TALLER DE PERSONA JURIDICA No 1

AÑO GRAVABLE 2018

IMPUESTOS SOBRE LA RENTA, GANANCIAS OCASIONALES

La Cía. Turística de la Sabana S.A.S. tiene los siguientes ingresos durante 2018: De un hotel (con
rentas exentas) $ 1.400 millones y un restaurante ubicado en la Vía a Medellín $ 200 millones.
Además, vendió activos fijos por $ 400 millones (adquiridos en 2014)

Los costos son, en su orden de: $ 600 millones, $ 100 millones y $ 390 millones.
deducciones son: 400 millones, 60 millones y 12 millones, respectivamente.

Favor precisar, mediante la depuración correspondiente, el valor de los impuestos nacionales que
deba liquidar por tales conceptos, aplicando la depuración de la renta prevista para ello.

LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE RENTA ORDINARIA:

Detalle (cifras en miles) TOTAL Hotel Restaurante Venta A.F.

Ingresos 2.000.000 1.400.000 200.000 400.000

Costos y gastos 1.090.000 600.000 100.000 390.000

Renta Bruta 910.000 800.000 100.000 10.000

Deducciones
472.000 400.000 60.000 12.000
Renta Líquida
438.000 400.000 40.000 - 2.000
Renta Exenta
400.000 400.000 0 0
Renta Líquida Gravable
38.000 - 40.000 - 2.000
Impuesto de Renta
12.540   13.200 - 660

(-) Descuento
tributario 0 0 0 0

Impuesto NETO de
Renta 12.540   13.200 - 660