CONTABILIDAD III SEMESTRE – SECCION “B”. NOTA NOMBRE Y APELLIDOS:……………………………………….………………………………..………………
Estimado alumno(a) lea detenidamente el caso y realice la aplicación contable en su sistema
contable diseñado en el Software EXCEL, donde debe realizar el libro diario, balance de comprobación y sus estados financieros de manera adecuada con la siguiente información:
SALDOS INICIALES DEL EJERCICIO 2018 DE LA EMPRESA PERU SOFTWARE S.A.C.
- Saldo inicial en efectivo S/. 8,250.00. - Saldo en cuenta corriente del Banco de crédito S/. 25,780.00 - Factura por cobrar – terceros por S/. 10,000.00; COMERCIAL LINEA BLANCA SAC. - Mercadería manufacturada valorizada en S/ 23,948.40 - Suministros para consumo (material de escritorio) valorizado en S/ 2,850.00 - 1 Vehículo marca Hyundai valorizado en S/ 53,864.00 - Software contable (contasis) valorizado en S/ 4,550.00 - Intereses por devengar de caja Huancayo el importe de S/ 8,160.00 - Depreciación de inm. Maq. y equipos el importe de S/ 13,876.00 - Amortización de Intangibles el importe de S/ 434.00 - Factura por pagar - terceros el importe de S/ 10,100.00 SAMSUNG PERU S.A.A. - Letras por pagar–terceros de IMPORTADORA IRAOKA S.A. el importe de S/ 15,424.00. - Préstamo por pagar a la Caja Municipal de Huancayo S/. 48,960.00, cada cuota de S/. 2,040.00. - Capital Social - determinar ……………………………….? - Utilidad del ejercicio 2017 el importe de S/ 52,951.00 OPERACIONES: 1. Con fecha 05/05/2018, Se compra mercaderías al valor de S/. 100,000 INCLUIDO IGV al contado con cheque Nº 15422, según factura Nº 001-409943 al proveedor NOELIA SA. 2. Con fecha 12/05/2018, Se paga los servicios de electricidad por S/. 1,500 incluido IGV, y servicio de telefonía por el importe de S/ 897.00 más IGV, se cancela con cheque y se distribuye el gasto: 60% para administración y 40% para vetas. 3. Con fecha 15/05/2018, se paga alquiler adelantado por 1 año, pagando el importe de S/ 24,000.00 con cheque Nº 15423 4. Con fecha 16/05/2018, Se vende mercaderías al contado por S/. 138,000 más IGV a nuestro cliente Julián Rojas, según factura Nº 001-115, el 60% nos deposita en la cuenta corriente y el saldo es al crédito. 5. Con fecha 22/05/2018, Se compra equipos de cómputo a la empresa AMARIS S.A. con factura N 001-123400, al crédito por S/. 8,600 más IGV. 6. Con fecha 25/05/2018, Se paga honorarios al Sr. Jorge Palacios por Asesoría técnica el importe de S/ 2,500.00, la misma se retiene las rentas de 4ta categoría el 8%, además se distribuye el gasto: 60% para administración y 40% para vetas. 7. Se realiza el cobro a la empresa COMERCIAL LINEA BLANCA SAC. 8. Se realiza el pago a la empresa IMPORTADORA IRAOKA S.A. 9. Se amortiza la 1º cuota del préstamo de la caja municipal de Huancayo. 10.Con fecha 29/05/2018 se paga planilla de remuneraciones de los siguientes trabajadores: Se tiene 5 trabajadores con Sueldo básico de S/ 1,800.00, descuento es a la AFP (12.97%). Tenemos 4 trabajadores con sueldo básico S/ 1,500.00, descuento es al SNP 13% Los aportes del empleador a Essalud 9%. 11.Con fecha 29/05/2018, realizar el asiento de costo de ventas, donde se obtiene el importe de S/ 78,500.
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