enero

partidad nº1 parcial debe

Efectivo y Equivalente $ 175,000.00
Caja General $ 175,000.00
Inventario $ 150,000.00
Propiedad Planta y Equipo $ 364,000.00
Mobiliario y Equipo $ 89,000.00
Equipo de Transporte $ 50,000.00
Edificio $ 115,000.00
Terreno $ 110,000.00
Capital Social
v/Por inicio de Operaciones
partidad nº2
gastos de administracion $ 262.86
matricula de comercio $ 262.86
Efectivo y Equivalente
Caja General $ 262.86
v/pago de matricula
partidaº3
Iva Credito Fiscal $ 46.80
Compra $ 360.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 406.80
v/compra de mercaderia al contado
partida nº4
Compra $ 360.00
Iva Credito Fiscal $ 46.80
Cuentas Por pagar Comerciales
v/compra de mercaderia al credito
partidanº5
Efectivo y Equivalente $ 141.25
Caja $ 141.25
Iva devito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
partidanº6
Compra Internacional $ 11,615.00
Valor FOB $ 9,600.00
Seguro $ 100.00
Flete $ 400.00
Valor CIF $ 10,100.00
DAI(15%) $ 1,515.00
Iva Credito Fiscal $ 1,509.95
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia Internacional al contado
partidanº7
Cuentas por cobrar $ 203.40
Ventas
Iva devito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
partidanº8
Iva Credito Fiscal $ 117.00
Compra $ 900.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 1,017.00
V/Compra de mercaderia al contado
partidanº9
Compra $ 900.00
Iva Credito Fiscal $ 117.00
Cuentas Por pagar Comerciales
v/ compra de mercaderia al credito
partida nº10
Compra Internacional $ 3,162.50
Valor FOB $ 2,160.00
Seguro $ 40.00
Flete $ 550.00
Valor CIF $ 2,750.00
DAI(15%) $ 412.50
Iva Credito Fiscal $ 411.13
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia Internacional al contado
partidanº11
Cuentas por cobrar $ 1,220.40
Ventas
Iva devito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
partidanº12
gastos de administracion $ 292.00
Impuestos municipales $ 292.00
Efectivo y Equivalente
Caja General $ 292.00
V/Pago de impuestos municipales
partidanº13
Cuentas por cobrar $ 813.60
Ventas
Iva devito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
partidanº14
Compra Internacional $ 1,138.50
Valor FOB $ 900.00
Seguro $ 40.00
Flete $ 50.00
Valor CIF $ 990.00
DAI(15%) $ 148.50
Iva Credito Fiscal $ 148.01
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia Internacional al contado
partidanº15
Efectivo y Equivalente $ 1,130.00
Caja $ 1,130.00
Iva devito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
partidanº16
Compra $ 240.00
Iva Credito Fiscal $ 31.20
Cuentas Por pagar Comerciales
v/compra de mercaderia al credito
partidanº17
Efectivo y Equivalente $ 203.40
Caja $ 203.40
Iva devito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
partidanº18
gastos de administracion $ 1,500.00
Publicidad $ 1,500.00
Iva Credito Fiscal $ 195.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 1,695.00
V/ pago de publicidad
partidanº19
Compra Internacional $ 408.25
Valor FOB $ 280.00
Seguro $ 30.00
Flete $ 45.00
valor cif $ 355.00
DAI(15%) $ 53.25
Iva Credito Fiscal $ 53.07
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia internacional al credito
PARTIDAD N°20
Compra Internacional $ 442.75
Valor FOB $ 360.00
Seguro $ 10.00
Flete $ 15.00
valor cif $ 385.00
DAI(15%) $ 57.75
Iva Credito Fiscal $ 57.56
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia internacional al contado
PARTIDAD N°21
Cuentas por cobrar $ 203.40
Ventas
Iva devito fiscal
v/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°22
Iva Credito Fiscal $ 70.20
compra $ 540.00
Efectivo y Equivalente
Banco $610.20
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°23
Cuentas por cobrar $ 723.20
Ventas
iva debito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°24
Iva Credito Fiscal $ 31.20
compra $ 240.00
Efectivo y Equivalente
Banco $271.20
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°25
Cuentas por cobrar $ 1,084.80
Ventas
iva debito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°26
Iva Credito Fiscal $ 37.44
compra $ 288.00
Efectivo y Equivalente
Banco $325.44
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°27
Cuentas por cobrar $ 406.80
Ventas
iva debito fiscal
v/venta de mercaderia a credito
PARTIDAD N°28
Iva Credito Fiscal $ 46.80
compra $ 360.00
Efectivo y Equivalente
Banco $406.80
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°29
Efectivo y Equivalente $ 553.70
caja $553.70
iva debito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°30
Iva Credito Fiscal $ 23.40
compra $ 180.00
Efectivo y Equivalente
Banco $203.40
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°31
Efectivo y Equivalente $ 1,830.60
caja $1,830.60
iva debito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°32
Iva Credito Fiscal $ 70.20
compra $ 540.00
Efectivo y Equivalente
Banco $610.20
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°33
Efectivo y Equivalente $ 1,356.00
caja $1,356.00
iva debito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°34
gastos de administracion $ 280.00
agua $ 30.00
cable e internet $ 50.00
energia electrica $ 200.00
gastos de venta $ 280.00
agua $ 30.00
cable e internet $ 50.00
energia electrica $ 200.00
Iva Credito Fiscal $ 65.00
Efectivo y Equivalente
caja $ 625.00
v/pago de servicios basicos
PARTIDAD N°35
gastos de administracion $ 1,267.75
sueldos y salarios $ 962.93
ISSS $ 115.50
AFP $ 165.00
renta $ 24.32
gastos de venta $ 1,152.50
sueldos y salarios $ 897.50
ISSS $ 105.00
AFP $ 150.00
renta $ -
efectivo y equivalente
obligaciones por beneficio a empledos
ISSS $ 157.50
AFP $ 162.75
retenciones por pagar
ISSS $ 63.00
AFP $ 152.25
renta $ 24.32
v/por pago de planilla
Partida #36 $ 2,420.25
Gastos Pagados por anticipado $ 152.86
Pago a cuenta $ 152.86
Impuestos por pagar
Pago a cuenta $ 152.86
v/ por la provisión de pago a cuenta
Partida #37
Iva debito fiscal $ 1,135.55
Iva credito fiscal
por provision de iva
Febrero
PARTIDAD N°38 parcial debe
Gastos de administracion $ 53.71
Impuestos municipales $ 53.71
Efectivo y Equivalente
Caja general $ 53.71
Pago de impuestos municipales
PARTIDA 39
Efectivo y Equivalente $ 33,900.00
Caja $ 33,900.00
Iva devito fiscal
Ventas
v/Por venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°40
Efectivo y Equivalente $ 33,900.00
Caja $ 33,900.00
Iva devito fiscal
Ventas
v/Por venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°41
Iva Credito Fiscal $ 46.80
Compra $ 360.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 406.80
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°42
Compra $ 360.00
Iva Credito Fiscal $ 46.80
Cuentas Por pagar Comerciales
v/compra de mercaderia al credito
PARTIDAD N°43
Efectivo y Equivalente $ 141.25
Caja $ 141.25
Iva devito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°44
Compra Internacional $ 11,615.00
Valor FOB $ 9,600.00
Seguro $ 100.00
Flete $ 400.00
Valor CIF $ 10,100.00
DAI(15%) $ 1,515.00
Iva Credito Fiscal $ 1,509.95
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia Internacional al contado
PARTIDAD N°45
Cuentas por cobrar $ 203.40
Ventas
Iva devito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°46
Iva Credito Fiscal $ 117.00
Compra $ 900.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 1,017.00
V/Compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°47
Compra $ 900.00
Iva Credito Fiscal $ 117.00
Cuentas Por pagar Comerciales
v/ compra de mercaderia al credito
PARTIDAD N°48
Compra Internacional $ 3,162.50
Valor FOB $ 2,160.00
Seguro $ 40.00
Flete $ 550.00
Valor CIF $ 2,750.00
DAI(15%) $ 412.50
Iva Credito Fiscal $ 411.13
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia Internacional al contado
PARTIDAD N°49
Cuentas por cobrar $ 1,220.40
Ventas
Iva devito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°50
gastos de administracion $ 292.00
Impuestos municipales $ 292.00
Efectivo y Equivalente
Caja General $ 292.00
V/Pago de impuestos municipales
PARTIDAD N°51
Cuentas por cobrar $ 813.60
Ventas
Iva devito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°52
Compra Internacional $ 1,138.50
Valor FOB $ 900.00
Seguro $ 40.00
Flete $ 50.00
Valor CIF $ 990.00
DAI(15%) $ 148.50
Iva Credito Fiscal $ 148.01
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia Internacional al contado
PARTIDAD N°53
Efectivo y Equivalente $ 1,130.00
Caja $ 1,130.00
Iva devito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°54
Compra $ 240.00
Iva Credito Fiscal $ 31.20
Cuentas Por pagar Comerciales
v/compra de mercaderia al credito
PARTIDAD N°55
Efectivo y Equivalente $ 203.40
Caja $ 203.40
Iva devito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°56
gastos de administracion $ 1,500.00
Publicidad $ 1,500.00
Iva Credito Fiscal $ 195.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 1,695.00
V/ pago de publicidad
PARTIDAD N°57
Compra Internacional $ 408.25
Valor FOB $ 280.00
Seguro $ 30.00
Flete $ 45.00
valor cif $ 355.00
DAI(15%) $ 53.25
Iva Credito Fiscal $ 53.07
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia internacional al credito
PARTIDAD N°58
Compra Internacional $ 442.75
Valor FOB $ 360.00
Seguro $ 10.00
Flete $ 15.00
valor cif $ 385.00
DAI(15%) $ 57.75
Iva Credito Fiscal $ 57.56
Efectivo y Equivalente
v/compra de mercaderia internacional al contado
PARTIDAD N°59
Cuentas por cobrar $ 203.40
Ventas
Iva devito fiscal
v/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°60
Iva Credito Fiscal $ 70.20
compra $ 540.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 610.20
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°61
Cuentas por cobrar $ 723.20
Ventas
iva debito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°62
Iva Credito Fiscal $ 31.20
compra $ 240.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 271.20
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°63
Cuentas por cobrar $ 1,084.80
Ventas
iva debito fiscal
V/venta de mercaderia al credito
PARTIDAD N°64
Iva Credito Fiscal $ 37.44
compra $ 288.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 325.44
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°65
Cuentas por cobrar $ 406.80
Ventas
iva debito fiscal
v/venta de mercaderia a credito
PARTIDAD N°66
Iva Credito Fiscal $ 46.80
compra $ 360.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 406.80
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°67
Efectivo y Equivalente $ 553.70
caja $ 553.70
iva debito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°68
Iva Credito Fiscal $ 23.40
compra $ 180.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 203.40
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°69
Efectivo y Equivalente $ 1,830.60
caja $ 1,830.60
iva debito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD Nº70
Iva Credito Fiscal $ 70.20
compra $ 540.00
Efectivo y Equivalente
Banco $ 610.20
v/compra de mercaderia al contado
PARTIDAD N°71
Efectivo y Equivalente $ 1,356.00
caja $ 1,356.00
iva debito fiscal
Ventas
v/venta de mercaderia al contado
PARTIDAD N°72
gastos de administracion $ 280.00
agua $ 30.00
cable e internet $ 50.00
energia electrica $ 200.00
gastos de venta $ 280.00
agua $ 30.00
cable e internet $ 50.00
energia electrica $ 200.00
Iva Credito Fiscal $ 65.00
Efectivo y Equivalente
caja $ 625.00
v/pago de servicios basicos
PARTIDAD N°73
gastos de administracion $ 1,302.33
sueldos y salarios $ 987.16
ISSS $ 118.65
AFP $ 169.50
renta $ 27.01
gastos de venta $ 2,527.32
sueldos y salarios $ 1,893.73
ISSS $ 221.55
AFP $ 316.50
renta $ 95.54
Efectivo y Equivalente
obligaciones por beneficio a empledos
ISSS $ 243.00
AFP $ 251.10
retenciones por pagar
ISSS $ 97.20
AFP $ 234.90
renta $ 122.55
v/por pago de planilla
PARTIDAD N°74
Pago anticipado $ 1,202.86
Pago a cuenta $ 1,202.86
impuestos por pagar
por provisiones a pago a cuenta
PARTIDAD N°75
Iva debito fiscal $ 3,915.60
Iva credito fiscal
por provision de iva
Partida 76
Iva Debito Fiscal $ 3,915.60
impuestos por pagar
IVA $ 3,915.60
V/por determinación del IVA a pagar
 haber

$ 689,000.00

$ 262.86

$ 406.80

$ 406.80

$ 16.25
$ 125.00

$ 13,124.95

$ 180.00
$ 23.40
$ 1,017.00

2 ventas de $30,000 cada una al contado

$ 1,017.00

$ 3,573.63

$ 1,080.00
$ 140.40

$ 292.00

$ 720.00
$ 93.60

$ 1,286.51
$ 130.00
$ 1,000.00

$ 271.20

$ 23.40
$ 180.00

$ 1,695.00

$ 461.32

$ 500.31

$ 180.00
$ 23.40
$ 610.20

$ 640.00
$ 83.20

$ 271.20

$ 960.00
$ 124.80

$ 325.44

$ 360.00
$ 46.80

$ 406.80

$ 63.70
$ 490.00

$ 203.40
$ 210.60
$ 1,620.00

$ 610.20

$ 156.00
$ 1,200.00

$ 625.00

$ 1,860.43
$ 320.25
$ 320.25

$ 239.57 $ 239.57

$ 2,420.25
 $ 8,735.00 $ 125.00
$ 8,860.00 $ 155.05
$ 152.86

$ 1,135.55

haber

$ 53.71

$ 3,900.00
$ 30,000.00

$ 3,900.00
$ 30,000.00

$ 406.80

$ 406.80

$ 16.25
$ 125.00
$ 13,124.95

$ 180.00
$ 23.40

$ 1,017.00

$ 1,017.00

$ 3,573.63

$ 1,080.00
$ 140.40

$ 292.00

$ 720.00
$ 93.60
$ 1,286.51

$ 130.00
$ 1,000.00

$ 271.20

$ 23.40
$ 180.00

$ 1,695.00

$ 461.32

$ 500.31
$ 180.00
$ 23.40

$ 610.20

$ 640.00
$ 83.20

$ 271.20

$ 960.00
$ 124.80

$ 325.44

$ 360.00
$ 46.80

$ 406.80

$ 63.70
$ 490.00
$ 203.40

$ 210.60
$ 1,620.00

$ 610.20

$ 156.00
$ 1,200.00

$ 625.00

$ 2,880.89
$ 494.10

$ 454.65

$ 1,696.96

$ 1,202.86

$ 3,915.60

$ 3,915.60
 libro mayor
efectivo y equivalente
N° CONCEPTO DEBE
1 v/Por inicio de Operaciones $ 175,000.00
2 v/pago de matricula
3 v/compra de mercaderia al contado
5 v/venta de mercaderia al contado $ 141.25
6 v/compra de mercaderia Internacional al contado
8 V/Compra de mercaderia al contado
10 v/compra de mercaderia Internacional al contado
12 V/Pago de impuestos municipales
14 v/compra de mercaderia Internacional al contado
15 v/venta de mercaderia al contado $ 1,130.00
17 v/venta de mercaderia al contado $ 203.40
18 V/ pago de publicidad
19 v/compra de mercaderia internacional al credito
20 v/compra de mercaderia internacional al contado
22 v/compra de mercaderia al contado
24 v/compra de mercaderia al contado
26 v/compra de mercaderia al contado
28 v/compra de mercaderia al contado
29 v/venta de mercaderia al contado $ 553.70
30 v/compra de mercaderia al contado
31 v/venta de mercaderia al contado $ 1,830.60
32 v/compra de mercaderia al contado
33 v/venta de mercaderia al contado $ 1,356.00
34 v/pago de servicios basicos
35 v/por pago de planilla

inventario
N° CONCEPTO DEBE
1 v/Por inicio de Operaciones $ 150,000.00

propiedad planta y equipo

N° CONCEPTO DEBE
1 v/Por inicio de Operaciones $ 364,000.00

capital social
N° CONCEPTO DEBE
1 v/Por inicio de Operaciones

iva credito fiscal

N° CONCEPTO DEBE
3 v/compra de mercaderia al contado $ 46.80
4 v/compra de mercaderia al credito $ 46.80
6 v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 1,509.95
8 V/Compra de mercaderia al contado $ 117.00
9 v/ compra de mercaderia al credito $ 117.00
10 v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 411.13
14 v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 148.01
16 v/compra de mercaderia al credito $ 31.20
18 V/ pago de publicidad $ 195.00
19 v/compra de mercaderia internacional al credito $ 53.07
20 v/compra de mercaderia internacional al contado $ 57.56
22 v/compra de mercaderia al contado $ 70.20
24 v/compra de mercaderia al contado $ 31.20
26 v/compra de mercaderia al contado $ 37.44
28 v/compra de mercaderia al contado $ 46.80
30 v/compra de mercaderia al contado $ 23.40
32 v/compra de mercaderia al contado $ 70.20
34 v/pago de servicios basicos $ 65.00
#NAME?

cuentas por pagar comerciales

N° CONCEPTO DEBE
4 v/compra de mercaderia al credito
9 v/ compra de mercaderia al credito
16 v/compra de mercaderia al credito

retenciones por pagar

N° CONCEPTO DEBE
35 v/por pago de planilla

obligaciones por beneficio a empleados a corto plazo

N° CONCEPTO DEBE
35 v/por pago de planilla

iva debito fiscal

N° CONCEPTO DEBE
5 v/venta de mercaderia al contado
7 V/venta de mercaderia al credito
11 V/venta de mercaderia al credito
13 V/venta de mercaderia al credito
15 v/venta de mercaderia al contado
17 v/venta de mercaderia al contado
21 v/venta de mercaderia al credito
23 V/venta de mercaderia al credito
25 V/venta de mercaderia al credito
27 v/venta de mercaderia a credito
29 v/venta de mercaderia al contado
31 v/venta de mercaderia al contado
33 v/venta de mercaderia al contado
$ 1,135.55

ventas
N° CONCEPTO DEBE
5 v/venta de mercaderia al contado
7 V/venta de mercaderia al credito
11 V/venta de mercaderia al credito
13 V/venta de mercaderia al credito
15 v/venta de mercaderia al contado
17 v/venta de mercaderia al contado
21 v/venta de mercaderia al credito
23 V/venta de mercaderia al credito
25 V/venta de mercaderia al credito
27 v/venta de mercaderia a credito
29 v/venta de mercaderia al contado
31 v/venta de mercaderia al contado
33 v/venta de mercaderia al contado

gastos de administracion
N° CONCEPTO DEBE
2 v/pago de matricula $ 262.86
12 V/Pago de impuestos municipales $ 292.00
18 V/ pago de publicidad $ 1,500.00
34 v/pago de servicios basicos $ 280.00
35 v/por pago de planilla $ 1,267.75

gastos de venta
N° CONCEPTO DEBE
34 v/pago de servicios basicos $ 280.00
35 v/por pago de planilla $ 1,152.50

impuestos por pagar

N° CONCEPTO DEBE
36 v/ por la provisión de pago a cuenta

gastos pagados por anticipado

N° CONCEPTO DEBE
36 v/ por la provisión de pago a cuenta $ 152.86

compras
N° CONCEPTO DEBE
3 v/compra de mercaderia al contado $ 360.00
4 v/compra de mercaderia al credito $ 360.00
6 v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 11,615.00
8 V/Compra de mercaderia al contado $ 900.00
9 v/ compra de mercaderia al credito $ 900.00
10 v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 3,162.50
14 v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 1,138.50
16 v/compra de mercaderia al credito $ 240.00
19 v/compra de mercaderia internacional al credito $ 408.25
20 v/compra de mercaderia internacional al contado $ 442.75
22 v/compra de mercaderia al contado $ 540.00
24 v/compra de mercaderia al contado $ 240.00
26 v/compra de mercaderia al contado $ 288.00
28 v/compra de mercaderia al contado $ 360.00
30 v/compra de mercaderia al contado $ 180.00
32 v/compra de mercaderia al contado $ 540.00

cuentas por cobrar

N° CONCEPTO DEBE
7 V/venta de mercaderia al credito $ 203.40
11 V/venta de mercaderia al credito $ 1,220.40
13 V/venta de mercaderia al credito $ 813.60
21 v/venta de mercaderia al credito $ 203.40
23 V/venta de mercaderia al credito $ 723.20
25 V/venta de mercaderia al credito $ 1,084.80
27 v/venta de mercaderia a credito $ 406.80
 libro may
efectivo y equ
HABER SALDO N°
$ 175,000.00
$ 262.86 $ 174,737.14 38
$ 406.80 $ 174,330.34 39
$ 174,471.59 40
$ 13,124.95 $ 161,346.64 41
$ 1,017.00 $ 160,329.64 43
$ 3,573.63 $ 156,756.02 44
$ 292.00 $ 156,464.02 46
$ 1,286.51 $ 155,177.51 48
$ 156,307.51 50
$ 156,510.91 52
$ 1,695.00 $ 154,815.91 53
$ 461.32 $ 154,354.59 55
$ 500.31 $ 153,854.28 56
$ 610.20 $ 153,244.08 57
$ 271.20 $ 152,972.88 58
$ 325.44 $ 152,647.44 60
$ 406.80 $ 152,240.64 62
$ 152,794.34 64
$ 203.40 $ 152,590.94 66
$ 154,421.54
$ 610.20 $ 153,811.34 68
$ 155,167.34 69
$ 625.00 $ 154,542.34 70
$ 1,860.43 $ 152,681.91 71
72
73

HABER SALDO iva credito

$ 150,000.00 N°

41
42
HABER SALDO 44
$ 364,000.00 46
47
48
52
HABER SALDO 54
$ 689,000.00 $ 689,000.00 56
57
58
60
 HABER SALDO 62
$ 46.80 64
$ 93.60 66
$ 1,603.55 68
$ 1,720.55 70
$ 1,837.55 72
$ 2,248.68 75
$ 2,396.68
$ 2,427.88
$ 2,622.88 cuentas por pagar
$ 2,675.95 N°
$ 2,733.51
$ 2,803.71 42
$ 2,834.91 47
$ 2,872.35 54
$ 2,919.15
$ 2,942.55
$ 3,012.75 retenciones p
$ 3,077.75 N°
$ 1,135.55 $ 1,942.20
73

s
HABER SALDO obligaciones por beneficio a e
$ 406.80 $ 406.80 N°
$ 1,017.00 $ 1,423.80
$ 271.20 $ 1,695.00 73

iva debito
HABER SALDO N°
$ 239.57 $ 239.57
39
40
a corto plazo 43
HABER SALDO 45
$ 320.25 $ 320.25 49
51
53
55
HABER SALDO 59
$ 16.25 $ 16.25 61
$ 23.40 $ 39.65 63
$ 140.40 $ 180.05 65
$ 93.60 $ 273.65 67
$ 130.00 $ 403.65 69
$ 23.40 $ 427.05 71
$ 23.40 $ 450.45 75
$ 83.20 $ 533.65 75
$ 124.80 $ 658.45
$ 46.80 $ 705.25
$ 63.70 $ 768.95 venta
$ 210.60 $ 979.55 N°
$ 156.00 $ 1,135.55
$ - 39
40
43
45
49
51
HABER SALDO 53
$ 125.00 $ 125.00 55
$ 180.00 $ 305.00 59
$ 1,080.00 $ 1,385.00 61
$ 720.00 $ 2,105.00 63
$ 1,000.00 $ 3,105.00 65
$ 180.00 $ 3,285.00 67
$ 180.00 $ 3,465.00 69
$ 640.00 $ 4,105.00 71
$ 960.00 $ 5,065.00 $ 8,735.00
$ 360.00 $ 5,425.00
$ 490.00 $ 5,915.00 gastos de admi
$ 1,620.00 $ 7,535.00 $ 152.86 N°
$ 1,200.00 $ 8,735.00
38
50
56
72
HABER SALDO 73
$ 262.86
$ 554.86
$ 2,054.86 gastos de v
$ 2,334.86 N°
$ 3,602.61
72
73

HABER SALDO
$ 280.00 impuestos po
$ 1,432.50 N°

74
76
HABER SALDO
 $ 152.86 $ 152.86 gastos pagados po
N°

o 74
HABER SALDO
$ 152.86
compra
N°

HABER SALDO 41
$ 360.00 42
$ 720.00 44
$ 12,335.00 46
$ 13,235.00 47
$ 14,135.00 48
$ 17,297.50 52
$ 18,436.00 54
$ 18,676.00 57
$ 19,084.25 58
$ 19,527.00 60
$ 20,067.00 62
$ 20,307.00 64
$ 20,595.00 66
$ 20,955.00 68
$ 21,135.00 70
$ 21,675.00

cuentas por
N°
HABER SALDO
$ 203.40 45
$ 1,423.80 49
$ 2,237.40 51
$ 2,440.80 59
$ 3,164.00 61
$ 4,248.80 63
$ 4,655.60 65

capital so
N°
1
 libro mayor
efectivo y equivalente
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
pasa de enero $ 152,681.91
Pago de impuestos municipales $ - $ 53.71 $ 152,628.20
v/Por venta de mercaderia al contado $33,900.00 $ - $ 186,528.20
v/Por venta de mercaderia al contado $33,900.00 $ - $ 220,428.20
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 406.80 $ 220,021.40
v/venta de mercaderia al contado $ 141.25 $ - $ 220,162.65
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ - $ 13,124.95 $ 207,037.70
V/Compra de mercaderia al contado $ - $ 1,017.00 $ 206,020.70
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ - $ 3,573.63 $ 202,447.08
V/Pago de impuestos municipales $ - $ 292.00 $ 202,155.08
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ - $ 1,286.51 $ 200,868.57
v/venta de mercaderia al contado $ 1,130.00 $ - $ 201,998.57
v/venta de mercaderia al contado $ 203.40 $ - $ 202,201.97
V/ pago de publicidad $ - $ 1,695.00 $ 200,506.97
v/compra de mercaderia internacional al credito $ - $ 461.32 $ 200,045.65
v/compra de mercaderia internacional al contado $ - $ 500.31 $ 199,545.34
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 610.20 $ 198,935.14
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 271.20 $ 198,663.94
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 325.44 $ 198,338.50
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 406.80 $ 197,931.70
v/venta de mercaderia al contado $ 553.70 $ - $ 198,485.40
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 203.40 $ 198,282.00
v/venta de mercaderia al contado $ 1,830.60 $ - $ 200,112.60
v/compra de mercaderia al contado $ - $ 610.20 $ 199,502.40
v/venta de mercaderia al contado $ 1,356.00 $ - $ 200,858.40
v/pago de servicios basicos $ - $ 625.00 $ 200,233.40
v/por pago de planilla $ - $ 2,880.89 $ 197,352.51

iva credito fiscal

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
pasa de enero $ 1,942.20
v/compra de mercaderia al contado $ 46.80 $ 1,989.00
v/compra de mercaderia al credito $ 46.80 $ 2,035.80
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 1,509.95 $ 3,545.75
V/Compra de mercaderia al contado $ 117.00 $ 3,662.75
v/ compra de mercaderia al credito $ 117.00 $ 3,779.75
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 411.13 $ 4,190.88
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 148.01 $ 4,338.88
v/compra de mercaderia al credito $ 31.20 $ 4,370.08
V/ pago de publicidad $ 195.00 $ 4,565.08
v/compra de mercaderia internacional al credito $ 53.07 $ 4,618.15
v/compra de mercaderia internacional al contado $ 57.56 $ 4,675.71
v/compra de mercaderia al contado $ 70.20 $ 4,745.91
v/compra de mercaderia al contado $ 31.20 $ 4,777.11
v/compra de mercaderia al contado $ 37.44 $ 4,814.55
v/compra de mercaderia al contado $ 46.80 $ 4,861.35
v/compra de mercaderia al contado $ 23.40 $ 4,884.75
v/compra de mercaderia al contado $ 70.20 $ 4,954.95
v/pago de servicios basicos $ 65.00 $ 5,019.95
por provision de iva $ 5,019.95 $ -

cuentas por pagar comerciales

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
pasa de enero $ 1,695.00
v/compra de mercaderia al credito $ 406.80 $ 2,101.80
v/ compra de mercaderia al credito $ 1,017.00 $ 3,118.80
v/compra de mercaderia al credito $ 271.20 $ 3,390.00

retenciones por pagar

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 239.57
v/por pago de planilla $ 454.65 $ 694.22

obligaciones por beneficio a empleados a corto plazo

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 320.25
v/por pago de planilla $ 494.10 $ 814.35

iva debito fiscal

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ -
v/Por venta de mercaderia al contado $ 3,900.00 $ 3,900.00
v/Por venta de mercaderia al contado $ 3,900.00 $ 7,800.00
v/venta de mercaderia al contado $ 16.25 $ 7,816.25
V/venta de mercaderia al credito $ 23.40 $ 7,839.65
V/venta de mercaderia al credito $ 140.40 $ 7,980.05
V/venta de mercaderia al credito $ 93.60 $ 8,073.65
v/venta de mercaderia al contado $ 130.00 $ 8,203.65
v/venta de mercaderia al contado $ 23.40 $ 8,227.05
v/venta de mercaderia al credito $ 23.40 $ 8,250.45
V/venta de mercaderia al credito $ 83.20 $ 8,333.65
V/venta de mercaderia al credito $ 124.80 $ 8,458.45
v/venta de mercaderia a credito $ 46.80 $ 8,505.25
v/venta de mercaderia al contado $ 63.70 $ 8,568.95
v/venta de mercaderia al contado $ 210.60 $ 8,779.55
v/venta de mercaderia al contado $ 156.00 $ 8,935.55
por provision de iva $ 5,019.95 $ 3,915.60
por provision de iva $ 3,915.60 $ -

ventas
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 8,735.00
v/Por venta de mercaderia al contado $ 30,000.00 $ 38,735.00
v/Por venta de mercaderia al contado $ 30,000.00 $ 68,735.00
v/venta de mercaderia al contado $ 125.00 $ 68,860.00
V/venta de mercaderia al credito $ 180.00 $ 69,040.00
V/venta de mercaderia al credito $ 1,080.00 $ 70,120.00
V/venta de mercaderia al credito $ 720.00 $ 70,840.00
v/venta de mercaderia al contado $ 1,000.00 $ 71,840.00
v/venta de mercaderia al contado $ 180.00 $ 72,020.00
v/venta de mercaderia al credito $ 180.00 $ 72,200.00
V/venta de mercaderia al credito $ 640.00 $ 72,840.00
V/venta de mercaderia al credito $ 960.00 $ 73,800.00
v/venta de mercaderia a credito $ 360.00 $ 74,160.00
v/venta de mercaderia al contado $ 490.00 $ 74,650.00
v/venta de mercaderia al contado $ 1,620.00 $ 76,270.00
v/venta de mercaderia al contado $ 1,200.00 $ 77,470.00

gastos de administracion
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 3,602.61
Pago de impuestos municipales $ 53.71 $ 3,656.32
V/Pago de impuestos municipales $ 292.00 $ 3,948.32
V/ pago de publicidad $ 1,500.00 $ 5,448.32
v/pago de servicios basicos $ 280.00 $ 5,728.32
v/por pago de planilla $ 1,302.33 $ 7,030.65

gastos de venta
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 1,432.50
v/pago de servicios basicos $ 280.00 $ 1,712.50
v/por pago de planilla $ 2,527.32 $ 4,239.82

impuestos por pagar

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 152.86
por provisiones a pago a cuenta $ 1,202.86 $ 1,355.73
V/por determinación del IVA a pagar $ 3,915.60 $ 5,271.33
 gastos pagados por anticipado
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 152.86
por provisiones a pago a cuenta $ 1,202.86 $ 1,355.73

compras
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 21,675.00
v/compra de mercaderia al contado $ 360.00 $ 22,035.00
v/compra de mercaderia al credito $ 360.00 $ 22,395.00
v/compra de mercaderia Internacional al contado $11,615.00 $ 34,010.00
V/Compra de mercaderia al contado $ 900.00 $ 34,910.00
v/ compra de mercaderia al credito $ 900.00 $ 35,810.00
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 3,162.50 $ 38,972.50
v/compra de mercaderia Internacional al contado $ 1,138.50 $ 40,111.00
v/compra de mercaderia al credito $ 240.00 $ 40,351.00
v/compra de mercaderia internacional al credito $ 408.25 $ 40,759.25
v/compra de mercaderia internacional al contado $ 442.75 $ 41,202.00
v/compra de mercaderia al contado $ 540.00 $ 41,742.00
v/compra de mercaderia al contado $ 240.00 $ 41,982.00
v/compra de mercaderia al contado $ 288.00 $ 42,270.00
v/compra de mercaderia al contado $ 360.00 $ 42,630.00
v/compra de mercaderia al contado $ 180.00 $ 42,810.00
v/compra de mercaderia al contado $ 540.00 $ 43,350.00

cuentas por cobrar

CONCEPTO DEBE HABER SALDO
$ 4,655.60
V/venta de mercaderia al credito $ 203.40 $ 4,859.00
V/venta de mercaderia al credito $ 1,220.40 $ 6,079.40
V/venta de mercaderia al credito $ 813.60 $ 6,893.00
v/venta de mercaderia al credito $ 203.40 $ 7,096.40
V/venta de mercaderia al credito $ 723.20 $ 7,819.60
V/venta de mercaderia al credito $ 1,084.80 $ 8,904.40
v/venta de mercaderia a credito $ 406.80 $ 9,311.20

capital social
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
v/Por inicio de Operaciones $ 689,000.00 $ 689,000.00
 $ 1,202.86
$68,735.00
$ 77,470.00 $38,735.00

$ 116,205.00 $ 2,033.59
$ 677.86
 pago de planilla de los trabajadores

retenciones
nombre del ocupacion salario AFP
N° trabajador mensual
1 maria alvarado gerente general $ 600.00 $ 43.50
2 samuel martinez contador $ 500.00 $ 36.25
3 daniel montoya gerente de venta $ 400.00 $ 29.00
4 oscar campos sub-gerente de ventas $ 300.00 $ 21.75
5 reina jurado vendedora $ 300.00 $ 21.75
total $ 2,100.00 $ 152.25

aporte patronales

salario AFP
N° nombre del trabajador ocupacion mensual
1 maria alvarado gerente general $ 600.00 $ 46.50
2 samuel martinez gerente de venta $ 500.00 $ 38.75
3 daniel montoya contador $ 400.00 $ 31.00
4 oscar campos sub-gerente de ventas $ 300.00 $ 23.25
5 reina jurado vendedora $ 300.00 $ 23.25
total $ 2,100.00 $ 162.75

nombre del ocupacion salario AFP

N° trabajador mensual
1 maria alvarado gerente general $ 630.00 $ 45.68
2 samuel martinez contador $ 500.00 $ 36.25
3 daniel montoya gerente de venta $ 350.00 $ 25.38
4 oscar campos sub-gerente de ventas $ 800.00 $ 58.00
5 reina jurado vendedora $ 960.00 $ 69.60
total $ 3,240.00 $ 234.90

aporte patronales

salario AFP
N° nombre del trabajador ocupacion mensual
1 maria alvarado gerente general $ 630.00 $ 48.83
2 samuel martinez gerente de venta $ 500.00 $ 38.75
3 daniel montoya contador $ 350.00 $ 27.13
4 oscar campos sub-gerente de ventas $ 800.00 $ 62.00
5 reina jurado vendedora $ 960.00 $ 74.40
total $ 3,240.00 $ 251.10
los trabajadores

retenciones
ISSS renta
total retenido liquido a pagar
$ 18.00 $ 24.32 $ 85.82 $ 514.18
$ 15.00 $ - $ 51.25 $ 448.75
$ 12.00 $ - $ 41.00 $ 359.00
$ 9.00 $ - $ 30.75 $ 269.25
$ 9.00 $ - $ 30.75 $ 269.25
$ 63.00 $ 24.32 $ 239.57 $ 1,860.43

ISSS total aportes

$ 45.00 $ 91.50
$ 37.50 $ 76.25
$ 30.00 $ 61.00
$ 22.50 $ 45.75
$ 22.50 $ 45.75
$ 157.50 $ 320.25

ISSS renta
total retenido liquido a pagar
$ 18.90 $ 27.01 $ 91.59 $ 538.41
$ 15.00 $ 51.25 $ 448.75
$ 10.50 $ 35.88 $ 314.13
$ 24.00 $ 42.27 $ 82.00 $ 718.00
$ 28.80 $ 53.27 $ 98.40 $ 861.60
$ 97.20 $ 122.55 $ 359.11 $ 2,880.89

ISSS total aportes

$ 47.25 $ 96.08
$ 37.50 $ 76.25
$ 26.25 $ 53.38
$ 60.00 $ 122.00
$ 72.00 $ 146.40
$ 243.00 $ 494.10
 balance de comprovacion

saldos
cuentas
debe haber
efectivo y equivalente $ 152,681.91
compras $ 21,675.00
gastos pagados por anticipado $ 152.86
gastos de administracion $ 3,602.61
gastos de venta $ 1,432.50
cuentas por cobrar $ 4,655.60
Credito fiscal $ 1,942.20
inventario $ 150,000.00
propiedad planta y equipo $ 364,000.00
impuestos por pagar $ 152.86
venta $ 8,735.00
cuentas por pagar comerciales $ 1,695.00
obligaciones por beneficio a empleado $ 320.25
retenciones por pagar $ 239.57
capital social $ 689,000.00
$ 700,142.68 $ 700,142.68

$ -
 balance de comprovacion

saldos
cuentas
debe haber
efectivo y equivalente $ 197,352.51
compras $ 43,350.00
gastos pagados por anticipado $ 1,355.73
gastos de administracion $ 7,030.65
gastos de venta $ 4,239.82
cuentas por cobrar $ 9,311.20
inventario $ 150,000.00
propiedad planta y equipo $ 364,000.00
impuestos por pagar $ 5,271.33
venta $ 77,470.00
cuentas por pagar comerciales $ 3,390.00
obligaciones por beneficio a empleado $ 814.35
retenciones por pagar $ 694.22
capital social $ 689,000.00
$ 776,639.90 $ 776,639.90

$ -
$ 776,639.90
$ 776,639.90