ACTIVIDAD N° 1 DE EXCEL PARA CONTADORES

1. La empresa COMERCIAL EL AMANECER S.A.C., dedicada a la venta de

computadoras y accesorios, reinicia sus operaciones con los siguientes activos, pasivos y
patrimonios:
 Dinero en efectivo S/ 9,500.00
 Dinero en cta. Corriente S/ 70,800.00
 Factura N° 001-203 por cobrar S/ 6,300.00
 Mercaderías por el costo S/ 55,000.00
 Factura N° 001-102 por pagar S/ 14,500.00
 Impuesto a la renta periodo diciembre 2019 S/ 1,380.00
 Capital social S/ 125,720.00
2. Se adquiere al crédito 20 computadoras al precio total de S/ 46,020.00, según factura N°
001-20772 al proveedor TIENDAS EFE S.A.

3. Se vende mercadería 18 impresoras láser m/HP por el valor total de S/ 23,360.00, a

nuestro cliente EMPRESA EL ANOCHECER S.A., según factura N° 001-110 al crédito.

4. Se compra un vehículo a la empresa Chevrolet s.a. según factura N° 050- 124300, al

contado por el precio de S/ 94,234.00, pagándose con transferencia interbancaria.

5. El contador sr. Alejandro Rojas Flores con R.U.C. N° 10234756836 nos emite su Recibo
por Honorarios n° 001-123, por servicio de asesoría tributaria por S/ 4,900.00 las mismas
se efectúa la retención del 8% del impuesto a la renta 4ta categoría y la operación al
contado.

6. Se reconoce el importe de S/ 5,200.00 por concepto de CTS correspondiente al mes de

noviembre el cual se paga con cheque.

7. Se paga en efectivo los servicios básicos de: teléfono por el valor de S/ 545.00 y
electricidad por el valor de S/ 1,340.00, se distribuye los gastos, 40% para administración
y 60% para ventas.

8. Se cancela a nuestro proveedor TIENDAS EFE S.A. la factura N° 001-20772 pendiente

por pagar mediante transferencia interbancaria.

9. Se realiza el cobro de la factura N° 001-110 al cliente EMPRESA EL ANOCHECER

S.A., pendiente por cobrar. El cobro es con cheque.
10. Nuestro proveedor TIENDAS EFE S.A. nos emite la nota de crédito N° 001-034, por el
precio de S/100.00, por descuento por superar la meta de compras realizado por la
empresa, referente a la factura N° 001-20772.

11. Se emite la nota de crédito N° 001-007 por el precio de S/ 500.00, por concepto de
descuento por superar la meta de compras realizado por un cliente, referente a la factura
N° 001-110, a nuestro cliente EMPRESA EL ANOCHECER S.A.

12. El costo de ventas es de S/ 15,000.00 referente a la factura N° 001-110 por la venta de 18

impresoras láser m/ HP.

13. El contador de la empresa “PERU S.A.C.” ha realizado el cálculo de la depreciación del

equipo de transporte correspondiente al 2019 por un importe de S/ 30,000.00