FACULTAD DE INGENIERIA

TRABAJAO ENCARGADO:
MONOGRAFIA CONTABLE

FECHA DE PRESENTACIN:
EN EL EXAMEN FINAL PROGRAMADO POR LA UCSS
La empresa comercial MILPO
venta de chompas exclusivo de
NOS PIDEN LO SIGUIENTE:

S.C.R.L., es una empresa que se dedica a la

lana para la estacin de invierno para damas.
El libro de Inventarios y Balances
El libro Caja
Registro de Compras
Registro de Ventas
Control de mercaderas Kardex
Planillas de Empleados y Obreros
El libro Diario
El Libro Mayor
Balance General (HOJA DE TRABAJO)

La empresa da inicio sus operaciones comerciales con los siguientes datos para el
ao 2016.
ACTIVO
10 Caja y bancos
101,000.00
101 Caja
25,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
75,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de crdito
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
23,760.00
121 Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar
7,800.00
123 Letras por cobrar
15,960.00
1231 En cartera
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios)
directores y gerentes
1,200.00
141 Personal
1,200.00
1411 Prstamos
16 Cuentas por cobrar diversas terceros
4,500.00
161 Prestamos
4,500.00
1611 Con garanta
20 Mercaderas
17,405.00
201 Mercaderas manufacturadas
17,405.00
2011 Mercaderas manufacturas
20111 Costo
S
330 c/u 17.00 5,610
M
450 c/u 18.50 8,325
L193 c/u 17.98 3,470

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33 Inmueble maquinaria y equipo
23,875.00
332 Edificios
3321Costo de adquisicin
334 Equipo de transporte
3341 Vehculo motorizado

8,000.00
15,875.00

Total Activo

_______________________
171,740.00

PASIVO
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
3,685.00
391 Depreciacin acumulada
3,685.00
3913 Inmuebles, maquinaria y equipocosto
39135 Equipos diversos
40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
660.00
401 Gobierno central
660.00
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV- cuenta propia
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros
39,760.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,800.00
4212 Emitidas
423 Letras por pagar
23,960.00
46 Cuentas por pagar diversas-terceros
9,500.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
9,500.00
47 Cuentas por pagar diversas-relacionadas
7,500.00
471 Prstamos
7,500.00
50 Capital
110,635.00
501 Capital social
110,635.00
5011 Acciones
__________
Total Pasivo y Patrimonio
171,740.00.
OPERACIONES:
1.-Se ha pagado a la SUNAT con cheque del banco de crdito la declaracin del
impuesto general a las ventas por el monto de S/. 660.00
2.- Se compra mercaderas al contado con la factura N 105-100501 a
confecciones MARIBEL RUC 20134577889 por el importe, segn detalle:
Talla
S
M
L

Cantidad
450
530
620

P.U.
18.00
15.00
12.00

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3.- Se cobra al personal del prstamo otorgado por el monto de S/. 1,200.00
4.- Se compra un vehculo con factura N 100-34560 a TOYOTA S.A. RUC
20676870711 por el monto de S/. 28,000.00 pagamos con cheque del banco de
crdito el 60% y el saldo firmamos 3 letras.
5.- Se paga los recibos de los servicios bsicos agua S/. 80.00 luz 250.00 y
telfono S/.120.00 con sus respectivos recibos.
6.- Pagamos con cheque del banco de crdito el alquiler del local por el importe
de S/. 500.00.
7.- Las ventas del mes fueron:
Comercial rosita EIRL
S
70
M
60
L40
El pago lo realiza al contado y en efectivo que fue depositado a nuestra cuenta
corriente del banco de crdito, segn factura N 001-450 el importe de S/.
80,660.00
Boutique Tu y Yo la venta es al contado y en efectivo por S/ 25.360.60 se
deposita el 85% a nuestra cuenta corriente del banco de crdito.
S
50
M
30
L60
La venta al Centro comercial Hogar, SEGN FACTURA n 001-503 el importe de S/
90,660.30 pag en efectivo el 60% y el saldo nos firm 4 letras con vencimiento
de 30, 60, 90 y 120 das.
S
50
M
70
L80
8.- Se ha cobrado a nuestros clientes en su totalidad de las facturas pendientes al
iniciar nuestras operaciones,
que fue depositado a la cuenta corriente.
9.- Se paga con cheque las facturas pendientes a nuestros proveedores al iniciar
el ejercicio.
10.- Se compra gasolina del grifo El Porvenir con factura N 001-200 RUC
20456688901 para los vehculos de Administracin S/. 50.00 y ventas S/ 150.00
respectivamente.
11.- La empresa se suscribe a la Revista Jurdica al contado por el importe de S/.
800.00, con factura N 001-345 RUC 20459875661

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12.- Se compra mercaderas con la factura N 500-1101 a confecciones MARIBEL,
RUC 20335558910 le firmamos 4 letras respectivamente segn factura N 001567 lo siguiente:
S
370 c/u 23.80
M
460 c/u 25.00
L340 c/u 33.50
13.- Las ventas del mes fueron:
Centro comercial Norte, por S/ 28,680.90 segn factura N 001-550 pag al
contado siendo depositado a nuestra cuenta corriente del banco de crdito
S
170
M
90
L 80
Comercial ROSA EIRL, la venta es de S/ 45,890.50 fueron al contado y en efectivo
que fue depositado a nuestra cuenta corriente del banco de crdito.
S
83
M
75
L155

Boutique Caldern por el importe de S/ 60,810.30 la venta fue al crdito,

aceptndonos 3 letras.
S
136
M
148
L124
14.- Se ha realizado las cobranzas de las letras vencidas en el presente ejercicio
contable, se deposita a la cuenta corriente.
15.- Se compra a la librera Silvia con boleta de venta N 002-101 RUC
10203355678 tiles de oficina para el uso del personal administrativo, por el
monto de S/.200.00
16.- Se realiza las compras al contado, pagamos con cheque a Confecciones CECI
RUC 10216869701 segn factura 500-1101 segn detalle:
S
400 P.U 22.50
M
300 P.U 23.00
L300 P.U 21.80
Adems pagamos con cheque los fletes de las compras a transportes Ramoncito
con RUC N 20600789083 segn factura N 001-0123 por el importe de S/. 1.50
por producto.
17.- Las ventas fueron a nuestros clientes segn detalle:
Centro comercial Norte, empresa que pag al contado y depositado a nuestra
cuenta corriente del banco de crdito, el importe de S/ 33,680.90
S
70
M
80

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L120
Comercial rosita EIRL, por el importe de S/ 35,900.00 segn factura N 001-345 la
venta es al contado y en efectivo que fue depositado a nuestra cuenta corriente
del banco de crdito.
S
176
M
88
L158
Boutique Medina la venta fue de S/ 65,700.80 al contado y en efectivo el 90% fue
depositado a nuestra cuenta corriente del banco de crdito.
S
109
M
110
L140
18.- Cobramos el prstamo otorgado a terceros por S/. 1,300.00
19.- Realizamos los pedidos de compras a nuestro proveedor Confecciones
Rpido SCRL RUC 20787980001 quien nos emite la factura 10-2001 por el
siguiente importe:
S
250 P.U 22.50
M
350 P.U 24.00
L450 P.U 26.80
20.- Solicitamos a Confecciones CECI con RUC 10334053213 la mercadera al
crdito a 60 das plazo emitiendo la factura 110-1560 por el importe de:
S
M
L100

100
100
P.U

P.U 24.50
P.U 25.50
24.80

21.- Las ventas a Centro comercial Norte es de S/ 55,650.00 empresa que pag
al contado y depositado a nuestra cuenta corriente del banco de crdito
S
75
M
80
L60
Bazar Leo, la venta es de S/ 32,450.00 al contado con precio especial por ser un
cliente nuevo, segn detalle de la factura 8-30.
S
70
M
80
L90
Comercial NENA EIRL, por S/ 10,540.00 venta al crdito y acept 4 letras
mensuales.
S
25
M
35
L20
Boutique Cndor la venta por S/ 45,670.00 al contado y en efectivo fue
depositado a nuestra cuenta corriente del banco de crdito.

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S
68
M
75
L90
22.- Compramos al crdito a Confecciones Rpido SCRL quien nos emite la
factura 11-221 aceptndonos 3 letras a 30, 60 y 90 das respectivamente por S/
140,580.00
S
250 P.U 25.70
M
150 P.U 28.20
L350 P.U 26.30
23.- Se adquiere un seguro para las instalaciones de la oficina por el monto de S/.
2,500.00 a seguros Horizonte S.A. RUC 20457288900 factura N 003-45609
24.- Se compra un escritorio a la tiendas Mirtha RUC 20696869987 con factura
N 002-56678 por el monto de S/. 1,600.00 le pagamos con cheque.
25.- Compramos mercaderas al crdito por S/ 145,000.00 a Confecciones Rpido
SCRL con factura 11-335 le firmamos 4 letras respectivamente.
S
100 P.U 27.50
M
100 P.U 26.50
L100 P.U 28.80
26.- Compramos en Grifos La Mamita RUC 20335567687 por S/. 650.00
combustibles para el vehculo de ventas, segn factura N 001-203
27.- Se compra y se cancela a Grifo A&P RUC 10332229886 por el consumo de
combustible del vehculo oficial de la empresa por el monto de S/. 550.00 segn
factura N 003-1255.

28.- Se provisiona las planillas de remuneraciones de los empleados del presente mes de acuerdo a las
leyes sociales.
N
1
2
3
4
5
6

Nombre
Juan Montalvo

Cargo

Zoila Pitoy

Administrado
r
Secretaria

Dolores Chero

Contadora

Marcos Tilapia

Vendedor

Carlos Opal

Almacenero

Toribio Malca

Electricista

Rgimen
de
Pensin
AFP
12.80

Sueldo
Bsico

Comisiones

1ra
Quincena

2,590

200

1,000

SNP

1,800

AFP
12.90

2,200

250

1,000

SNP

2,600

300

1,100

1,400

300

650

1,300

200

600

AFP
12.90
SNP

650

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Eleuterio
Moscoso
Zenaida Baca

7
8

Josefina Toro

9
10

Santisteban
Saldivar

Jefe de
Planta
Asistente
Contable
Tesorera

SNP

2,500

250

1,000

SNP

1,500

150

600

AFP
12.80

1,600

100

500

SNP

1,000

200

400

Conserje

Nota: Los siguientes Trabajadores:

Zenaida Baca es madre soltera, tiene 2 hijos de diferentes compromisos.
Josefina Toro no ha presentado los documentos de su hijo
La contadora tiene 18 horas extras por entregar el Balance.
El Auxiliar contable tiene 10 horas por completar el balance.

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29.- La planilla de obreros de la semana 30 y 31 del 13 al 24 de junio

Reporte semanal de la Planta de Produccin

N
1
2
3
4
5
6
7
8

Nombre

Cargo

Luis Cornejo

Capataz I

Jos Limas

Supervisor

Anastacio Maiz

Controlador

Juan Tito

Operario 1

Paulo Loro

Operario 2

Simn Silva

Operario 2

Jorge
Empeozo
Victor Costoso

Operario 3
Operario 4

Jornal
Diario

Rgimen
de
Pensin

33.50

SNP

38.70

AFP
12.90

39.00

SNP

45.70
40.00

AFP
12.80
AFP
12.95

40.00

SNP

40.00

AFP
12.90

40.00

SNP

Horas
Extras
6
8

Comisiones
40
50
30

5
9
5
7
6

25
35
25
30
40

Las aportaciones del empleador son:

Essalud 9% Senati 0.75% SCTR 1.40%
Nota: Los trabajadores solteros son: Juan Tito y Victor Costoso.

LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS ES COMO SIGUE:

ADMINISTRACIN

60%

VENTAS

40%

Jvenes y seoritas.
PREPARANCE PARA LA ACCIN Y NO PARA EL PLACER