PRESUPUESTO DE VENTAS

1 2
UNIDADES VENDIDAS 2019 17500 20833
UNIDADES VENDIDAS PROYECTADAS 2020 20% 21000 25000
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 45 $ 45
INGRESOS PROYECTADOS 2020 $ 945,000 $ 1,125,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
UNIDADES VENDIDAS 2020 21000 25000
(+) IF PRODUCTOS TERMINADOS 2500 2300
(-) II PRODUCTOS TERMINADOS 2100 2500
(=) UNIDADES A PRODUCIR 21400 24800
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
UNIDADES A PRODUCIR 21400 24800
COSTO POR UNIDAD $ 6 $ 6
COSTO MATD UTILIZADOS $ 128,400 $ 148,800
(+) IF MATD $ 14,880 $ 13,740
(-) II MATD $ 12,840 $ 14,880
(=) COSTO COMPRA MATD $ 130,440 $ 147,660
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
HORAS MOD POR UNIDAD 1 1
TARIFA MOD POR HORA $ 15 $ 15
COSTO MOD POR UNIDAD $ 15 $ 15
UNIDADES A PRODUCIR 21400 24800
COSTO MOD $ 321,000 $ 372,000
HORAS PROMEDIO TRABAJADOR 480 480
TOTAL DE HORAS 21400 24800
CANTIDAD DE EMPLEADOS 45 52
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
UNIDADES A PRODUCIR 21400 24800
COSTOS VARIABLES UNITARIO
MATERIALES INDIRECTOS $ 2.00 $ 42,800 $ 49,600
MO INDIRECTA $ 1.50 $ 32,100 $ 37,200
OCIF VARIABLES $ 1.00 $ 21,400 $ 24,800
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 96,300 $ 111,600
COSTOS FIJOS
SUELDO DEL SUPERVISOR $ 90,000 $ 90,000
DEPRECIACIÓN Y EQUIPOS $ 20,000 $ 20,000
OTROS CIF $ 5,000 $ 5,000
TOTAL COSTOS FIJOS $ 115,000 $ 115,000
TOTAL CIF $ 211,300 $ 226,600
(-) DEPRECIACIÓN $ 20,000 $ 20,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO DE CIF $ 191,300 $ 206,600

CIF POR UNIDAD $ 9.68

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
MATD $ 6
MOD $ 15
 CIF $ 9.68
COSTO UNITARIO $ 30.68

PRESUPUESTO DE GOA Y GOV

1 2
SUELDOS $ 160,000 $ 160,000
PUBLICIDAD $ 70,000 $ 70,000
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA $ 5,000 $ 5,000
OTROS GASTOS OPERACIONALES $ 15,000 $ 15,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000
(-) DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA $ 5,000 $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE LOS GO $ 245,000 $ 245,000
PRESUPUESTO DE ADQUISICIONES DE CAPITAL
MAQUINARIA
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL DE PAGO EN EFECTIVO 0 0
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS $ 945,000 $ 1,125,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 644,382 $ 767,122
(=) UBV $ 300,618 $ 357,878
(-) GO $ 250,000 $ 250,000
(=) UO $ 50,618 $ 107,878
(+) INO $ - $ -
(-) GNO $ - $ -
(=) UAI $ 50,618 $ 107,878
(-) IMPUESTOS 40%
(=) UN
INGRESOS Y EGRESOS EN EFECTIVO PRESUPUESTADOS
RECAUDOS DE EFECTIVO $ 884,993 $ 1,035,000
DESEMBOLSOS EN EFECTIVO
COMPRA MATERIALES DIRECTOS $ 125,292 $ 142,494
PAGO MOD $ 321,000 $ 372,000
PAGO CIF $ 191,300 $ 206,600
PAGO GO $ 245,000 $ 245,000
PAGO ADQUISICIONES $ - $ -
TOTAL DESEMBOLSOS $ 882,592 $ 966,094
EXCESO RECIBIDO DE EFECTIVO $ 2,401 $ 68,906
(+) SALDO DE INICIAL DE EFECTIVO $ 20,000 $ 22,401
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 22,401 $ 91,307

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO

ACTIVO
EFECTIVO $ 65,512
CUENTAS POR COBRAR $ 495,000
INV MATERIALES DIRECTOS $ 15,408
INV PRODUCTOS TERMINADOS $ 77,326
PPE NETO $ 566,000
TOTAL ACTIVO $ 1,219,246
PASIVO
CUENTA A PAGAR $ 40,781
IMPUESTO POR PAGAR $ 121,071
TOTAL PASIVO $ 161,852
PATRIMONIO
CAPITAL $ 875,787
RESERVAS 2019

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 181,607

TOTAL PATRIMONIO $ 1,057,394
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,219,246 $ 1,219,246
 2021
3 4 TOTAL 1 2
19167 18333 75833
23000 22000 91000 25200 30000
$ 45 $ 45 $ 45
$ 1,035,000 $ 990,000 $ 4,095,000
IV 2019
23000 22000 91000 25200 30000 18333
2200 2520 2520 3000 2100
2300 2200 2100 2520 1833.3
22900 22320 91420 25680 18600
ALES DIRECTOS IV 2019
22900 22320 91420 25680 18600
$ 6 $ 6 $ 6 $ 6 $ 6
$ 137,400 $ 133,920 $ 548,520 $ 154,080 $ 111,598
$ 13,392 $ 15,408 $ 15,408 $ 12,840
$ 13,740 $ 13,392 $ 12,840 $ 11,160
$ 137,052 $ 135,936 $ 551,088 $ 113,278

1 1 1
$ 15 $ 15 $ 15
$ 15 $ 15 $ 15
22900 22320 91420
$ 343,500 $ 334,800 $ 1,371,300
480 480
22900 22320
48 47
DE FABRICACIÓN
22900 22320 91420

$ 45,800 $ 44,640 $ 182,840

$ 34,350 $ 33,480 $ 137,130
$ 22,900 $ 22,320 $ 91,420
$ 103,050 $ 100,440 $ 411,390 TERCER TRIMESTRE
MAQUINARIA $ 240,000
$ 90,000 $ 90,000 $ 360,000 VIDA UTIL 10
$ 26,000 $ 28,000 $ 94,000 CUOTA ANUAL 24000
$ 5,000 $ 5,000 $ 20,000 CUOTA TRIMESTR $ 6,000
$ 121,000 $ 123,000 $ 474,000
$ 224,050 $ 223,440 $ 885,390
$ 26,000 $ 28,000 $ 94,000
$ 198,050 $ 195,440 $ 791,390
 3 4 TOTAL
$ 160,000 $ 160,000 $ 640,000
$ 70,000 $ 70,000 $ 280,000
$ 5,000 $ 5,000 $ 20,000
$ 15,000 $ 15,000 $ 60,000
$ 250,000 $ 250,000 $ 1,000,000
$ 5,000 $ 5,000 $ 20,000
$ 245,000 $ 245,000 $ 980,000

240000 240000
40000 40000
240000 40000 280000

$ 1,035,000 $ 990,000 $ 4,095,000

$ 705,752 $ 675,067 $ 2,792,322
$ 329,248 $ 314,933 $ 1,302,678
$ 250,000 $ 250,000 $ 1,000,000
$ 79,248 $ 64,933 $ 302,678
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 79,248 $ 64,933 $ 302,678
$ 121,071 PASIVO ( IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR )
$ 181,607 PATRIMONIO ( UTILIDAD DEL EJERCICIO)
SUPUESTADOS PRESUPUESTO DE RECAUDO
$ 1,080,000 $ 1,012,500 $ 4,012,493 IV 2019
VENTAS $ 824,985
$ 140,234 $ 136,271 $ 544,291 CONTADO 50% $ 412,493
$ 343,500 $ 334,800 $ 1,371,300 CREDITO 50%
$ 198,050 $ 195,440 $ 791,390 TOTAL RECAUDADO $ 412,493
$ 245,000 $ 245,000 $ 980,000 PRESUPUESTO DE DESEMBOLSO
$ 240,000 $ 40,000 $ 280,000 COMPRAS $ 113,278
$ 1,166,784 $ 951,511 $ 3,966,981 CONTADO 70% $ 79,295
-$ 86,784 $ 60,989 $ 45,512 CREDITO 30%
$ 91,307 $ 4,523 $ 20,000 TOTAL PAGADO A PROVEEDOR $ 79,295
$ 4,523 $ 65,512 $ 65,512 EFECTIVO

ESUPUESTADO
 2021

UTILIDAD NETA $ 200 RESERVAS 20% 40

2020 DIVIDENDOS 30% $ 60
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 50% $ 100

REGISTROSCONTABLES
D C
UTILIDAD NETA 200
RESERVAS 40
DIVIDENDOS 60
UTILIDADES ACUMULADAS 100
CUARTO TRIMESTRE
EQUIPO DE OFICINA $ 40,000
5
8000
$ 2,000
RESUPUESTO DE RECAUDO
I 2020 II 2020 III 2020 IV 2020 1 2021
$ 945,000 $ 1,125,000 $ 1,035,000 $ 990,000
$ 472,500 $ 562,500 $ 517,500 $ 495,000
$ 412,493 $ 472,500 $ 562,500 $ 517,500 $ 495,000 CLIENTES ( CUENTA POR COBRAR)
$ 884,993 $ 1,035,000 $ 1,080,000 $ 1,012,500 $ 495,000
RESUPUESTO DE DESEMBOLSO DE PAGO A PROVEEDORES
$ 130,440 $ 147,660 $ 137,052 $ 135,936
$ 91,308 $ 103,362 $ 95,936 $ 95,155
$ 33,984 $ 39,132 $ 44,298 $ 41,116 $ 40,781 PROVEEDORES ( CUENTA POR PAGAR)
$ 125,292 $ 142,494 $ 140,234 $ 136,271 $ 40,781
ENTA POR COBRAR)

( CUENTA POR PAGAR)

EL RESPLANDOR S.A.

REQUERIMIENTOS DE LOS ARTICULOS

DELTA SIGMA
Materia Prima A 2KG 4KG
Materia Prima B 1KG 2KG
Horas de MOD 4 Horas 4 Horas

Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de Mano de Obra Directa
El costo de la Hora de Mano de Obra Directa es de $5,00

INFORME DE INVENTARIOS

Inv. Inicial Inv. Final Costo Inv. Inicial Inv. Final

deseado deseado
(Unidades) (Unidades) ($) ($)
Materia Prima A 4,000 3,000 $2,00 Kilo $ 8,000 $ 6,000
Materia Prima B 2,500 1,000 $4,00 Kilo $ 10,000 $ 4,000
Delta 200 300
Sigma 400 150

INFORME DE VENTAS

Precio Ventas
Venta Planeadas
Delta $ 60 4,000
Sigma $ 70 6,000

Los inventarios en proceso tienen poca revelancia para la eleboración del presupuesto
Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en las horas de MOD y se componen de:

Depreciacón fabrica $ 10,000 FIJOS

Supervisión $ 70,000 FIJOS
Seguros de fabrica $ 40,000 FIJOS
Mantenimiento $ 11,600 VARIABLES
Accesorios $ 6,000 VARIABLES
Energeticos $ 20,000 VARIABLES
$ 157,600
Los gastos generales de operación ascienden a:

Sueldos de administración $ 15,000

Comisiones en ventas $ 6,600
Depreciación edificios $ 5,000
Comisiones bancarias $ 3,000
Publicidad $ 30,000
Gastos de cafeteria $ 5,400
$ 65,000
El impuesto de renta es del 40%, y la reserva legal es del 10%

La Compañía espera realizar las siguientes actividades:

Adquirir una nueva maquibaria por valor de $50.000, el último día del año 2017
El 90% de las ventas presupuestadas, se espera recaudarlas en ese año.
Durante el año 2017, se cobran las cuentas por cobrar del año 2016
Se cancelará el 90% de la compra de materias primas del año 2017
Se cancelarán todos los compromisos adquiridos por la compañía previstos en los presupuestos
En el 2017, se cancela el impueto del año anterior

Con base en lo anterior deberán realizar el presupuesto maestro de la compañía El Resplandor

mediante la elaboración de las cedulas presupuestales de:

Ventas
Producción
Uso de materia prima
Compra de materia prima
Horas de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Costo unitario de articulos
Presupuesto de inventarios finales
Gastos generales de operación
Estado de costo de producción y ventas proyectado
Flujo de caja proyectado
Estado de perdidas y ganancias proyectado
Balance general

Ademas, deberán efectuar un análisis de la situación de la empresa, al aprobar los presupuestos

antes señalados
 EL RESPLANDOR S.A.

Fecha: Octubre 2020

PRESENTADO POR:
Jana Gabriela Almeyda Mckeller
Leidy Lorena Ramos Becerra
Edgar Humberto Tarazona Leon

GRUPO 0041
ESPECIALIZACIÓN GERENCIA FINANCIERA

PRESUPUESTO DE VENTAS
Concepto DELTA
UNIDADES VENDIDAS PROYECTADAS 2017 4,000
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 60
INGRESOS PROYECTADOS 2017 $ 240,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
DELTA
UNIDADES VENDIDAS 2017 4,000
(+) IF PRODUCTOS TERMINADOS 300
(-) II PRODUCTOS TERMINADOS 200
(=) UNIDADES A PRODUCIR 4,100

PRESUPUESTO USO DE MATERIA PRIMA

USO DE MATERIA PRIMA DELTA CANTIDAD
MATERIA PRIMA A 2
MATERIA PRIMA B 1
COSTO MATERIA PRIMA DELTA

USO DE MATERIA PRIMA SIGMA CANTIDAD

MATERIA PRIMA A 4
MATERIA PRIMA B 2
COSTO MATERIA PRIMA SIGMA

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

DELTA
UNIDADES A PRODUCIR 4,100
COSTOPOR UNIDAD $ 8.00
COSTO MATD UTILIZADOS $ 32,800
(+) IF MATD
(-) II MATD
(=) COSTO COMPRA MATD

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DELTA
HORAS MOD POR UNIDAD 4
TARIFA MOD POR HORA $ 5
COSTO MOD POR UNIDAD $ 20
UNIDADES A PRODUCIR 4,100
COSTO MOD $ 82,000
TOTAL HORAS 16,400

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DELTA
UNIDADES A PRODUCIR 4,100
COSTOS VARIABLES
Mantenimiento
Accesorios
Energeticos
TOTAL COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
Depreciacón fabrica
Supervisión
Seguros de fabrica
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL CIF
(-) DEPRECIACIÓN
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO DE CIF

CIF POR UNIDAD

COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO DELTA

MATD $ 8.00
MOD $ 20
CIF $ 16
COSTO UNITARIO $ 44.00

PRESUPUESTO DE GOA Y GOV

SUELDO DE ADMINISTRACION $ 15,000

PUBLICIDAD $ 30,000
DEPRECIACION EDIFICIOS $ 5,000
COMISIONES EN VENTAS $ 6,600
COMISIONES BANCARIAS $ 3,000
GASTOS DE CAFETERIA $ 5,400
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(-) DEPRECIACIÓN EDIFICIOS $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE LOS GO $ 60,000

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINALES

Concepto IFUnidades
MATERIA PRIMA A 3000
MATERIA PRIMA B 1000
DELTA 300
SIGMA 150

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos de administración
Depreciación edificios
Gastos de cafeteria
TOTAL GASTOS DE ADMISTRACION
GASTOS DE VENTAS
Publicidad
Comisiones en venta
TOTAL GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones bancarias
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
TOTAL GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN

PRESUPUESTO ESTADO DE COSTOS PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADAS

Compañía El Resplandor S.A.
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
MATERIA PRIMA REQUERIDA
MANO DE OBRA DIRECTA
CIF
COSTO DE PRUCCION PROYECTADO
Mas II DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE
Menos IF DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTAS PROYECTADO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Compañía El Resplandor S.A.
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Saldo inicial caja
ENTRADAS A CAJA
Recaudo de efectivo 90%
Cuentas por cobrar 2016
DISPONIBLE EN EFECTIVO
SALIDAS DE CAJA
pago compra materia prima 90%
Pago MOD
Pago gastos generales de operación
Pago costos indirectos de fabricación
Cuetas por pagar 2016
Ipuesto por pagra 2016
Compra maquinaria
TOTAL SALIDAS
SALDO FINAL CAJA

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Compañía El Resplandor S.A.
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS PROYECTADO
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTO D ERENTA 40%
(-) RESERVA LEGAL 10%
(=) UTILIDAD A REPARTIR

BALANCE GENERAL
Compañía El Resplandor S.A.
2017
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO $ 5,880
CXC $ 66,000
MATERIA PRIMA $ 10,000
TERMINADO $ 21,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 102,880
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS $ 21,400
EDIFIO Y EQUIPO $ 160,000
DE ACUMULADA $ 55,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 126,400
TOTAL ACTIVOS $ 229,280

PASIVOS

PROVEEDORES $ 11,680
IMPUESTO POR PAGAR $ 42,800
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO $ 54,480
TOTAL PASIVOS $ 54,480

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 90,000
UTILIDADES RETENIDAS $ 74,100
RESERVA LEGAL $ 10,700
TOTAL PATRIMONIO $ 174,800
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 229,280

INDICADORES FINANCIEROS
Compañía El Resplandor S.A.
LIQUIDEZ=ACTIVO CORRIENTE/PASIVO $ 2
SOLVENCIA=TOTAL ACTIVO/TOTAL PASIVO $ 4.21
CAPITAL NETO DE TRABAJO=ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE $ 48,400
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA=UTILIDAD BRUTA/VENTAS NETAS 26%
MARGEN RENTABILIDAD OPERACIONAL=UTILIDAD OPERACIONAL/VENTA NETA*100 $ 16.21
ROE=UTILIDAD NETA/PATRIMONIO 30.61%
ROA=UTILIDAD NETA/ACTIVOS 23.33%

ANALISIS FINANCIERO

INDICES DE LIQUIDEZ:

Razon Corriente: Sugun el analisis realizado a la empresa el Resplandor S.A se puede determinar que la entidad dispone
peso de deuda a corto plazo.

Capital Neto de Trabajo: Apartir del analisis se pudo determinar que la entidad cuenta con un capital neto de trabajo de
Operativos anuales y cubrir los valores de las obligaciones a corto plazo.

Margen de Utilidad Bruta: Se pudo determinar que las Ventas de la empresa el Resplandor generan un 26 % De Utilidad

Margen de Rentabilidad Operacional: Se pudo determinar que por cada peso vendido en el ultimo año, se logro obtene

ROE: Se pudo determinar que el Roe ( Rentabilidad sobre el Patrimonio) es de 30,61 %, es Decir, la empresa el Resplando
respecto al patrimonio que posee. en otras palabras, la empresa utiliza el 30,61% de su patrimonio en la generación de u

ROA: Se pudo determinar que el Roa ( Rentabilidad sobre el Activo) es de 23, 33 %, es Decir, la empresa el Resplandor S.A
los Activos que posee. en otras palabras, la empresa utiliza el 23, 33% de sus Activos en la generación de utilidades.
 SIGMA TOTAL
6,000 10,000
$ 70
$ 420,000 $ 660,000

SIGMA TOTAL
6,000 10,000
150 450
400 600
5,750 9,850

COSTO TOTAL
$ 2.00 $ 4.00
$ 4.00 $ 4.00
$ 8.00

COSTO TOTAL
$ 2.00 $ 8.00
$ 4.00 $ 8.00
$ 16.00

SIGMA TOTAL
5,750 9,850
$ 16.00 $ 24.00
$ 92,000 $ 124,800
$ 10,000
$ 18,000
$ 116,800

SIGMA TOTAL
4 4
$ 5 $ 5
$ 20 $ 20
5,750 9,850
$ 115,000 $ 197,000
23,000 39,400

SIGMA TOTAL
5,750 9,850

$ 11,600
$ 6,000
$ 20,000
37,600

$ 10,000
$ 70,000
$ 40,000
120,000
$ 157,600
$ 10,000
$ 147,600

$ 16

SIGMA TOTAL
$ 16.00 $ 24.00
$ 20 $ 40
$ 16 $ 32
$ 52.00 $ 96.00

Costo UnitariTotal INVENTARIOS INICIALES DELTA

2 $ 6,000 II PRODUCTO TERMINADO 200
4 $ 4,000 COSTO UNITARIO $ 44.00
 44 $ 13,200 $ 8,800
52 $ 7,800
$ 31,000 INVENTARIOS FINALES DELTA
II PRODUCTO TERMINADO 300
COSTO UNITARIO $ 44.00
$ 13,200
$ 15,000
$ 5,000
$ 5,400
$ 25,400

$ 30,000
$ 6,600
$ 36,600

$ 3,000
$ 3,000
$ 65,000

CTADAS

$ 124,800
$ 197,000
$ 157,600
$ 479,400
$ 29,600
$ 509,000
$ 21,000
$ 488,000

$ 5,000

$ 594,000
$ 8,600 $ 602,600
$ 607,600

$ 105,120
$ 197,000
$ 60,000
$ 147,600
 $ 24,000
$ 18,000
$ 50,000
$ 601,720
$ 5,880

$ 660,000
$ 488,000
$ 172,000 26%
$ 65,000
$ 107,000
$ 42,800
$ 10,700
$ 53,500

r S.A. ANALISIS DEL ACTIVO:

2016 ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
Realizando un analisis vertical podemos ap
un 45% del total de los activos el cual tuvo
al 2017 de $ 41.680 lo que nos indica un bu
$ 5,000 3% $ 880 18% recuperacion del efectivo.
$ 8,600 29% $ 57,400 667% En el activo no corriente determinamos un
$ 18,000 4% -$ 8,000 -44% aumento de $ 35.000 en relacion al año an
$ 29,600 9% -$ 8,600 -29% de edificio y equipo de oficina con un 70%
$ 61,200 45% $ 41,680 68% finalmente se determina un Activo total de
76.680 frente al año anterior explicado en
$ 21,400 9% $ - -
PASIVO:
$ 110,000 70% $ 50,000 45%
$ 40,000 24% $ 15,000 38% Apartir del analisis vertical y horizontal rea
$ 91,400 55% $ 35,000 38% tiene un representacion del 24% frente al t
disminucion en la cuenta de proveedores d
$ 152,600 100% $ 76,680 50% 24.800 en los impuestos apagar en relacion
un total de Pasivo de $ 54.480 con un aum

PATRIMONIO:
$ 24,000 5% -$ 12,320 - 51.33 Al revisar los resultados podemos determin
$ 18,000 19% $ 24,800 137.78 al año anterior, 39% del total de patrimon
empresa, el 76% de los activos fueron fina
$ 42,000 24% $ 12,480 29.71 patrimonio es de 76% lo que significa que e
$ 42,000 24% $ 12,480 29.71
Estos analisis nos permiten tomar decision
rentable o no las inversiones realizadas y q
nuevas estrategias para aumentar la liquid
 patrimonio es de 76% lo que significa que e

Estos analisis nos permiten tomar decision

rentable o no las inversiones realizadas y q
nuevas estrategias para aumentar la liquid
$ 90,000 39% $ - -
$ 20,600 32% $ 53,500 259.71
$ - 5% $ 10,700 100.00
$ 110,600 76% $ 64,200 58.05
$ 152,600 100% $ 76,680 50.25

CIERO

minar que la entidad dispone de 2 Pesos del Activo Corriente para respaldar cada

un capital neto de trabajo de 48.400 pesos el cual Le permite pagar sus Gastos

generan un 26 % De Utilidad Bruta.

l ultimo año, se logro obtener 16, 21 centavos de Utilidad Operacional.

Decir, la empresa el Resplandor S.A tiene una Rentabilidad del 30,61% con
rimonio en la generación de utilidades

, la empresa el Resplandor S.A tiene una Rentabilidad del 23,33% con respecto a
eneración de utilidades.
 PRESUPUESTO USO MP
SIGMA TOTAL DESCRIPCION UNID PRODUCIR REQURIERE TOTAL COSTO MP
400 DELTA 4,100
$ 52.00 MP A 2 8200 2
$ 20,800 $ 29,600 MP B 1 4100 4
SIGMA 5,750
SIGMA TOTAL MP A 4 23000 2
150 MP B 2 11500 4
$ 52.00 TOTAL
$ 7,800 $ 21,000
DEL ACTIVO:

o un analisis vertical podemos apreciar que el Activo corriente le pertenece

l total de los activos el cual tuvo un aumento considerable entre el año 2016
$ 41.680 lo que nos indica un buen manejo de los recursos y en la
on del efectivo.

o no corriente determinamos un 55% del total de los Activos con un

de $ 35.000 en relacion al año anterior, teniendo como relevancia la cuenta
y equipo de oficina con un 70% del Activo a largo plazo.

e se determina un Activo total de $229.280 teniendo este un aumento de $

nte al año anterior explicado en el aumneto del afectivo y las inversiones.

analisis vertical y horizontal realizado se pudo determinar que el pasivo

epresentacion del 24% frente al total del patrimonio, apreciando una
on en la cuenta de proveedores de $ 12.320 y un aumento importante de $
los impuestos apagar en relacion al año anterior 2016, teniendo asi al cierre
e Pasivo de $ 54.480 con un aumento de $ 12.480 frente al año anterior.

NIO:

os resultados podemos determinar que el capital social no aumento respecto

erior, 39% del total de patrimonio se generaron en el capital social de la
el 76% de los activos fueron financiados por patrimonio, el total del
o es de 76% lo que significa que es rentable.

sis nos permiten tomar decisiones partiendo de los datos porcentuales si es

no las inversiones realizadas y que tan riesgosas resultarian ser establecer
rategias para aumentar la liquidez.
o es de 76% lo que significa que es rentable.

sis nos permiten tomar decisiones partiendo de los datos porcentuales si es

no las inversiones realizadas y que tan riesgosas resultarian ser establecer
rategias para aumentar la liquidez.
COSTO TOTAL

$ 16,400
$ 16,400

$ 46,000
$ 46,000
$ 124,800