Ejercicio

La empresa LOS TUNJOS generó los siguientes ingresos durante el 2020

Los costos suman un total de
Dentro de los costos, la empresa incurrió en unos pagos en efectivo totales en el año a varias personas naturales así:
JUANA PEREZ
DAVID GAITAN
KAREN NIEVES
JUAN GUEVARA
LINA RODRÍGUEZ
MARTHA HUERTAS

En cuanto a los costos de administración y venta, cerraron el año así:

GASTOS DE ADMIN
GASTOS DE VENTAS

Al cierre del año se encontró que adicional al pago de salarios del gerente, se estaba pagando la
universidad de sus hijos y se reconoció el gasto como respresentación y ventas. El valor semestral total
era de:

Los clientes le certificaron a la empresa LOS TUNJOS un total de retenciones para el 2020 por el siguiente
valor

Calcule la tasa efectiva de tributación de LOS TUNJOS para el año 2020 y cuál sería el valor a pagar en el
impuesto de renta despues de retenciones
 500,000,000 UVTS PERMITIDAS 2020
ESTADOS FINANCIEROS "LOS TUNJO
350,000,000 1 UVT 35,607
arias personas naturales así: 100 UVT 3,560,700 INGRESOS TOTALES
6,000,000 $ 2,439,300
4,500,000 $ 939,300 Costos totales
4,800,000 $ 1,239,300 COSTO NETO
3,000,000 NO alcanza las UVTS requeridas
3,600,000 $ 39,300 UTILIDAD BRUTA
4,200,000 $ 639,300
26,100,000 5,296,500 Gastos administrativos
Gastos de ventas
TOTAL DE GASTOS
70,000,000
20,000,000 Utilidad antes de los impuestos

Utilidad neta
18,000,000 36,000,000

TASA EFECTIVA DE "LOS TUNJOS"

8,000,000
□(64&32414880/6
0000000)= 0,54=
54%
 ESTADOS FINANCIEROS "LOS TUNJOS" 2020 IMPUESTO DE RENTA 2020

ESOS TOTALES $ 500,000,000 INGRESOS TOTALES $ 500,000,000

s totales $ 350,000,000 COSTO NETO $ 350,000,000

O NETO $ 350,000,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 70,000,000
DAD BRUTA $ 150,000,000 Gastos por representación $ 36,000,000
Gastos en efectivo $ 5,296,500
Gastos administrativos $ 70,000,000
Gastos de ventas $ 20,000,000 GASTOS DE VENTAS $ 20,000,000
TOTAL DE GASTOS $ 90,000,000
TOTAL $ 440,000,000.00
d antes de los impuestos $ 60,000,000
UTILIDAD ANTES DEL % $ 60,000,000
Utilidad neta $ 60,000,000 UTILIDAD TOTAL

RETENCIONES DE CLIENTES
EFECTIVA DE "LOS TUNJOS"
IMPUESTO TOTAL
64&32414880/6
00000)= 0,54=
%
NTA 2020 CONFIGURACIÓN FISCAL PARTE FISCAL

$ 500,000,000 $ 500,000,000

$ 350,000,000 $ 350,000,000

$ 70,000,000 $ 41,296,500 $ 28,703,500

$ 36,000,000
$ 5,296,500

$ 20,000,000 $ 20,000,000.00

$ 440,000,000.00 $ 398,703,500.00

$ 60,000,000 101,296,500
$ 32,414,880

$ 8,000,000

$ 24,414,880