
desarrolle normalmente.
Importante. El Total In
manualmente a la hoja d
Inversiones: "Maquinari
de administración y ventas
a simple vista su clasificaci
En conclusión, en este ap
maquinaria y equipo inde
desarrolle normalmente.
Importante. El Total In
manualmente a la hoja d
Inversiones: "Maquinari
1 $ 12,000,000 $ 12,000,000
a y equipo $ 21,260,000
Precio Unitario
costos fijos
$ 500,000
$ 500,000
$ 2,000,000
Precio Unitario
$ 12,000,000
Costos fijos
$ 13,800,000
COSTOS VARIABLES
MATERIAS PRIMAS
3.2 INSUMOS
nsumos $ 500
$ 2,549
ADMINISTRACIÓ Y VENTAS
DAD Y VENTAS
10 $ 50,000 $ 500,000
3 $ 50,000 $ 150,000
1 $ 1,600,000 $ 1,600,000
10 $ 100,000 $ 1,000,000
ntas $ 3,250,000
N DE PERSONAL
1 $ 90,000 4 $ 360,000
1 $ 90,000 4 $ 360,000
40 $ 200 $ 8,000
12 $ 1,800 $ 21,600
12 $ 1,800 $ 21,600
$ 51,200
$ 5,301,200
TO FIJO
CIÓN - SALARIOS
Cantidad
Salario Valor total anual
trabajadores
1 $ 1,200,000 $ 14,400,000
2 $ 980,627 $ 23,535,048
1 $ 980,627 $ 11,767,524
1 $ 980,627 $ 11,767,524
alarios $ 61,470,096
BLICOS Y ARRIENDO
Periodos durante
Precio Unitario Valor total
el año
12 $ 400,000 $ 4,800,000
12 $ 130,000 $ 1,560,000
12 $ 1,400,000 $ 16,800,000
arriendo $ 23,160,000
$ 84,630,096
apital de Trabajo), Costos (Directos / Indirectos; Variables / Fijos), Gastos (Administración y Ventas)
s de administración y ventas entre otros, que le brinden claridad para establecer sus cotizacio
ación de entrada de la plantilla Excel
NES - PRESUPUESTOS
"Información básica de entrada" le va a facilitar establecer los requerimientos para
el Cuadro 1.1 Maquinaria, equipo, muebles y enseres ingresa información sobre los ítems
queridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa que consultó y en los
opios de su idea emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto. También las puede
ntificar consultado estudios de factibilidad sobre la industria a la cual pertenece su propuesta de
oyecto industrial sostenible presentados como opción de trabajos de grado, siempre y cuando
gistre la referencia bibliofráfica conforme a normas APA que.
nga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un modelo pero que
ted los actualiza de acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
conclusión, en este apartado se debe incluir todos los elementos a adquirir términos de
aquinaria y equipo independiente del área donde se vayan a ubicar para que el proyecto se
sarrolle normalmente.
mportante. El Total Inversión maquinaria y equipo del Cuadro 1.1 lo deberá trasladar
anualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y registrarlo en el Cuadro 1.
versiones: "Maquinaria y equipo"
administración y ventas" - esto con el fin de organizar mejor la información y que se identifique
imple vista su clasificación.
conclusión, en este apartado se debe incluir todos los elementos a adquirir términos de
aquinaria y equipo independiente del área donde se vayan a ubicar para que el proyecto se
sarrolle normalmente.
mportante. El Total Inversión maquinaria y equipo del Cuadro 1.1 lo deberá trasladar
anualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y registrarlo en el Cuadro 1.
versiones: "Maquinaria y equipo"
os se debe diligenciar la información correspondiente a la inversión que
donde se emplazará (localizará) y construirá el edificio que cumple los
ctura propia de la industria que desarrolla el proyecto.
En el cuadro 3.1 Materias primas y 3.2 Insumos se cotizan los elementos que prev
en la "Ficha técnica de producto - caracterización" en el campo de "Materias prim
Requieres:
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en p
¿Qué estrategias de publicidad y ventas se requieren para poder llegar a los consumid
definimos en la hoja "Ficha técnica del producto" apartado usuarios potenciales de
paquete?
Requiere:
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en p
¿Qué trabajadores requieren dotación y que tipo de dotac
Requiere:
Panadero uniforme blanco cada 4 meses con un valor de $70.000
Vendedor jean y camisa blanca cada 4 meses con un valor de $50.000
En el cuadro 4.3 Papelería se registra la información de papelería (agendas, lapiceros,
papel) necesarias para llevar un adecuado proceso administrativo en cada una de la
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en p
¿Qué papelería debería utilizar para una llevar un registro ordenado de la i
Requiere:
Agendas para el área administrativa se requieren 4 con un precio de $15.000 pesos por c
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en p
¿Cuántos trabajadores requiere tu proyecto para poder producir y comercializar e
Requiere:
Nota
Para calcular el valor del sueldo de cada uno de los trabajadores, puedes valerte del
por el ministerio del trabajo en el siguiente link: https://www.mintrabajo.gov.co/ate
servicios/mi-calculadora
En el cuadro 5.2 Servicios públicos y arriedno se registra la información referente
públicos (energia, agua, gas, teléfono, internet). Así miismo, si la empresa no hará inver
se incluye el valor del arriendo en este apartado
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado en p
¿Qué servicios públicos necesita tu empresa para operar de forma adecuada y si es el ca
del inmueble?
Requiere:
Luz se paga de forma mensual con un precio promedio de $400.000
Plan de telefonía + internet de fibra optica que se paga de forma mensual con un precio
Arriendo del inmueble con un contrato de pago cada 3 meses por un precio de $5'000
ción y Ventas)
-servicios/mi-calculadora
e
os requieres para fabricar el Pan /tajado en
:
ducir Pan /tajado en paquete
er llegar a los consumidores potenciales de Palmira que
uarios potenciales del producto del Pan /tajado en
:
ducir Pan /tajado en paquete
ón y que tipo de dotación?
:
70.000
50.000
ía (agendas, lapiceros, carpetas, organizadores, resma de
ativo en cada una de las dependencias de la empresa
:
ducir Pan /tajado en paquete
gistro ordenado de la informaciòn en físico?
:
de $15.000 pesos por cada una
:
ducir Pan /tajado en paquete
oducir y comercializar el Pan /tajado en paquete?
:
eldo de $1.200.000
n SMLVM
n SMLVM
:
ducir Pan /tajado en paquete
a adecuada y si es el caso cuanto es el valor del arriendo
le?
:
$400.000
mensual con un precio de $150.000
por un precio de $5'000.000
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIB
Demostración: aplic
Para dilige
CUADRO 2 "PROYECC
debe haber definido previamen
PUNTO DE EQUILIBRIO
Una fórmula sencilla para encont
(P * Qe) – (Cvu *
Donde:
Precio
Precio de
de mercado
mercado del
del paquete
paquete del
del pan
pan tajado
tajado == 8.000;
8.000;
Cvu
Cvu $.378
$.378 (identificado
(identificado aa partir
partir de
de la
la fórmula
fórmula suministrada
suministrada en
en Ficha
Ficha Técnica
Técnica -- Caracterización
Caracterización del
del producto)
producto)
Fábrica de pan tajado
Precio
Precio de
de mercado
mercado del
del paquete
paquete del
del pan
pan tajado
tajado == 8.000;
8.000;
Cvu
Cvu $.378
$.378 (identificado
(identificado aa partir
partir de
de la
la fórmula
fórmula suministrada
suministrada en
en Ficha
Ficha Técnica
Técnica -- Caracterización
Caracterización del
del producto)
producto)
Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir del
Unidades a producir en el primer año= 39.600 unidades / año a $8.000 precio de mercado
DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
tración: aplicación práctica
Para diligenciar
O 2 "PROYECCIÓN EN VENTAS"
aber definido previamente teniendo en cuenta
ción
ción del
del producto)
producto)
ción
ción del
del producto)
producto)
no
no positivo
positivo yy $3,784
$3,784 que
que está
está multiplicando
multiplicando aa Qe,
Qe, pasa
pasa aa dividir.
dividir.
io de mercado /unidad - en punto de equilibrio (PE)
r en el proyecto. Estimo que MC = 50% como porcentaje que cubre costos, gastos
ll proyecto
proyecto en
en el
el primer
primer año.
año.
ducir en el año [tiene en cuenta MC])
a año 1. A partir del año 2, se incrementa tanto cantidades a producir como precio unitario.
000 precio de mercado / unidad / primer año.
ÓN CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) Y MAR
tos"
P= $ 5,500
Qe = x
Cvu = $ 2,549
CF $ 84,630,096
Qe = 33,205
bre costos, gastos
PE = 398,455
MC= %:
Qe = 16,602
MC = 49,807
mo precio unitario.
EQUILIBRIO (PE) Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (mc)
1. INVERSIÓN
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
0 año 1 $ 5,500
1 año 2 $ 5,700
2 año 3 $ 5,900
3 año 4 $ 6,100
4 año 5 $ 6,300
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
Costos Variables de Producción $ 2,549
Inflación
año 2 4%
año 3 4%
año 4 4%
año 5 4%
Costo Fijos $ 84,630,096
Decremento Costos Fijos 1%
Depreciación en Línea Recta
5. OTRA INFORMACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios 12,971,000
Banco 24,089,000
Total 37,060,000
Tasa Banco
22.00% E.A. (Efectivo Anual)
22.00% Anual
7. CÁLCULO TA
Inflación
Premio al Riesgo
Total $ 108,283,771
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
SIÓN
EN VENTAS
Períodos
2 3 4
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
RMACIÓN
años
de las ventas
años con la misma
infraestructura
ANCIACIÓN
Anual)
Inflación
Premio al Riesgo
19.60%
dores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno - TIR
. Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el
que se incurra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto
e $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rent
formación sobre los ítems requeridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando la
s de su idea emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto, la cual quedó
yección ventas" en la columna "Cantidades a producir y vender".
dos en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted los actualiza de acuerdo a
ntra en la "Proyección de ventas" que le permitió concluir el estudio de mercado y que fue
se constituye en insumo importante todo ese trabajo maravilloso que usted realizó en
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
El capital de trabajo si estima que es menos o más del presupuestado (20%),
por favor lo ajusta según referente en su proyecto previamente formulado en el
curso Diseño de Proyectos.
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
realice la consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio
con datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y
no la Nominal.
ernativas similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no
pera que su inversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor"
ció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
el 10% y el 15%, lo que no es
ble. El concepto "crear valor" se
timado para el proyecto.
1. FLUJO DE INVERSIONES
Proyección en Ventas
Cantidades a producir y
Período Precio Unitario
vender
0 año 1 $ 5,500 64,749
1 año 2 $ 5,700 67,986
2 año 3 $ 5,900 71,386
3 año 4 $ 6,100 74,955
4 año 5 $ 6,300 78,703
Adecuaciones $ 2,000,000
Registro de marca $ 13,800,000
TOTAL $ 15,800,000
P
Concepto
1 2
Ventas $ 356,118,853 $ 387,522,060
Costos variables $ 126,957,616 $ 137,153,616
Gastos variables $ 5,301,200 $ 5,513,248
Margen de contribución $ 223,860,036 $ 244,855,196
Costos fijos $ 84,630,096 $ 83,783,795
Gastos fijos
Depreciación $ 2,126,000 $ 2,126,000
Utilidad operativa $ 137,103,940 $ 158,945,401
Impuesto operativo 33% $ 45,244,300 $ 52,451,982
Utilidad después del impuesto $ 91,859,640 $ 106,493,419
Depreaciación $ 2,126,000 $ 2,126,000
Flujo de Caja Operaciones $ 93,985,640 $ 108,619,419
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 108,283,771)
1 ($ 6,280,642) $ 93,985,640
2 ($ 6,730,646) $ 108,619,419
3 ($ 7,209,950) $ 124,749,360
4 ($ 7,720,357) $ 142,473,445
5 $ 10,630,000 $ 161,895,691
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES:
0 $ 72,550,126
1 $ 25,334,935
2 $ 25,334,935
3 $ 25,334,935
4 $ 25,334,935
5 $ 25,334,935
INTERPRETACIÓN:
¿Se determinó la v
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/
Inversión en Activos Fijos
Períodos
3 4 5
$ 421,175,292 $ 457,225,042 $ 495,826,828
$ 147,349,616 $ 157,545,616 $ 167,741,616
$ 5,733,778 $ 5,963,129 $ 6,201,654
$ 268,091,898 $ 293,716,296 $ 321,883,558
$ 82,945,957 $ 82,116,498 $ 81,295,333
TOTAL
$ 2,126,000
$0
$ 2,126,000
($ 108,283,771)
$ 87,704,999
$ 101,888,773
$ 117,539,410
$ 134,753,088
$ 172,525,691
$0 $ 72,550,126
$ 5,267,139 ($ 20,067,795)
$ 4,586,594 ($ 20,748,341)
$ 3,756,328 ($ 21,578,607)
$ 2,743,404 ($ 22,591,531)
$ 1,507,636 ($ 23,827,298)
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
19.60% 6.86%
22.00% 14.30%
Costo promedio de capital 21.16%
Ganancia / Pérdida 186.01%
a lectura que haces de los resultados encontrados al aplicar Ya está todo listo par
los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto apl
análisis de sensibilida
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además estudiante y que aplica el método a pa
caja aquí identificados y según instrucc
ea valor para el inversionista o para los accionistas? actividades integradas
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
i%C3%B3n.jpg
RBC- Relacion Costo Beneficio
Período Flujo de Caja Inversión Flujo de Caja Operaciones
0 ($ 91,847,516)
1 ($ 4,831,263) $ 38,924,187
2 ($ 5,177,420) $ 48,702,546
3 ($ 5,546,115) $ 59,629,181
4 ($ 5,938,736) $ 71,779,420
5 $ 10,630,000 $ 85,233,235
TIO 19.60%
VPN ingresos $ 171,359,375.09
VPN egresos -$ 9,459,511.35
VPN egresos + inversión -$ 101,307,027.12
RBC 1.69
Análisis de sensibilidad
Datos Basicos
Cantidades a producir y
Período vender Disminucion de ventas 30%
0 año 1 49,807 34865
1 año 2 52,297 36608
2 año 3 54,912 38438
3 año 4 57,658 40360
4 año 5 60,541 42378
Escenario
Propuesto Disminucion de ventas 30%
Tasa Interna de
Oportunidad - TIO 19.60% 19.60%
Valor Presente Neto -
VPN= $ 110,774,447 -101239149.096365
Tasa Interna de Retorno -
TIR= 54% -38%
TIO Tasa Interna de Oportunidad
VPN Valor Presente Neto
TIR Tasa Interna de Retorno
RBC Relacion Costo Beneficio
Aumento de ventas
30 %
64749
67986
71386
74955
78703
Aumento de ventas
30 %
19.60%
241343845.02034
90%
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Chequeo Numeral de la
Aspecto de evaluación
√ norma ISO 26000
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la participación
NO activa de la
activa de la comunidad?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la creación de
SI activa de la
empleo y el desarrollo de habilidades?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la generación de
SI activa de la
riqueza e ingresos?
comunidad
1
1
1
EVALUACION DE PROYECTO
Conceptos importantes para la evaluación de proyectos (Dávila, L. y Castellanos, L., 2016), r
que hace parte de este curso de Evaluaciòn de Proyectos. Los conceptos se trasladaron a
complementaria de la Plantilla "Evaluación del aspecto económico del proyecto" de la he
financiera que utilizó el curso hasta la presente acreditación.
f 0.0645
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.224175 22.4175%
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
Cuadro 51. Objetivos de interés al evaluar un proyecto.
EVALUACIÓN PRIVADA EVALU
Disminuir el Riesgo o Incertidumbre Maximizar Bie
Maximizar Utilidades Mayor B/C, VPN, TIR Socia
Máxima
Asignar recursos para VPN,máximo
obtener TIR, B/Crendimiento
(individual)sobre la inversión
Cumplimiento de los
(Activos, Pasivos, Patrimonio)
El costo del aporte del inversionista se ha tomado su tasa de oportunidad en términos corriente y es
que legalmente no causa gastos financieros.
La ponderación se obtiene del producto entre el costo después de impuestos y la participación de la
se constituye en la tasa mínima de rendimiento para el proyecto con financ
Cuando se trabaja con términos constantes y sin financiamiento se asume una tas
Para el proyecto con financiamiento la tasa que se utiliza es la corriente, lo que conlleva a
En el libro de Luz Marina Dávila (2009, p,100) , que hace parte de la bibliografía del curso, se tiene
tasa mínima de rendimiento con financiamiento (ver cuadro a continuación):
El análisis de sensibilidad se debe aplicar en las variables que tengan mayor incertidumbre y menos
disminución
VARIABLES: en las cantidades demandadas y disminución o incrementos en el nivel de financiamien
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores, 2) Proveedores,
Rivales potenciales
1. Demanda del producto
2. Nivel de financiamiento
3. Precio del producto
4. Costos de los insumos
El análisis de sensibilidad consiste en identificar las variables que tienen mayor incidencia en
y establecer los efectos producidos en el VPN y laTIR
ercado)
ertidumbre
odificación planteada:
A LA OPERACIÓN ?
cadores financieros?
esumen, como el siguiente: