NOMBRE DE EMPRESA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE MAYO 2019

MONTO EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 300000

Cuentas por cobrar comerciales 1100000

(-) Estimación cuentas dudosas -320000
Cuentas por cobrar diversas 0
Mercaderias 2650000
Envases y embalajes 400000

(-) Estimacion por desvalorizacion de inventarios -200000

Servicios pagados por adelantado 224000
Anticipo a provedores 0
Impuesto a la renta x recuperar 200000
Subtotal 4354000

Activos no corrientes disponibles para la venta 680,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,034,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Fondos restringidos 500000
Cuentas x cobrar comerciales 580000
Propiedad planta y equipo 1140000
(-) Depreciación acumulada IME -300000
Intangibles 0
(-) Depreciación acumulada INT 0
Activos por impuestos diferidos 450000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2370000

TOTAL ACTIVO 7,404,000

MPRESA
NCIERA DE MAYO 2019
DO EN SOLES
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro bancario 1100000
Obligaciones financieras a corto plazo 105000
Cuentas por pagar comerciales 900000
Tributos por pagar - IGV 0
Otras cuentas por pagar 1089000
Anticipo de clientes 0

TOTAL PASIVO CORRIENTE 3194000

PASIVO NO CORRIENTE

cuentas x pagar comerciales 300000

Obligaciones financieras a largo plazo 245000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 545000

TOTAL PASIVO 3739000

PATRIMONIO
Capital 2000000
Prima de emisión 250000
Excedente de revaluación 340000
Reserva legal 110000
Resultados acumulados 0
Resultados del ejercicio 965000
TOTAL PATRIMONIO 3665000

PASIVO Y PATRIMONIO 7404000

 NOMBRE DE EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS DEL … AL ….
MONTO EXPRESADO EN SOLES
Ventas 5000000
(-) Costo de ventas -3500000

(=) UTILIDAD BRUTA 1500000

(-) Gastos administrativos 400000

(-) Gastos de ventas 170000
(+) Utilidad venta maquinaria 120000

(-) Otros gastos de gestión 0

(=) UTILIDAD OPERATIVA 1050000

(+) Ingresos financieros 150000

(-) Perdida por dif de cambio 190000

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1010000

(-) Impuesto a la renta 45000

(=) UTILIDAD NETA 965000

otros resultados integrales

excendente de revaluacion 425532
Imp a ganancias difereido -125532
total otros ri 300000 ya se le quito el impuesto

total 1265000
se le quito el impuesto <---- 300000/0.705
 Sumas Saldos
Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
Capital Social 0 2,000,000 2,000,000
Efectivo y equivalente de efectivo 900,000 1,200,000 300,000
Cuentas por Pagar Comerciales 3,000,000 4,200,000 1,200,000
Activos no corrientes disponibles para la venta 680,000 0 680,000
Perdida por diferencia en cambio 190,000 0 190,000
Ventas Brutas 0 5,000,000 5,000,000
Prima de emisión de acciones 0 250,000 250,000
Gastos de Administración 400,000 0 400,000
Cuentas por Cobrar Comerciales – Clientes 5,680,000 4,000,000 1,680,000
Depreciación Acumulada 0 300,000 300,000
Costo de Ventas 3,500,000 0 3,500,000
Mercaderías 5,750,000 3,100,000 2,650,000
Cuentas por pagar diversas 200,000 1,089,000 889,000
Propiedad, planta y equipo 1,140,000 0 1,140,000
Estimación desvalorización de inventarios 0 200,000 200,000
Servicios Pagados por Adelantado 236,000 12,000 224,000
Envases y embalajes 400,000 0 400,000
Ingresos Financieros 0 150,000 150,000
Reserva Legal 0 110,000 110,000
Activos por impuestos diferidos 450,000 0 450,000
Ingresos por venta de vehículos 0 300,000 300,000
Gastos de Venta y distribución 170,000 0 170,000
Estimación cobranza dudosa 80,000 400,000 320,000
Excedente de revaluación 0 340,000 340,000
Obligaciones financieras 50,000 400,000 350,000
Costo de enajenación venta de vehículos 180,000 0 180,000
Gasto por impuesto a las ganancias 45,000 0 45,000
SUMAS 23,051,000 23,051,000 11,709,000 11,709,000
Resultado del Ejercicio
SUMAS IGUALES 23,051,000 23,051,000 11,709,000 11,709,000
 Situación financiera Resultados
Activo Pasivo/Pat Gastos Ingresos
2,000,000
-300,000
1,200,000
680,000
190,000
5,000,000
250,000
400,000
1,680,000
-300,000
3,500,000
2,650,000
889,000
1,140,000
-200,000
224,000
400,000
150,000
110,000
450,000
300,000
170,000
-320,000
340,000
350,000
180,000
45,000
6,104,000 5,139,000 4,485,000 5,450,000
965,000 965,000
6,104,000 6,104,000 5,450,000