UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Escuela Académico Profesional: de Contabilidad y Finanzas

MONOGRAFIA Nº 01

La Sociedad Wallon SAC se ha constituido con 4 socios quienes suscriben acciones de la

siguiente manera:

SOCIO ACCIONES VALOR DE C/. ACC. TOTAL

Mesías Ugás 14,000 10 140,000
Darwin Torres 13,500 10 135,000
Gustavo Peña 17,000 10 170,000
Armando Huamán 11,500 10 115,000
TOTAL 56,000 560,000
1.- 10/01/2016 Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando en bancos a
excepción de Gustavo Peña que entregó muebles que se han registrado al valor de sus
aportes.
2.- 12/01/2016 Se compra Útiles de limpieza por S/. 3,000.00 más IGV a nuestro Proveedor
Bolívar S.A. RUC Nº 20457890517 al contado con giro de cheque Nº 44-102017. F/.001-0010.
3.- 15/01/2016 Se compró mercaderías por S/: 30,000.00 exoneradas de IGV al crédito según
F/. 44-43423400, al proveedor Danitza SAC con RUC Nº20454545701
4.- 17/01/2016 Se registra y se paga una planilla de remuneraciones por S/. 7,000.00 se
registra también las cuotas patronales y descuentos de Ley, afectas a SENATI, SENCICO,SCTR
se distribuye los gastos en 60% para administración y 40 % para ventas
5.- 18/01/2016 Se paga alquiler por S/. 4,500.00 con giro de cheque Nº 44-102018, a nombre
de María Rojas, la propietaria, se distribuye el gasto en 60% para administración y 40%para
ventas.
6.-20/01/2016 Se vende Mercaderías por S/. 44,000.00 más IGV a nuestro cliente Joel Pérez, al
crédito, con DNI 10199787.
7.-22/01/2016 Se cancela la Fact. 44-43423400, con giro de Ch/. 44-102019, antes de su
vencimiento por lo que nos hacen un descuento del 10%.
8.- 23/01/2016 Con giro de Ch/. 44-102020 se paga a cuenta del impuesto a la renta S/.
3,200.00
9.- 25/01/2016 Se compra Muebles y enseres en efectivo a nuestro proveedor Maldonado
S.A. C. RUC Nº 20101020305 según Fact. 001-455400 al crédito por S/. 12,600 más IGV.
10.-25/01/2016 Según Fact. Nº 008-7790991 se ha pagado al contado S/. 2,200.00 más IGV al
transporte de los muebles y enseres al Proveedor Maldonado SAC.
11.- 30/01/2016 Se tiene un inventario final de mercaderías de S/. 12,000.00
12.- 30/01/2016 Se tiene un inventario final de suministros de S/. 1,100.00 se distribuye los
gastos en 60% para administración y 40 % para ventas.
13.- 30/01/2016 Se determina el resultado del ejercicio antes del cálculo de la participación de
los trabajadores.
14.- 31/01/2016 Se registra la participación de los trabajadores de acuerdo al NIC 19
(Beneficios a los trabajadores).
15.- 31/01/2016 Se registra el cierre contable del ejercicio determinando el 28% de impuesto a
la renta.
SE PIDE:
Libro de inventario y Balance Formato 3.1, Libro registro de ventas formato 14.1, Libro Registro
de compras formato 8.1, Libro caja y bancos formato 1.1, 1.2, Libro diario formato 5.1 y
Balance de comprobación formato 3.17.

CPCC: SICHA QUISPE FIDEL