CTA CARGO ABONO

OPERACIÓN 0
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 84,800.00
101 Caja 6,800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 78,000.00
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 13,600.00
121 Faacturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 7,200.00
123 Letras por cobrar
1232 En cartera 6,400.00
14 CTS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES 2,200.00
141 Personal
1411 Prestamos 2,200.00
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,550.00
162 Reclamaciones a terceros 1,550.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADOS 2,400.00
183 Alquileres 2,400.00
20 MERCADERIAS 169,000.00
201 Mercaderias
2011 Mercaderias 169,000.00
33 PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO 82,300.00
334 Equipos de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33411 costo 48,000.00
335 Mueble y enseres
3351 Muebles
33511 costo 10,600.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para procesamiento de informacion
33611 Costo 23,700.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS 28,500.00
395 Deprec. Acumulada de prop , planta y equipo
3952 Depreciacion Acumulada - Costo 28,500.00
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 1,900.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia 1,000.00
403 Instituciones Publicas
4031 ESSALUD 900.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,400.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar 2,600.00
415 Beneficio sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 18,840.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 8,340.00
423 Letras por pagar 10,500.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 42,600.00
451 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 instituciones financieras 42,600.00
50 CAPITAL 235,000.00
501 Capital social
5011 Acciones 235,000.00
58 RESERVAS 18,050.00
582 Legal 18,050.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 6,560.00
591 Utilidades no Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas 6,560.00
x/x por el activo , Pasivo y Patrimonio al Reiniciar las operaciones del ejercico
economico 2019
OPERACIÓN 1-A
67 GASTOS FINANCIEROS 600.00
673 Intereses por prestamos y otras obligaciones
6731 prestamos en instituciones financieras y otras entidades
67311 instituciones financieras 600.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 600.00
455 Costos de financiacion por pagar
4551 prestamos en instituciones financieras y otras entidades 600.00

x/x Por el reconocimiento de los intereses por prestamo bancario como Gastos
financieros
OPERACIÓN 1-B
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6,600.00
451 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 instituciones financieras 6,000.00
455 Costos de financiacion por pagar
4551 prestamos en instituciones financieras y otras entidades 600.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,600.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 6,600.00
x/x Por el pago de intereses y amortizacion mensual del prestamo
OPERACIÓN 2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 11,922.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 6,672.00
423 Letras por pagar 5,250.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 11,922.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 11,922.00
x/x por el pagos de factura en un 80% y letras por cobrar en un 50% del ejercico
anterior
OPERACIÓN 3
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 331,580.00
121 Faacturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 331,580.00
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 50,580.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia 50,580.00
70 VENTAS 281,000.00
 701 Mercaderias
7012 Mercaderias - venta local
70121 terceros 281,000.00
x/x por las ventas al credito según facturas y boletas
OPERACIÓN 4-A
33 PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO 5,940.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para procesamiento de informacion
33611 Costo 5,940.00
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,069.20
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 1,069.20
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS 7,009.20
465 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad planta y equipo 7,009.20
x/x por compra de camara de videovigilancia
OPERACIÓN 4-B
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS 7,009.20
465 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad planta y equipo 7,009.20
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,009.20
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 7,009.20
x/x por el pago sobre la compra de camara de videvigilancia
OPERACIÓN 5
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 13,600.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 13,600.00
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 13,600.00
121 Faacturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 7,200.00
123 Letras por cobrar
1232 En cartera 6,400.00
x/x por cobro de todas las facturas y letras pendientes de parte de clientes
OPERACIÓN 6
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 1,900.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia 1,000.00
403 Instituciones Publicas
4031 ESSALUD 900.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,900.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 1,900.00
x/x por el pago de tributos del ejercicio anterior
OPERACIÓN 7-A
60 COMPRAS 70,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias 70,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 12,600.00
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 12,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 82,600.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 82,600.00
x/x por compra de mercaderia según facturas
OPERACIÓN 7-B
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 66,080.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 66,080.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 66,080.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 66,080.00
x/x por el pago del 80% de facturas por compras de mercaderias
OPERACIÓN 7-C
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 16,520.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 16,520.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 16,520.00
423 Letras por pagar 16,520.00
x/x por el caje de facturas a letras por pagar
OPERACIÓN 7-D
20 MERCADERIAS 70,000.00
201 Mercaderias
2011 Mercaderias
20111 Costo 70,000.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS 70,000.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias 70,000.00
x/x por el ingreso de la mercaderia al almacen
OPERACIÓN 8-A
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 298,422.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 298,422.00
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 298,422.00
121 Faacturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 298,422.00
x/x por el cobro del 90% de las ventas al credito
OPERACIÓN 8-B
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 33,158.00
121 Faacturas , boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 33,158.00
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 33,158.00
123 Letras por cobrar
1232 En cartera 33,158.00
x/x por el caje de facturas a letras por cobrar
OPERACIÓN 9-A
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,000.00
182 Seguros
 1821 La positiva 1,000.00
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 180.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia 180.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 1,180.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 1,180.00
x/x por el contrato de seguro la positiva vigencia de un año
OPERACIÓN 9-B
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 1,180.00
421 Faacturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 1,180.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,180.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 1,180.00
x/x por el pago sobre factura de seguro
OPERACIÓN 10-A
33 PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO 5,000.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipos para procesamiento de informacion
33611 Costo 5,000.00
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 900.00
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 900.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS 5,900.00
465 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad planta y equipo 5,900.00
x/x por la compra de tv samsung
OPERACIÓN 10-B
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS 5,900.00
465 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4654 Propiedad planta y equipo 5,900.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,900.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 5,900.00
x/x por el pago de factura por compra de tv samgung
OPERACIÓN 11-A
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 10,682.00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 9,800.00
627 Seguridad,prevision social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestacion de salud 882.00
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 882.00
403 Instituciones Publicas
4031 ESSALUD 882.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 9,800.00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 8,535.80
417 Administradora de Fondo de Pensiones
4171 AFP intera 1,264.20
 x/x Por la centralizacion de la planilla de remuneraciones del Periodo

OPERACIÓN 11-B
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,341.00
9462 Gastos del personal y directores 5,341.00
95 GASTOS DE VENTAS 5,341.00
9562 Gastos del personal y directores 5,341.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 10,682.00
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 10,682.00
x/x Por el destino de los Gastos de personal registrados en la planilla del Ejercicio

OPERACIÓN 11-C
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 8,535.80
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 8,535.80
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 8,535.80
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 8,535.80
x/x Por el pago de remuneraciones registradas en la planilla
OPERACIÓN 12-A
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS 27.00
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos Bancarios 27.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 27.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 27.00
x/x gastos por mantenimiento de cuenta corriente
OPERACIÓN 12-B
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 13.50
9463 Gasto de servicios prestado por terceros 13.50
95 GASTOS DE VENTAS 13.50
9563 Gasto de servicios prestado por terceros 13.50
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 27.00
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 27.00
x/x por el destino de los gastos bancarios
OPERACIÓN 13-A
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS 3,925.42
632 asesoria y consultoria
6323 Auditoria y contable 2,400.00
636 Servicios basicos
6361 Energia electrica 1,016.95
6363 Agua 508.47
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 274.58
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 274.58
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 192.00
401 Gobierno Nacional
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de 4ta categoria 192.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 2,208.00
 424 Honorarios por pagar 2,208.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS 1,800.00
469 otras cuentas por pagar diversas
4699 otras cuentas por pagar 1,800.00
x/x por el reconocimiento del gasto sobre servicios bridado por terceros
OPERACIÓN 13-B
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 2,208.00
424 Honorarios por pagar 2,208.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA - TERCEROS 1,800.00
469 otras cuentas por pagar diversas
4699 otras cuentas por pagar 1,800.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,008.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco BCP 4,008.00
x/x por el pago de los servicios prestados
OPERACIÓN 13-C
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,962.71
9463 Gasto de servicios prestado por terceros 1,962.71
95 GASTOS DE VENTAS 1,962.71
9563 Gasto de servicios prestado por terceros 1,962.71
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 3,925.42
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 3,925.42
x/x por el destino de los gastos
AJUSTE 1
69 COSTO DE VENTAS 181,000.00
691 Mercaderias
6912 Mercaderias - Venta Local
69121 Terceros 181,000.00
20 MERCADERIAS 181,000.00
201 Mercaderias
2011 Mercaderias
20111 Costo 181,000.00
x/x por la determinacion del costo de ventas de mercaderias comercializadas en el
ejercicio
AJUSTE 2-A
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIS. 41,828.85
684 Depreciacion de Propiedad,planta y equipo
6841 Deprec. De propiedad,planta y equipo-Costo
68413 Unidades de Transporte 24,000.00
68414 Muebles y enseres 1,060.00
68415 Equipos Diversos 16,768.85
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS 41,828.85
395 Depreciacion acumulada de Propiedad,planta y equipo
3952 Depreciacion Acumulada- Costo
39525 Unidades de Transporte 24,000.00
39526 Muebles y enseres 1,060.00
39527 Equipos Diversos 16,768.85
x/x Por la depreciacion del Periodo
AJUSTE 2-B
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 20,914.43
9468 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 20,914.43
95 GASTOS DE VENTAS 20,914.43
9568 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 20,914.43
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 41,828.85
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 41,828.85
x/x Por el destino de los gastos de depreciacion
AJUSTE 3-A
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS 2,400.00
635 Alquileres 2,400.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADOS 2,400.00
183 Alquileres 2,400.00
x/x Por el devengamiento de alquileres en el periodo
AJUSTE 3-B
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,200.00
9463 Gasto de servicios prestado por terceros 1,200.00
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00
9563 Gasto de servicios prestado por terceros 1,200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 2,400.00
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 2,400.00
x/x Por el destino de los gastos
AJUSTE 4-A
65 OTROS GASTOS DE GESTION 750.00
651 Seguros 750.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADOS 750.00
182 Seguros 750.00
x/x Por el devengamiento de prima de seguros del periodo
AJUSTE 4-B
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 375.00
9465 Otros gastos de gestion 375.00
95 GASTOS DE VENTAS 375.00
9565 Otros gastos de gestion 375.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 750.00
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 750.00
x/x Por el destino de los gastos
AJUSTE 5
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 14,843.78
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV-Cuenta propia 14,843.78
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 14,843.78
167 Tributos por acreditar
1673 IGV por acreditar en compras 14,843.78
x/x Por el registro del IGV acreditado
CIERRE 1
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 59,613.27
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gastos
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 29,806.64
95 GASTOS DE VENTAS 29,806.64
x/x por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 y cuenta 79
CIERRE 2
61 VARIACION DE INVENTARIOS 181,000.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias 181,000.00
69 COSTO DE VENTAS 181,000.00
691 Mercaderias
6912 Mercaderias - Venta Local
69121 Terceros 181,000.00
x/x por la transferencia del costo de ventas a la variacion de inventarios
CIERRE 3
70 VENTAS 281,000.00
701 Mercaderias
7012 Mercaderias- Venta Local
70121 Terceros 281,000.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS 111,000.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias 111,000.00
60 COMPRAS 70,000.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias 70,000.00
80 MARGEN COMERCIAL 100,000.00
801 Margen Comercial 100,000.00
x/x por la transferencia de las ventas , variacion de inventarios y compras a saldo
de margen comercial
CIERRE 4
80 MARGEN COMERCIAL 100,000.00
801 Margen Comercial 100,000.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,352.42
82 VALOR AGREGADO 93,647.58
821 Valor Agregado
x/x por la cancelacion de las cuenta 63 y margen comercial y su trasferencia a
valor agregado
CIERRE 5
82 VALOR AGREGADO 93,647.58
821 Valor Agregado
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 10,682.00
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 82,965.58
831 Excedente Bruto de Explotacion
x/x por la cancelacion de las cuenta 62 y margen comercial y su trasferencia a
excedente bruto de explotacion
CIERRE 6
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 82,965.58
831 Excedente Bruto de Explotacion
65 OTROS GASTOS DE GESTION 750.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIS. 41,828.85
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION 40,386.73
841 Resultados de Explotacion
x/x por la cancelacion de las cuenta 65 y 68 , margen comercial y su trasferencia a
resultados de explotacion
CIERRE 7
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION 40,386.73
841 Resultados de Explotacion
67 GASTOS FINANCIEROS 600.00
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 39,786.73
851 Resultados antes de Participaciones E impuestos
x/x por la cancelacion de la cuentas 84 y 67 y su transferencia a resultados antes
de participaciones e impuestos
 de participaciones e impuestos
CIERRE 8
85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 39,786.73
851 Resultados antes de Participaciones E impuestos
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 39,786.73
891 UTILIDAD
x/x por la cancelacion de la cuenta 85 y trasferencia a la cuenta 89
CIERRE 9
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 11,737.08
891 UTILIDAD
88 IMPUESTO A LA RENTA 11,737.08
881 Impuesto a las Ganancias - Corriente
x/x por la determinacion del impuesto a la renta del ejercicio
CIERRE 10
88 IMPUESTO A LA RENTA 11,737.08
881 Impuesto a las Ganancias - Corriente
x/x por la determinacion del impuesto a la renta del ejercicio
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 11,737.08
401 Gobierno Nacional
4017 Impuesto a la renta
x/x por cancelacion de la cuenta 88 y la transferencia del saldo a lacuenta 40
CIERRE 11
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 28,049.64
891 UTILIDAD
59 RESULTADOS ACUMULADOS 28,049.64
591 Utilidades no Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
x/x por la cancelacion de la cuenta 89 y su fransferencia a la cuenta de resultados
del ejercico
CIERRE 12
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS 70,328.85
40 TRIBUTOS,CONTRAPRES. Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y SALUD 48,367.30
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,664.20
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 23,438.00
45 36,600.00
50 CAPITAL 235,000.00
58 RESERVAS 18,050.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 34,609.64
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 283,660.00
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 33,158.00
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL , A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) 2,200.00
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1,550.00
18 250.00
20 MERCADERIA 58,000.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 93,240.00
x/x por el pasivo , patrimonio neto y activo al cierre de las operaciones del
ejercico

3,046,880.80 3,046,880.80
 DEBE 10 HABER DEBE 12 HABER DEBE 14 HABER DEBE 16 HABER DEBE 18 HABER DEBE 20 HABER DEBE 33 HABER DEBE 39 HABER
84,800.00 6,600.00 13,600.00 13,600.00 2,200.00 2,200.00 1,550.00 14,843.78 2,400.00 2,400.00 169,000.00 181,000.00 82,300.00 93,240.00 70,328.85 28,500.00
13,600.00 11,922.00 331,580.00 298,422.00 1,069.20 1,550.00 1,000.00 750.00 70,000.00 58,000.00 5,940.00 41,828.85
298,422.00 7,009.20 33,158.00 33,158.00 12,600.00 250 5,000.00
1,900.00 33,158.00 900.00
66,080.00 274.58
1,180.00
5,900.00 239,000.00 239,000.00 93,240.00 93,240.00 70,328.85 70,328.85
8,535.80
27.00
4,008.00
283,660.00

396,822.00 396,822.00 378,338.00 378,338.00 2,200.00 2,200.00 16,393.78 16,393.78 3,400.00 3,400.00

DEBE 40 HABER DEBE 41 HABER DEBE 42 HABER DEBE 45 HABER DEBE 46 HABER DEBE 50 HABER DEBE 58 HABER DEBE 59 HABER
1,900.00 1,900.00 8,535.80 4,400.00 11,922.00 18,840.00 6,600.00 42,600.00 7,009.20 7,009.20 235,000.00 235,000.00 18,050.00 18,050.00 34,609.64 6,560.00
180.00 50,580.00 5,664.20 9,800.00 66,080.00 82,600.00 36,600.00 600.00 5,900.00 5,900.00 28,049.64
14,843.78 882.00 16,520.00 16,520.00 1,800.00 1,800.00
48,367.30 192.00 1,180.00 1,180.00
11,737.08 2,208.00 2,208.00
23,438.00

65,291.08 65,291.08 14,200.00 14,200.00 121,348.00 121,348.00 43,200.00 43,200.00 14,709.20 14,709.20 235,000.00 235,000.00 18,050.00 18,050.00 34,609.64 34,609.64

DEBE 60 HABER DEBE 61 HABER DEBE 62 HABER DEBE 63 HABER DEBE 65 HABER DEBE 68 HABER DEBE 67 HABER DEBE 69 HABER
70,000.00 70,000.00 181,000.00 70,000.00 10,682.00 10,682.00 27.00 6,352.42 750.00 750.00 41,828.85 41,828.85 600.00 600.00 181,000.00 181,000.00
111,000.00 3,925.42
2,400.00

70,000.00 70,000.00 181,000.00 181,000.00 10,682.00 10,682.00 6,352.42 6,352.42

750.00 750.00 41,828.85 41,828.85 600.00 600.00 181,000.00 181,000.00
DEBE 70 HABER DEBE 79 HABER DEBE 94 HABER DEBE 95 HABER DEBE 80 HABER DEBE 82 HABER
281,000.00 281,000.00 59,613.27 10,682.00 5,341.00 29,806.64 5,341.00 29,806.64 100,000.00 100,000.00 93647.58 93647.58
27.00 13.50 13.50
3,925.42 1,962.71 1,962.71
41,828.85 20,914.43 20,914.43
2,400.00 1,200.00 1,200.00
750.00 375.00 375.00

281,000.00 281,000.00 59,613.27 59,613.27 29,806.64 29,806.64 29,806.64 29,806.64 100,000.00 100,000.00 93,647.58 93,647.58

DEBE 83 HABER DEBE 84 HABER DEBE 85 HABER DEBE 88 HABER DEBE 89 HABER
82,965.58 82,965.58 40,386.73 40,386.73 39,786.73 39,786.73 11,737.08 11,737.08 11,737.08 39,786.73
28,049.64

82,965.58 82,965.58 40,386.73 40,386.73 39,786.73 39,786.73 11,737.08 11,737.08 39,786.73 39,786.73
 DIST LEGAL DEL IMPUESTO A LA
SUMAS INVENTARIO
CODI SALDOS AJUSTES Y LIQUIDACION SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION RENTA BALANCE ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
GO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
10 efectivo y equiv de efectivo 396,822.00 113,162.00 283,660.00 283,660.00 283,660.00
12 cuentas por cobrar comerciales-TERCEROS 378,338.00 345,180.00 33,158.00 33,158.00 33,158.00
14 cts por cobrar al personal , a los accionist 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
16 cuentas por cobrar diversas 16,393.78 14,843.78 1,550.00 1,550.00 1,550.00
18 Servicios y otros contratos por anticipados 3,400.00 3,150.00 250.00 250.00 250.00
20 mercaderia 239,000.00 181,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00
33 propiedad planta y equipo 93,240.00 93,240.00 93,240.00 93,240.00
39 Depreciacion, amort y agot acum 70,328.85 70,328.85 70,328.85 70,328.85
40 tributos y aportes por pagar 16,923.78 53,554.00 36,630.22 36,630.22 C 11,737.08 48,367.30
41 remuner , aport por pagar 8,535.80 14,200.00 5,664.20 5,664.20 5,664.20
42 cuentas por pagar comerc terceros 97,910.00 121,348.00 23,438.00 23,438.00 23,438.00
45 Obligaciones Financieras 6,600.00 43,200.00 36,600.00 36,600.00 36,600.00
46 cuentas por pagar diversas 14,709.20 14,709.20
50 Capital 235,000.00 235,000.00 235,000.00 235,000.00
58 reservas 18,050.00 18,050.00 18,050.00 18,050.00
59 resultados acomulados 6,560.00 6,560.00 6,560.00 B 28,049.64 34,609.64
601 Compra de mercaderia 70,000.00 70,000.00 A2 70,000.00
611 Variacion de mercaderia 70,000.00 70,000.00 a 181,000.00 A2 111,000.00
62 Gastos de personal , dir y ger 10,682.00 10,682.00 C2 10,682.00
63 Gastos de servicios prestados 6,352.42 6,352.42 B2 6,352.42
65 Otros Gastos de gestion 750.00 750.00 D2 750.00
67 Gastos Financieros 600.00 600.00 E2 600.00 600.00
68 valuacion y deterioro de act prov 41,828.85 41,828.85 D2 41,828.85
69 Costo de ventas 181,000.00 181,000.00 a 181,000.00 181,000.00
701 Venta de mercaderia 281,000.00 281,000.00 A1 281,000.00 281,000.00
79 cargas imputables a cts de cst gast 59,613.27 59,613.27 b 59,613.27
94 Gastos Administrativos 29,806.64 29,806.64 b 29,806.64 29,806.64
95 Gastos de Ventas 29,806.64 29,806.64 b 29,806.64 29,806.64
TOTALES 1,644,899.10 1,644,899.10 842,884.55 842,884.55 240,613.27 240,613.27

80 Margen comercial A2 181,000.00 A1 281,000.00

80 100,000.00
82 VALOR AGREGADO B2 6,352.42 80 100,000.00
82 93,647.58
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION C2 10,682.00 82 93,647.58
83 82,965.58
84 RESULTADO DE EXPLOTACION D2 42,578.85 83 82,965.58
84 40,386.73
85 RESULTADOS ANTES PART E IMPUESTO E2 600.00 84 40,386.73
85 39,786.73

89 DETERMINACION DEL RESULT DEL EJER 85 39,786.73 39,786.73 A 11,737.08

878,999.89 878,999.89 472,058.00 472,058.00 B 28,049.64 A 11,737.08 B 28,049.64

88 IMPUESTO A LA RENTA C 11,737.08 C 11,737.08

51,523.81 51,523.81 472,058.00 472,058.00 281,000.00 281,000.00