ACTIVIDAD PASO 4 - CONTROLAR LOS COSTOS

ESTUDIANTES:

Leycy Dayhana Diaz Cód. 1061697068

Maycol Lizcano Cód. 80257450
Yuri Carina Castañeda Martín Cód. 23623819
Zandra Viviana Granados Rodriguez Cód.
Julian Ricardo Gomez Cód.
Maria Jose Vinueza Cód.1019097834

Grupo N° 1040002­_28

DOCENTE:
Flor Manuela Ariza Molina
Directora Curso

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
ESPECIALIZACION EN GESTION DE PROYECTOS
GESTION DE LOS COSTOS DEL PROYECTO
2019
OS

EGOCIOS - ECACEN
 Introducción
Apreciado estudiante lo invito revisar y analizar las referencias bibliográficas correspondientes
espacio la introducción de la actividad. Cada participante construye una introducción para mayor
escribe el nombre completo de quien la real

Utilice el siguiente cuadro para desarrollar este

Controlar los Costos es el proceso de monitorear el estado del proyecto para actualizar los costo
costos. El beneficio clave de este proceso es que la línea base de costos es mantenida a lo largo del
el proyecto (Institute, 2017). El control de los Costos incluye: Monitorear el comportamiento de los
proyecto se incluyen en la línea base de costos revisada, informar a los interesados en el proyecto d
influir en los factores que producen cambios en los costos.

Como estudiantes estaremos en capacidad de monitorear la situación del proyecto para actuali
línea base de Costos. Para la construcción de esta actividad abordaremos temáticas relacionadas co
Gestión del Valor Ganado y Herramientas y Técnicas.

El valor ganado (EV) es la medida del trabajo realizado expresado en términos de presupuesto a
con el trabajo autorizado que se ha completado. El EV medido debe corresponderse con la PMB y n
para un componente. El EV se utiliza a menudo para calcular el porcentaje completado de un proye
avance para cada componente de la EDT/WBS, con objeto de medir el trabajo en curso. Los directo
para determinar el estado actual, como el total acumulado, para establecer las tendencias de desem

Dentro de las Herramientas y Técnicas utilizadas en el control de costos del proyecto tenemos: G
desempeño del trabajo por completar (TCPI), Revisiones de desempeño, Análisis de variación y Soft

Como grupo de trabajo desarrollaremos la actividad del problema planteado en el archivo Exce
donde dará solución a los siguientes escenarios: Construcción curva S, Variación del programa – SV
Proyecciones, Recomendaciones y conclusiones.
 Introducción
rencias bibliográficas correspondientes a la unidad 3 - Controlar los costos y describir en este
construye una introducción para mayor comprensión del tema. Al final de cada introducción se
be el nombre completo de quien la realiza.

siguiente cuadro para desarrollar este punto.

do del proyecto para actualizar los costos del proyecto y gestionar cambios a la línea base de
se de costos es mantenida a lo largo del proyecto. Este proceso se lleva a cabo a lo largo de todo
e: Monitorear el comportamiento de los costos, asegurar que sólo los cambios apropiados al
ormar a los interesados en el proyecto de los cambios autorizados que afectarán los costos e

ear la situación del proyecto para actualizar el presupuesto del mismo y gestionar cambios en la
abordaremos temáticas relacionadas con la Unidad 3: Control de los costos del proyecto:

xpresado en términos de presupuesto autorizado para dicho trabajo. Es el presupuesto asociado

ido debe corresponderse con la PMB y no puede ser mayor que el presupuesto aprobado del PV
ar el porcentaje completado de un proyecto. Deberían establecerse criterios de medición del
de medir el trabajo en curso. Los directores de proyecto monitorean el EV, tanto sus incrementos
para establecer las tendencias de desempeño a largo plazo (Institute, 2017).

ontrol de costos del proyecto tenemos: Gestión del valor ganado, Proyecciones, Índice de
e desempeño, Análisis de variación y Software de gestión de proyectos (Institute, 2017).

l problema planteado en el archivo Excel denominado: “Simulador Gestión del valor ganado”, en
ón curva S, Variación del programa – SV, Variación del costo – CV, Rendimiento del proyecto,
PROYECTO A ANALIZAR

Para lograr abordar diversas actividades o EDT de un proyecto y que cuyo avance permitiera llevar a cabo los procesos de aplicar la técnica del valor ganado y a

proyecciones de cada actividad en caso de que estuviesen desviadas, se escogió un proyecto de unas torres de oficinas de 15 pisos, ubicada en la ciudad de

encontraba en un avance cercano al 75%. Su fecha de inicio fue planeada para Noviembre de 2018 y su fecha de terminación para el mes deabril de 2020, es d

prevista de 18 meses. El presupuesto de obra estimado para la torre es de $4’500.000.000. Por otra parte también era conveniente tener acceso a la inform

trabajo: presupuesto y programación de obra iniciales, cortes de obra, avance físico de obra, etc.

Fecha Acumulado Avance Real Costo Real

Presupuesto

May-19 $146,088,735
Jun-19 $234,043,874 $113,999,934 $185,071,692
Jul-19 $398,999,023 $119,999,507 $126,089,856
Aug-19 $435,797,772 $228,110,179 $229,630,645
Sep-19 $1,162,083,469 $625,590,395 $481,277,751
Oct-19 $1,528,369,166 $1,221,573,950 $972,978,089
Nov-19 $1,695,724,742 $1,551,288,186 $1,535,666,552
Dec-19 $1,753,736,175 $1,650,677,387 $1,563,640,707
Jan-20 $1,827,907,934 $1,736,383,133 $1,961,791,133
Feb-20 $1,928,780,237 $1,903,997,362 $2,132,309,672
 Mar-20 $2,210,224,980 $2,181,771,364 $2,134,393,418
Apr-20 $2,537,791,068 $2,503,590,422 $2,487,682,325
May-20 $3,065,302,787 $2,985,483,089 $2,941,670,789
Jun-20 $3,306,919,060
Jul-20 $3,471,381,687
Aug-20 $3,635,844,315
Sep-20 $3,800,306,942
Oct-20 $3,908,478,777

Se requiere con esta información realizar la gráfica de curva S tanto del (PV), (EV) y (AC), Vale aclarar que los porcentajes de avance de obra están en función d

que para las 3 curvas siempre se graficará dinero ($) vs tiempo (mes).

Espacio para la gráfica

Curva S
$4,500,000,000

$4,000,000,000

$3,500,000,000

$3,000,000,000
Monto en pesos

$2,500,000,000

$2,000,000,000

$1,500,000,000

$1,000,000,000
 $3,500,000,000

$3,000,000,000

Monto en pesos
$2,500,000,000

$2,000,000,000

$1,500,000,000

$1,000,000,000

$500,000,000

$0
May-19 Jun-19 Jul-19 Aug-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dec-19 Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug

Tiempo-Meses
sos de aplicar la técnica del valor ganado y a su vez el de ajustar las

oficinas de 15 pisos, ubicada en la ciudad de Barranquilla la cual se

erminación para el mes deabril de 2020, es decir tiene una duración

én era conveniente tener acceso a la información necesaria para el

ntajes de avance de obra están en función del presupuesto, es decir
20 Apr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20
VARIACIÓN DEL PROGRAMA

Después de obtener la información completa de obra y de establecer que activid

curvas S y hacer su respectiva comparación para determinar en primera instancia
está presentando un ahorro o sobrecosto o en su defecto si se encuentra en lín
corte, en este caso mayo de 2020. Estos son los resultados:

Las actividades que están sombreadas en AMARILLO son aquellas que aún no se ha

REPORTE EJECUCIÓN A 30 DE MAYO DE

PROGRESO
ACTIVIDAD BAC
FISICO(%)
Acabados $458,798,682 100%
Ornamentación $1,124,587,011 100%
Carpintería $199,343,676 100%
Instalaciones sanitarias $218,339,761 100%
Pisos $268,338,763 100%
Inst. Eléctricas $276,342,188 80%
Techos $374,971,582 82%
Pintura $217,550,579 89%
Bases estructurales $248,474,936 0%
Pañete $210,673,676 0%
Estuco $311,057,923 0%
TOTAL $3,908,478,777

Con la anterior información anterior grafique las 3 curvas S y la curva S Variació

espacio:
 Espacio para la gráfica

1. Calcule la variación del programa (SV) utilizando la fórmula que corresponda dej

2. ¿La obra a 30 de octubre de 2019 se encuentra atrasada o no? justifique su repu

3. ¿Según el presupuesto y programación inicial a 30 de mayo de 2020 la obra de

Suministre el valor monetario

4. Teniendo en cuenta el reporte de ejecución de la obra y la gráfica, determine

(SV) . Enumerelas en el siguiente cuadro.

 y de establecer que actividades se van a analizar se procede a graficar las 3
minar en primera instancia si el proyecto está atrasado o adelantado y si se
ecto si se encuentra en línea. Para esto se define el mes en que se hará el
dos:

on aquellas que aún no se han ejecutado..

JECUCIÓN A 30 DE MAYO DE 2020

(PV) (EV) (AC)

$458,776,682 $458,776,682 $478,084,236

$1,118,587,011 $1,118,587,011 $1,235,185,709
$199,343,676 $199,343,676 $168,499,872
$199,322,387 $218,339,761 $216,440,496
$258,565,213 $268,338,763 $246,213,397
$74,628,391 $221,073,751 $198,162,575
$322,586,561 $307,476,697 $210,392,787
$195,728,554 $193,546,748 $188,691,717
$81,666,729 $0 $0
$75,482,523 $0 $0
$80,615,060 $0 $0
$3,065,302,787 $2,985,483,089 $2,941,670,789

rvas S y la curva S Variación del programa (SV) y publíquela en el siguiente

Espacio para la gráfica

órmula que corresponda dejando evidencia en el siguiente campo:

ada o no? justifique su repuesta a continuación:

de mayo de 2020 la obra debería llevar un avance físico correspondiente a?

bra y la gráfica, determine cuales son las posibles causas de variación en la

VARIACIÓN DEL COSTO (CV)

Después de obtener la información completa de obra y de establecer que actividades se van a analizar se
S y hacer su respectiva comparación para determinar en primera instancia si el proyecto está atrasa
presentando un ahorro o sobrecosto o en su defecto si se encuentra en línea. Para esto se define el mes e
caso mayo de 2020. Estos son los resultados:

Las actividades que están sombreadas en amarillo son aquellas que aún no se han ejecutado..

REPORTE EJECUCIÓN A 30 DE MAYO DE 2020

PROGRESO
ACTIVIDAD BAC (PV)
FISICO(%)
Acabados $458,798,682 100% $458,776,682
Ornamentación $1,124,587,011 100% $1,118,587,011
Carpintería $199,343,676 100% $199,343,676
Instalaciones sanitaria $218,339,761 100% $199,322,387
Pisos $268,338,763 100% $258,565,213
Inst. Eléctricas $276,342,188 80% $74,628,391
Techos $374,971,582 82% $322,586,561
Pintura $217,550,579 89% $195,728,554
Bases estructurales $248,474,936 0% $81,666,729
Pañete $210,673,676 0% $75,482,523
Estuco $311,057,923 0% $80,615,060
TOTAL $3,908,478,777 $3,065,302,787

Con la anterior información anterior grafique las 3 curvas S y la curva S Variación del Costo del proyecto
espacio:

Espacio para la gráfica

1. Calcule la variación del Costo y del cronograma utilizando las fórmulas que correspondan dejando ev

tanto del total del proyecto como de las actividades que tienen un avance físico inferior al 100%

2. ¿Qué es lo que muestra la gráfica al 30 de mayo de 2020 interprete la situación y argumente su respues

3. ¿Para el 30 de mayo de 2020 y teniendo en cuenta el avance de obra cuanto se debería haber gast

Suministre el valor monetario

4. Teniendo en cuenta el reporte de ejecución de la obra y a la gráfica, determine posiblemente cual

variación del costo (CV) . Enumérelas en el siguiente cuadro.

actividades se van a analizar se procede a graficar las 3 curvas
ncia si el proyecto está atrasado o adelantado y si se está
ea. Para esto se define el mes en que se hará el corte, en este

se han ejecutado..

E MAYO DE 2020

(EV) (AC)

$458,776,682 $478,084,236
$1,118,587,011 $1,235,185,709
$199,343,676 $168,499,872
$218,339,761 $216,440,496
$268,338,763 $246,213,397
$221,073,751 $198,162,575
$307,476,697 $210,392,787
$193,546,748 $188,691,717
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$2,985,483,089 $2,941,670,789

ariación del Costo del proyecto, y publíquela en el siguiente

áfica
s que correspondan dejando evidencia en el siguiente campo

físico inferior al 100%

uación y argumente su respuesta a continuación:

a cuanto se debería haber gastado y cuanto se ha gastado?

, determine posiblemente cuales son las posibles causas de
RENDIMIENTO DEL PROYECTO

El rendimiento del proyecto está basado en los llamados índices de rendimiento del programa y d
planificado y de dividir el valor ganado entre el costo real respectivamente. Cabe resaltar que los

Por ejemplo, como se puede observar, en las 3 primeras actividades la variación del programa es
lo es. Lo mismo pasa con el CPI, ya que si tenemos una variación negativa, el indicador de costo (
positiva, el indicador debe ser mayor que 1.
Halle las variaciones (SV), (CV) y los índices (SPI), (CPI) por cada una de las actividades teniendo en

RENDIMIENTO A 30 DE MAYO DE

AVANCE
ACTIVIDAD BAC (PV) (EV)
FISICO (%)

Acabados $458,798,682 100% $458,776,682 $458,776,682

Ornamentación $1,124,587,011 100% $1,118,587,011 $1,118,587,011
Carpintería $199,343,676 100% $199,343,676 $199,343,676
Instalaciones sanitarias $218,339,761 100% $199,322,387 $218,339,761
Pisos $268,338,763 100% $258,565,213 $268,338,763
Inst. Eléctricas $276,342,188 80% $74,628,391 $221,073,751
Techos $374,971,582 82% $322,586,561 $307,476,697
Pintura $217,550,579 89% $195,728,554 $193,546,748
Bases estructurales $248,474,936 0% $81,666,729 $0
Pañete $210,673,676 0% $75,482,523 $0
Estuco $311,057,923 0% $80,615,060 $0
TOTAL $3,908,478,777 $3,065,302,787 $2,985,483,089

Con la anterior información grafique la actividad 7 incluyendo también sus variacion

Espacio para la gráfica

 Espacio para la gráfica

1. Apoyado en la gráfica anterior intérprete la curva y de una opinión sobre la misma:

2. Teniendo en cuenta el resultado de las variaciones y de los índices de la actividad 7, podemos afirmar q

misma; argumente su respuesta apoyándose con las cifras halladas en la tabla de rendimiento:

3. ¿La variación del total del programa y su indicador y la variación del costo total del proyecto y su ind

cifras halladas en la tabla de rendimiento:

4. ¿El CPI se calcula para las 3 últimas actividades que se encuentran resaltadas con color amarillo? Argum
dimiento del programa y del costo, que no es más que dividir el valor ganado entre el valor
nte. Cabe resaltar que los índices de rendimiento deben ser coherentes con la variación.

variación del programa es 0 lo que debe indicar que el SPI debe ser 1 como efectivamente
va, el indicador de costo (CPI) debe ser menor que 1 y viceversa, si la variación del costo es

as actividades teniendo en cuenta los siguientes datos y complete el siguiente cuadro

NTO A 30 DE MAYO DE 2020

VARIACIÓN INDICES DE RENDIMIENTO

(AC) (SV) (CV) (SPI) (CPI)

$478,084,236
$1,235,185,709
$168,499,872
$216,440,496
$246,213,397
$198,162,575
$210,392,787
$188,691,717
$0
$0
$0
$2,941,670,789

yendo también sus variaciones e índices y publíquela en el siguiente espacio:

spacio para la gráfica

spacio para la gráfica

misma:

vidad 7, podemos afirmar que hubo un atraso del total de la actividad y un ahorro en el costo de la

de rendimiento:

total del proyecto y su indicador, son coherentes? Argumente su respuesta apoyándose con las
s con color amarillo? Argumente su respuesta:
PRONOSTICO-PROYECCIONES ESTIMADAS

Habiendo obtenido el rendimiento del proyecto se puede estimar el costo total del mismo. Teniendo en cuenta el CPI (índice del costo) y el EV (valor ganado) se puede

pronosticar cuanto hace falta por ejecutar en dinero en cada una de las actividades (ETC o “estimado hasta la conclusión”) a través de la fórmula ETC=(BAC-EV)/CPI).

Posteriormente este valor se le suma al otro valor que ya se ha ejecutado y así tenemos el EAC o estimado a la conclusión” con la fórmula EAC=(AC+ETC).

Calcule y complete la información del siguiente cuadro de proyecciones del proyecto

PROYECCIONES
PRONOSTICO
VARIACIONES

ACTIVIDAD BAC AVANCE BAC-AC BAC-EV

FISICO % ESTIMADO HASTA LA ESTIMADO A LA
CONCLUSION CON CONCLUSION
VARIACIÓN TIPICA EAC= (AC+ETC)

Acabados $458,798,682 100%

Ornamentación $1,124,587,011 100%
Carpintería $199,343,676 100%
Instalaciones sanitarias $218,339,761 100%
Pisos $268,338,763 100%
Inst. Eléctricas $276,342,188 80%
Techos $374,971,582 82%
Pintura $217,550,579 89%
Bases estructurales $248,474,936 0%
Pañete $210,673,676 0%
Estuco $311,057,923 0%
TOTAL $3,908,478,777

1. Teniendo en cuenta los resultados de las proyecciones del cuadro anterior podríamos concluir que el proyecto tendrá un ahorro o no y porque, argumente su respuesta con datos y
cifras y apoyándose con fórmulas.

2. Si lo que quiere el director es que el proyecto termine en presupuesto, es decir que se gaste justo lo que se presupuestó, se debe ajustar el proyecto de tal manera que el índice total
de costos a la conclusión (TCPI) sea 0,94 como lo muestra la tabla al final de los calculos que usted hizo. Este valor se obtiene de dividir (BAC –EV) entre (BAC-AC) cuya operación busca
un equilibrio entre el avance de obra (EV) y su costo real (AC); lo ideal sería que el TCPI fuese 1 para que el proyecto estuviese en presupuesto, pero debido a que ya se presenta un
ahorro se deben reajustar los costos de obra con un índice de costos total de 0,94.
En ese orden de ideas y para lograr tal fin, usted como integrante del proyecto qué modificaciones propone a la EDT para lograr este nuevo alcance (modificación, eliminación o
inclusión de nuevas actividades) , enumérelas a continuación

3. Por obvias razones, no es conveniente que un proyecto genere sobrecosto, pero cabe resaltar que del mismo modo, tampoco es bueno que una obra presente un ahorro
significativo. Esto indicaría debilidades en el proceso de presupuestación y/o programación, por consiguiente un flujo de caja.
¿Qué puede generar tal situación y qué propone para solucionarlo?.
to) y el EV (valor ganado) se puede

s de la fórmula ETC=(BAC-EV)/CPI).

mula EAC=(AC+ETC).

TCPI

e, argumente su respuesta con datos y

yecto de tal manera que el índice total

) entre (BAC-AC) cuya operación busca
, pero debido a que ya se presenta un

o alcance (modificación, eliminación o

no que una obra presente un ahorro

Recomendaciones del control

Una vez desarrollado los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realicen con base en lo aprendido del proceso controlar los
costos, cada participante da una recomendación para el desempeño ideal del proyecto.

Al final de cada recomendación se escribe el nombre completo de quien la realiza.

Utilice el siguiente cuadro para desarrollar este punto.

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión por cada participante del grupo mencionando al final de la misma el nombre completo.
La conclusión está relacionada con el desarrollo del trabajo:

Bibliografía
En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

Institute, P. M. (2017). GUÍA DE LOS FUNDAMENTOS PARA LA DIRECCIÓN DE PROYECTOS. Pensilvania: Project
Management Institute, Inc.