FERRETERIA LOS ROBLES

S.A. DE C.V.
 LIBRO DIARIO
05/04/2022 PARTIDA N°9 PARCIAL DEBE HABER
compra $ 738.90
mercaderia $ 738.90
IVA Credito fiscal $ 96.06
IVA por compra $ 96.06
efectivo y equivalente $ 150.00
Banco Agricola $ 150.00
cuenta y documentos por pagar $ 684.96
Proveedores $ 684.96
por compra de mercaderia al credito a empresa INCO $ 834.96 $ 834.96

06/04/2022 PARTIDA N°14 PARCIAL DEBE HABER

Efectivo y equivalente $ 136.99
Caja $ 136.99
venta $ 121.23
al contado $ 121.23
IVA debito fiscal $ 15.76
consumidor final $ 15.76
por venta según FCF 001-002 y 003 $ 136.99 $ 136.99
 MAYORIZACION

IVA Credito Fiscal

Compras
3 $ 120.80 $ 16.25 65
9 $ 738.90 4 $ 115.04
10 $ 185.80 5 $ 30.49
6 $ 46.02
7 $ 3.68
8 $ 920.35
9 $ 96.06
Proveedores
Banco Agricola
1 $ 5,000.00 $ 379.89 2 52 $ 359.90 $ 684.96 9
23 $ 1,000.00 $ 1,050.00 3
43 $ 1,250.00 $ 100.00 4
62 $ 1,000.00 $ 264.99 5
77 $ 1,000.00 $ 31.98 7
100 $ 3,500.00 $ 1,000.00 8
IVA Debito fiscal
Caja $ 150.00 9
$ 209.95 10 46 $ 16.90 $ 15.76 14
14 $ 136.99 $ 1,000.00 23

Ventas
$ 121.23 14
 FERRETERIA LOS ROBLES S.A. DE C.V.
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDO
AL 3O DE ABRIL DE 2022

MOVIMIENTO SALDO
N° CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Banco Agricola $ 12,750.00 $ 11,077.61 $ 1,672.39
2 Capital Social $ 5,000.00 $ 5,000.00
3 Gastos de Constitucion $ 379.89 $ 379.89
4 Alquiler $ 929.20 $ 929.20
5 IVA Credito Fiscal $ 1,944.41 $ 16.25 $ 1,928.16
6 Computadora $ 884.96 $ 884.96
7 Cuentas por pagar $ 650.00 $ 8,300.00 $ 7,650.00
8 Equipo de oficina $ 234.50 $ 234.50
9 Caja registradora $ 353.98 $ 353.98
10 Papeleria y utiles $ 28.30 $ 28.30
11 Equipo de transporte $ 7,079.65 $ 7,079.65
12 Compras $ 5,296.44 $ 5,296.44
13 Proveedores $ 1,747.57 $ 2,384.38 $ 636.81
14 Caja $ 8,283.20 $ 7,750.00 $ 533.20
15 Ventas $ 7,678.26 $ 7,678.26
16 IVA Debito Fiscal $ 19.76 $ 998.18 $ 978.42
17 Clientes $ 1,642.46 $ 1,420.98 $ 221.48
18 Devoluciones sobre ventas $ 152.00 $ 152.00
19 Devoluciones sobre compras $ 125.00 $ 125.00
20 Gastos de Administracion $ 1,458.00 $ 1,458.00
21 Gastos de Venta $ 916.34 $ 916.34
22 Retenciones por pagar $ 246.46 $ 246.46
23 Provisiones por pagar $ 294.34 $ 294.34
TOTAL $ 45,291.46 $ 45,291.46 $ 22,068.49 $ 22,068.49
 PARTIDA DE AJUSTE
30/04/2022 PARTIDA N°104 PARCIAL DEBE HABER
Gasto de admon $ 154.86
Alquiler $ 154.87
Gasto de venta $ 154.87
Alquiler $ 154.87
Pagos anticipados $ 309.73
Alquiler $ 309.73
Para registrar gasto de alquiler (ajuste) $ 309.73 $ 309.73

30/04/2022 PARTIDA N°107

IVA debito fiscal $ 978.42
Cuentas y documentos por cobrar $ 949.74
Remanente de IVA $ 949.74
IVA credito fiscal $ 1,928.16
Para liquidar las cuentas de IVA y establecer remanente $ 1,928.16 $ 1,928.16

30/04/2022 PARTIDA N°111

Perdida del presente ejercicio $ 521.17
Perdidas y ganancias $ 521.17
Para establecer el resultado del presente ejercicio $ 521.17 $ 521.17
 MAYORIZACION (CUENTAS AJUSTADAS)
Gastos de Administracion Gastos de Venta
88 $ 75.00 88 $ 75.00
101 $ 1,200.00 101 $ 730.00
102 $ 183.00 102 $ 111.34
$ 1,458.00 $ 916.34
104 $ 154.86 104 $ 154.87
105 $ 89.31 105 $ 89.31
106 $ 6.65 106 $ 6.65
$ 1,708.82 $ 1,708.82 109 $ 1,167.17 1167.17 109

Alquiler IVA Debito fiscal

$ 40.79 97
3 $ 929.20 $ 309.73 $ 16.63 98
$ 18.72 99
$ 19.76 $ 998.18
107 $ 978.42 $ 978.42
Remanente de IVA
107 $ 949.74
$ 949.74

IVA Credito Fiscal

72 $ 90.61 Perdida del presente ejercicio
84 $ 93.90
111 $ 521.17
88 $ 19.50
$ 1,944.41 $ 16.25
$ 1,928.16 $ 978.42 107
$ 949.74 $ 949.74
 PARTIDAS DE CIERRE

PARTINA N°109 PARCIAL DEBE HABER

30/04/2022 Perdidas y ganancias $ 8,324.43
Compras $ 5,296.44
Rebajas y devoluciones sobre ventas $ 152.00
Gasto de admon $ 1,708.82
Gasto de venta $ 1,167.17
Para saldar las cuentas de saldo deudor $ 8,324.43 $ 8,324.43

30/04/2022 PARTIDA N°110 PARCIAL DEBE HABER

Venta $ 7,678.26
Rebaja y devoluciones sobre compras $ 125.00
Perdidas y ganancias $ 7,803.26
Para saldar las cuentas de saldo acreedor $ 7,803.26 $ 7,803.26
 MAYORIZACION (CUENTAS SALDADAS)

Devoluciones sobre ventas

Devoluciones sobre compras
46 $ 130.00
$ 125.00 88
50 $ 22.00
110 $ 125.00 $ 125.00
$ 152.00 $ 152.00 109

Gastos de Administracion
88 $ 75.00
101 $ 1,200.00 Perdidas y ganancias
102 $ 183.00 109 $ 8,324.43 $ 7,803.26 110
$ 1,458.00 $ 521.17 $ 521.17 111
104 $ 154.86
105 $ 89.31
106 $ 6.65
$ 1,708.82 $ 1,708.82 109
 FERRETERIA LOS ROBLES, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE ABRIL DE 2022
EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE $ 4,525.54
Efectivo y equivalente $ 2,205.59
Caja $ 533.20
Banco Agricola $ 1,672.39
Deudores comerciales y otras cta por cobrar $ 1,171.22
Cliente $ 221.48
Remanente de IVA $ 949.74
Pagos anticipado $ 634.47
Papeleria y utiles $ 15.00
Alquileres pagados por anticipado $ 619.47
Gasto de constitucion $ 379.89
Anticipo a cuenta de impuesto sobre la renta $ 134.37
Anticipo de impuesto sobre la renta $ 134.37
ACTIVO NO CORRIENTE $ 8,374.47
Propiedad ,planta y equipo $ 8,374.47
Computadora $ 884.96
Equipo de oficina $ 234.50
caja registradora $ 353.98
equipo de transporte $ 7,079.65
Depreciacion acumulada -$ 178.62
TOTAL DE ACTIVOS $ 12,900.01

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE $ 8,421.18
Acreedores comerciales y otras ctas por pagar $ 8,286.81
Proveedores $ 636.81
Cuentas por pagar $ 7,650.00
Impuesto por pagar $ 134.37
Pago a cuenta $ 134.37
PASIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL DE PASIVOS $ 8,421.18

PATRIMONIO $ 4,478.83
CAPITAL SOCIAL $ 5,000.00
Capital $ 5,000.00
RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO -$ 521.17
Perdida del presente ejercicio $ 521.17
TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $ 12,900.01

F. F. F.
Contador Representante legal Auditor