UNIPERSONAL ALFA

NIT 273044016
LA PAZ - BOLIVIA

BALANCE DE APERTURA
Al 02 de febrero del 2023
Expresado en Bolivianos

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 806,960.00 OBLIGACIONES COMERCIALES
Caja 800,000.00 Letras po Pagar 1,450.00
Caja M/E 6,960.00

TOTAL PASIVO: 1,450.00

INVENTARIOS 30,000.00
inventarios PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL ACTIVO CORRIENTE: 836,960.00 Capital 845,510.00

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 10,000.00 TOTAL PATRIMONIO: 1,691,020.00
Muebles y enseres de oficina 6,500.00
Equipo de Computación 3,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10,000.00

TOTAL ACTIVO: 846,960.00 TOTAL PASIVO Y PATRI 846,960.00

 CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
100-10-01 CAJA 800,000.00
100-10-05 CAJA M/E 6,960.00
100-30-01 INVENTARIOS 30,000.00
100-60-01 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 6,500.00
100-60-02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3,500.00

200-30-02 LETRAS POR PAGAR 1,450.00

300-10-01 CAPITAL 845,510.00
846,960.00 846,960.00
GLOSA: Para registrar, el aporte del Socio, de la Unipersonal
Alfa para el inicio de actividades.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

100-80-01 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 330.60
100-40-02 CREDITO FISCAL - IVA 49.40

100-10-01 CAJA 380.00

380.00 380.00

GLOSA: Para registrar, el pago a SEPREC, por el servicio de

registro y revision de homonimia, se pago al contado,
mediantefactura N° 22220.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

100-30-01 INVENTARIOS 52,200.00
100-40-02 CREDITO FISCAL - IVA 7,800.00

100-10-01 CAJA 42,000.00

200-30-01 CUENTAS POR PAGAR 18,000.00

60,000.00 60,000.00

GLOSA: Para registrar, la adquisición de mercaderia,

mediante factura N°82366 cancelandose el 70% al contado
y el saldo a crédito.
 CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
100-60-03 VEHICULOS AUTOMOTORES 87,000.00
100-40-02 CREDITO FISCAL - IVA 13,000.00

100-10-01 CAJA 55,000.00

200-30-02 LETRAS POR PAGAR 45,000.00

100,000.00 100,000.00

GLOSA: Para registrar, la adquisicion de un vehiculo

automotor, según factura N° 9800 pagandose el 55% al
contado y por el saldo se emite una letra de cambio.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

100-10-01 CAJA 134,000.00
700-20-01 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4,020.00

800-10-01 VENTAS 116,580.00

200-10-01 DÉBITO FISCAL - IVA 17,420.00
200-10-02 IMP. A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 4,020.00

138,020.00 138,020.00
GLOSA: Para registrar, la venta de mercaderia al contado
mediante factura N° 0002.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

600-10-01 COSTO DE VENTAS 25,000.00

100-30-01 INVENTARIOS 25,000.00

25,000.00 25,000.00

GLOSA: Para registrar,el costo de venta, de mercaderia

vendida al contado mediante factura N° 0002.
 AJUSTES

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

900-10-01 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 1,925.09

300-40-21 AJUSTE DE CAPITAL 1,925.09 845510

1,925.09 1,925.09
GLOSA: Para registrar,la reexpresion y actualizacion del
patrimonio al 28 de febrero de 2023.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

100-10-05 CAJA M/E 540.00

900-10-03 DIFERENCIA DE CAMBIO 540.00

540.00 540.00
GLOSA: Para registrar,la reexpresion y actualizacion del
aporte en dolares del socio.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

100-60-01 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 14.79
100-60-02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7.97
100-60-03 VEHICULOS AUTOMOTORES 150.46

900-10-01 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 173.22

173.22 173.22
GLOSA: Para registrar,la reexpresion y actualizacion del
aporte en dolares del socio.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

700-10-31 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 54.29
700-10-32 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACIÓN 73.08
700-10-33 DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS 1,452.51

DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES DE

100-30-11 OFICINA 54.29
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE
100-30-12 COMPUTACIÓN 73.08
100-30-13 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS 1,452.51

1,579.88 1,579.88
GLOSA: Para registrar la depreciación mensual de los
activos fijos al 28 de febrero del presente.
 CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
100-80-01 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 0.72

900-10-01 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 0.72

0.72 0.72
GLOSA: Para registrar,la reexpresion y actualizacion de
gastos de organización al 28 de febrero.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

700-10-54 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2.76

AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE

400-30-35 ORGANIZACIÓN 2.76

2.76 2.76
GLOSA: Para registrar,el ajuste a la amortización al 28 de
febrero.

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

200-10-01 DÉBITO FISCAL - IVA 20,849.40

100-40-02 CRÉDITO FISCAL - IVA 20,849.40

20,849.40 20,849.40

GLOSA: Para registrar, el devengado del impuesto al valor

agregado, donde se tiene saldo a favor del contribuyente
por Bs 3,429.40
 MUEBLES Y ENSERES DE EQUIPOS DE
CAJA CAJA M/E INVENTARIO OFICINA COMPUTACION
800,000.00 380.00 6,960.00 30,000.00 25,000.00 6,500.00 3,500.00
134,000.00 42,000.00 540.00 52,200.00 14.79 7.97
55,000.00

934,000.00 97,380.00 7,500.00 0.00 82,200.00 25,000.00 6,514.79 0.00 3,507.97 0.00
836,620.00 7,500.00 57,200.00 6,514.79 3,507.97

GASTOS DE
LETRAS POR PAGAR CAPITAL ORGANIZACIÓN CREDITO FISCAL - IVA CUENTAS POR PAGAR
1,450.00 845,510.00 330.60 49.40 20,849.40 18,000.00
45,000.00 0.72 7,800.00
13,000.00

0.00 46,450.00 0.00 845,510.00 331.32 0.00 20,849.40 20,849.40 0.00 18,000.00
46,450.00 845,510.00 331.32 0.00 18,000.00

IMPUESTO A LAS
VEHICULOS AUTOMOTORES TRANSACCIONES IT POR PAGAR VENTAS DEBITO FISCAL - IVA
87,000.00 4,020.00 4,020.00 116,580.00 20,849.40 17,420.00
150.46

87,150.46 0.00 4,020.00 0.00 0.00 4,020.00 0.00 116,580.00 20,849.40 17,420.00
87,150.46 4,020.00 4,020.00 116,580.00 -3,429.40

AJUSTE POR INFLACIÓN Y AMORTIZACION GASTOS

COSTO DE VENTAS TENENCIA DE BIENES AJUSTE DE CAPITAL DIFERENCIA DE CAMBIO DE ORGANIZACIÓN
25,000.00 1,925.09 1,925.09 540.00 2.76
173.22
0.72

25,000.00 0.00 1,925.09 173.94 0.00 1,925.09 0.00 540.00 2.76 0.00
25,000.00 1,751.15 1,925.09 540.00 2.76

AMORTIZACION
ACUMULADA GASTOS DE DEP. MUEBLES Y ENSERES DE DEP. EQUIPO DE DEP. ACUMULADA
ORGANIZACIÓN OFICINA COMPUTACIÓN DEP. VEHICULOS MUEBLES Y ENSERES
2.76 54.29 73.08 1,452.51 54.29

0.00 2.76 54.29 0.00 73.08 0.00 1,452.51 0.00 0.00 54.29
2.76 54.29

DEP. ACUM EQUIPO DE

COMPUTACIÓN DEP. ACUM. VEHICULOS
73.08 1,452.51

0.00 73.08 0.00 1,452.51

73.08 1,452.51
 UNIPERSONAL ALFA
NIT 273044016
LA PAZ - BOLIVIA

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS

Al 31 de enero del 2023
Expresado en Bolivianos

SUMAS
No. CÓDIGO CUENTAS
DEBE
1 CAJA 934,000.00
2 CAJA M/E 7,500.00
3 INVENTARIO 82,200.00
4 MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 6,514.79
5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3,507.97
6 LETRAS POR PAGAR -
7 CAPITAL -
8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 331.32
9 CRÉDITO FISCAL - IVA 20,849.40
10 CUENTAS POR PAGAR -
11 VEHICULOS AUTOMOTORES 87,150.46
12 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4,020.00
13 IT POR PAGAR -
14 VENTAS -
15 DEBITO FISCAL -IVA 20,849.40
16 COSTO DE VENTAS 25,000.00
17 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 1,925.09
18 AJUSTE DE CAPITAL -
19 DIFERENCIA DE CAMBIO -
20 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2.76
21 AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN -
22 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 54.29
23 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACIÓN 73.08
24 DEPRECIACION VEHICULOS AUTOMOTORES 1,452.51
25 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA -
26 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN -
27 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS AUTOMOTORES -
1,195,431.07

-
SALDOS

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
97,380.00 836,620.00
- 7,500.00
25,000.00 57,200.00
- 6,514.79
- 3,507.97
46,450.00 46,450.00
845,510.00 845,510.00
- 331.32
20,849.40 -
18,000.00 18,000.00
- 87,150.46
- 4,020.00
4,020.00 4,020.00
116,580.00 116,580.00
17,420.00 3,429.40
- 25,000.00
173.94 1,751.15
1,925.09 1,925.09
540.00 540.00
- 2.76
2.76 2.76
- 54.29
- 73.08
- 1,452.51
54.29 54.29
73.08 73.08
1,452.51 1,452.51
1,195,431.07 1,034,607.73 1034607.73
 ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de enero del 2023
Expresado en Bolivianos

VENTAS 28,892.70
(-) COSTO DE VENTAS 16,257.50
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 12,635.20

(-) GASTOS OPERATIVOS 6,020.93

Impuesto a las transacciones 996.30
Sueldos y salarios pagados 5,000.00
Depreciacion muebles y enseres de oficina 21.88
Amortizacion gastos de organización 2.75

(+) OTROS INGRESOS

(-) OTROS GASTOS 141.48

Ajuste por Inflaci{on y Tenencia de Bienes 141.48

UTILIDAD DEL PERIODO 6,472.79

 ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de enero del 2023
Expresado en Bolivianos

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBILIDADES 45,758.00
Caja 27,398.00
Banco Santa Cruz 18,360.00

CUENTAS POR COBRAR 7,526.00

Cuentas por cobrar

INVENTARIOS 29,672.50
Inventarios

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 82,956.50

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 4,404.43
Muebles y enseres de oficina 2,626.31
Depreciacion Acumulada Muebles y
enseres de oficina 21.88
Equipo de computación 1,800.00

INTANGIBLE 328.64
Gastos de organización 331.39
Amortización Gastos de Organización 2.75

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,733.07

TOTAL ACTIVO 87,689.57

LTADOS
el 2023
ivianos

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES COMERCIALES 13,100.00
Documentos por pagar 1,600.00
Letras por pagar 11,500.00

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 6,248.20

debito fiscal 107.90
it por pagar 996.30
sueldos y salarios por pagar 5,000.00
retenciones iue por pagar 90.00
retenciones it por pagar 54.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 19,348.20

PATRIMONIO
CAPITAL

Capital 61,720.00
ajuste de capital 148.58

Resultado del ejercicio 6,472.79

TOTAL PATRIMONIO 68,341.37

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 87,689.57