COMERCIAL TACNA S.R.L.

LIBRO DIARIO

CUENTA SUBCUENTA DENOMINACION SUBTOTAL DEBE S/. HABER S/.

____________________1_____________________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 45,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 7,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
20 MERCADERIAS 28,000.00
201 Mercaderìas
2011 Mercaderìas
20111 Costo
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 150,000.00
332 Edificaciones 75,000.00
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisicion o construccion
334 Unidades de transporte 40,000.00
3341 Vehiculos motorizados
33411 Costo
335 Muebles y enseres 35,000.00
3351 Muebles
33511 Costo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 41,250.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Edificaciones 6,750.00
Maquinarias y equipos de explotación 24,000.00
Muebles y enseres 10,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 29,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
50 CAPITAL 85,000.00
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS 74,550.00
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
Por el inventario inicial del activo, pasivo y patrimonio del ejercicio
economico 2021.

____________________2_____________________
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 7,412.00
621 Remuneraciones 6,800.00
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 612.00
6271 Régimen de prestaciones de salud
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 1,496.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 612.00
4032 ONP 884.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,916.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Por la provision de la planilla de sueldos y salarios
____________________3_____________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 2,964.80
95 GASTOS DE VENTAS 4,447.20
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 7,412.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por la destino de la distribucion a cuenta de costos
____________________4_____________________
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 1,496.00
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 612.00
4032 ONP 884.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,916.00
411 Remuneraciones por pagar 0.00
4111 Sueldos y salarios por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,412.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacion de las obligaciones laborales 2014
____________________5_____________________
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 79,060.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 12,060.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 67,000.00
703 Servicios terminados
7032 Servicios local
70321 Terceros
Por la venta de pasajes de transporte y servicio de taller y agencia
____________________6_____________________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 79,060.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 79,060.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Por el deposito en cuenta corriente de la cobranza
____________________7_____________________
60 COMPRAS 48,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,200.00
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica 1,500.00
6363 Agua 600.00
6364 Teléfono 1,100.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 9,216.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 60,416.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
 Por la provision de compra de suministros y servicios
____________________08_____________________
20 MERCADERIAS 48,000.00
201 Suministros
2524 Otros suministros
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 48,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
Por el destino de la adquisicion de suministros
____________________09_____________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,600.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,600.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 3,200.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por la distribucion a cuenta de costos
____________________10_____________________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 60,416.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 60,416.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacion de las facturas a los proveedores
____________________11_____________________
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 4,425.00
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas 3,420.00
40111 IGV – Cuenta propia
4017 Impuesto a la Renta 1,005.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,425.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por el pago del IGV
____________________12_____________________
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 13,750.00
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
68411 Edificaciones 13500
68412 Maquinarias y equipos de explotacion 240000
68414 Muebles y enseres 9000
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 13,750.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciacion acumulada - costo
39521 Edificaciones 13500
39524 Maquinarias y equipos de explotación240000
39526 Muebles y enseres 9000
Por la determinacion de la depreciacion del ejercicio.
____________________13_____________________
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,875.00
95 GASTOS DE VENTAS 6,875.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 13,750.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Por la distribucion a cuentas de costos
____________________14_____________________
69 COSTO DE VENTAS 45,000.00
693 Servicios terminados
6932 Servicios – local
20 MERCADERIAS 45,000.00
215 Inventario de servicios terminados
Por el costo de ventas
____________________15_____________________
659,313.00 659,313.00
1005
0
 EMPRESA COMERCIAL TACNA S.R.L.
MAYORIZACION

10 12 14 18 20
45000 7412 7000 79060 28000
79060 79060 48000.00 45000
60416 86060 79060 76000 45000

4425

124060 72253.00

33 39 40 41
150000 41250 1496 5916 5916
13750 9216 1496
150000 12060
55000 4425 5916 5916

15137 13556

42 69 50 58 59
29200 45000 85000 74550
60416 60416 45000 85000 74550
60416 89616
 62 60 94 95 79
7412 48000 2964.8 4447.2 7412
48000 1600 1600 3200
7412 6875 6875 13750

11439.8 12922.2 24362

11439.8 12922.2 24362

68 70 63 61
13750 67000 3200 48000.00
67000 3200 0 48000.00

13750
 BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA COMERCIAL TACNA S.R.L.
Al 31 de diciembre del 2021

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCION
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 124060.00 72253.00 51807.00 51807.00
12 86060.00 79060.00 7000.00 7000.00
20 76000.00 45000.00 31000.00 31000.00
33 150000.00 150000.00 150000.00
39 55000.00 55000.00 55000.00
40 15137.00 13556.00 1581.00 1581.00 0.00
41 5916.00 5916.00 0.00 0.00
42 60416.00 89616.00 29200.00 29200.00
50 85000.00 85000.00 85000.00
59 74550.00 74550.00 74550.00
60 48000.00 48000.00 48000.00
61 0.00 48000.00 48000.00 45000.00 3000.00
62 7412.00 7412.00 7412.00
63 3200.00 3200.00 3200.00
68 13750.00 13750.00 13750.00
69 45000.00 45000.00 45000.00 45000.00
70 67000.00 67000.00 67000.00 67000.00
79 24362.00 24362.00 24362.00
94 11439.80 11439.80 11439.80 11439.80
95 12922.20 12922.20 12922.20 12922.20
659313.00 659313.00 383112.00 383112.00 69362.00 69362.00 241388.00 243750.00 72362.00 70000.00 69362.00 67000.00
Utilidad del ejercicio 2362.00 2362.00 2362.00
TOTALES 243750.00 243750.00 72362.00 72362.00 69362.00 69362.00
 EMPRESA COMERCIAL TACNA S.R.L.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVOS PASIVO
Activos corrientes Pasivos corrientes
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
51807.00 PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 0.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 7000.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 29200.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 1581.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST 31000.00
Total activos corrientes 91388.00 Total pasivos corrientes 29200.00
Activos no corrientes PATRIMONIO
INVERSIONES MOBILIARIAS CAPITAL 85000.00
ACTIVOS POR DERECHO DE USO RESERVAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 150000.00 RESULTADOS ACUMULADOS 74550.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULAD ( 55000.00 ) RESULTADO DEL EJERCICIO -2362.00
Total activos no corrientes 95000.00 Total patrimonio 157188.00
Total de activos 186388.00 Total pasivo y patrimonio 186388.00

EMPRESA COMERCIAL TACNA S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01-01-2021 al 31-12-2021
(Expresado en nuevos soles)

Ventas S/. 67000.00

Costo de los servicios 45000.00
Utilidad bruta 22000.00
Gastos de administracion 11439.80
Gastos de venta 12922.20
Utilidad operativa -2362.00
Gastos financieros
Utilidad antes de Impuesto a la Renta -2362.00
Impuesto a la Renta 29.50%
Utilidad neta -2362.00
 EMPRESA COMERCIAL VICTORIA S.R.L.
Cuentas "T"
D 10 H D 12 H D 16 H D 18 H

D 21 H D 23 H D 25 H D 33 H

D 39 H D 40 H D 41 H D 42 H

D 45 H D 50 H D 58 H D 59 H
D 60 H D 61 H D 62 H D 63 H

D 68 H D 70 H D 71 H D 69 H

D 79 H D 92 H D 94 H D 95 H
 BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA COMERCIAL VICTORIA S.RL.
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10
12
16
18
19
21
23
25
30
32
33
39
40
41
42
45
46
50
58
59
60
61
62
63
64
67
68
69
70
71
78
79
92
94
95
97

Utilidad del ejercicio

TOTALES
 EMPRESA COMERCIAL VICTORIA S.R.L.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVOS PASIVO
Activos corrientes Pasivos corrientes

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Total activos corrientes Total pasivos corrientes
Activos no corrientes PATRIMONIO
INVERSIONES MOBILIARIAS CAPITAL
ACTIVOS POR DERECHO DE USO RESERVAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO RESULTADOS ACUMULADOS
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUM ( ) RESULTADO DEL EJERCICIO
Total activos no corrientes Total patrimonio
Total de activos Total pasivo y patrimonio

EMPRESA COMERCIAL VICTORIA S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01-01-2021 al 31-12-2021
(Expresado en nuevos soles)

Ventas S/.
Costo de los servicios
Utilidad bruta
Gastos de administracion
Gastos de venta
Utilidad operativa
Gastos financieros
Utilidad antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta 29.50%
Utilidad neta