Situación al inicio del periodo

Inicio Final
Activos $ 1,450 $ 1,748 21%

caja $ 80 $ 142 $ 514.17

Banco $ 250 $ 372
Cuentas por cobrar $ 40 $ 77
inventario $ 240 $ 97
PPE $ 840 $ 1,060

Pasivos $ 500 $ 748

Acreedores comerciales $ 80 $ 167

Impuestos a pagar $ 20 $ 31.17
Obligación fin. Circulante $ - $ 42
Obligación fin. NO Circulant $ - $ 108
Acreedores a largo plazo $ 400 400

Patrimonio $ 950 $ 1,001 $ 1,748

Capital social $ 620 $ 620 43% 35%

Utilidades 0 $ 51
Ganancias acumuladas $ 330 $ 330

Dentro del periodo se realizaron las siguientes actividades

*Se pagó la totalidad de la deuda de acreedores comerciales con transferencia.

*Al pagar deuda comercial, también se pagó intereses financieros por $ 10
*Se vendió el 90% del saldo de inventario con un margen del
de las ventas totales, el 45% pagó con transferencia bancaria, el 40%
Los clientes restantes cancelarán al crédito simple.
* la depreciación acumulada es de $ 30
* se pagó sueldos administrativos por $ 40
* del saldo inicial del inventario, el 3% sufrió daños, transformándose en mermas.
* se cobró el 80% de las CxC con destino a cuenta banco
*Se compró $ 80 en mercadería. Se paga el 50% con efectivo y el resto a crédito simple
*Se compra nueva maquinaria por $ 250 . Se paga el 60% con transferencia y el resto con crédito simple.
*Se solicita préstamo bancario por $ 150 a pagar en 36 meses con interés mensual de
* la empresa pagó otros gastos administrativos por $ 35

Determinar nuevos saldos contables.

Estado de resultados
Estado de flujo de efectivo método directo

Detalle Debe Haber

Acreedores comerciales $ 80.00
Banco $ 80.00
Pago a acreedores comerciales
Gastos financieros $ 10.00
Banco $ 10.00
Pago a acreedores comerciales
Caja $ 185.07
Banco $ 208.20
Cuentas por cobrar $ 69.40
Venta $ 388.80
IVA $ 73.87
Venta mercadería
Costo de venta $ 216.00
Inventario $ 216.00
Venta mercadería
Gastos Administrativos $ 40.00
Caja $ 40.00
Pago sueldos administrativos
Pérdida mercadería $ 7.20
Inventario $ 7.20
Gasto por pérdida
Inventario $ 80.00 agregar iva
IVA $ 15.20
Caja $ 47.60
Acreedores comerciales $ 47.60
Compra mercadería
Banco $ 32.00
Cuentas por cobrar $ 32.00
Cobro cuentas por cobrar
PPE $ 250.00
IVA $ 47.50
Banco $ 178.50
Acreedores comerciales $ 119.00
Compra máquina
Gastos Administrativos $ 35.00
Caja $ 35.00
Pago Gastos Administrativos
Gastos dep. $ 30.00
Depreciación A. $ 30.00
reconocimiento dep.
Banco $ 150.00
Obligación fin. Circulante $ 42.48
obligación fin. NO Circulante $ 107.52
$ 1,455.57 $ 1,455.57

n° cuota cuota interés amortización

0 0 0 0
 1 $5.24 $ 1.95 $3.29
2 $5.24 $ 1.91 $3.34
3 $5.24 $ 1.86 $3.38
4 $5.24 $ 1.82 $3.42
5 $5.24 $ 1.78 $3.47
6 $5.24 $ 1.73 $3.51
7 $5.24 $ 1.68 $3.56
8 $5.24 $ 1.64 $3.61
9 $5.24 $ 1.59 $3.65
10 $5.24 $ 1.54 $3.70
11 $5.24 $ 1.50 $3.75
12 $5.24 $ 1.45 $3.80
13 $5.24 $ 1.40 $3.85
14 $5.24 $ 1.35 $3.90
15 $5.24 $ 1.30 $3.95
16 $5.24 $ 1.25 $4.00
17 $5.24 $ 1.19 $4.05
18 $5.24 $ 1.14 $4.10
19 $5.24 $ 1.09 $4.16
20 $5.24 $ 1.03 $4.21
21 $5.24 $ 0.98 $4.26
22 $5.24 $ 0.92 $4.32
23 $5.24 $ 0.87 $4.38
24 $5.24 $ 0.81 $4.43
25 $5.24 $ 0.75 $4.49
26 $5.24 $ 0.69 $4.55
27 $5.24 $ 0.64 $4.61
28 $5.24 $ 0.58 $4.67
29 $5.24 $ 0.51 $4.73
30 $5.24 $ 0.45 $4.79
31 $5.24 $ 0.39 $4.85
32 $5.24 $ 0.33 $4.92
33 $5.24 $ 0.26 $4.98
34 $5.24 $ 0.20 $5.04
35 $5.24 $ 0.13 $5.11
36 $5.24 $ 0.07 $5.18
 80% + iva.
con efectivo.

n efectivo y el resto a crédito simple.

ia y el resto con crédito simple.
ses con interés mensual de 1.30%

EERR
Ventas $ 389
Costo de venta -$ 216
Gastos adm. -$ 75
Gastos fin. -$ 10
pérdida mer. -$ 7
 gastos dep. -$ 30

Utilidades $ 51

Flujo por Operaciones $ 222.67

Ingresos cobrados a cliente $ 425.27
Pago acreedores -$ 80.00
Pago mercadería -$ 47.60
Pagos Adm. -$ 75.00

Flujo por Inversión -$ 178.50

Compra PPE -$ 178.50

Flujo Financiamiento $ 140.00

Préstamo bancario $ 150.00
Pago interés financiero -$ 10.00

Saldo $ 184.17
Saldo inicial $ 330.00
Saldo Final $ 514.17

IVA CF
$ 15.20
$ 47.50

TOTALES $ 62.70

saldo
$ 150
$ 146.71
$ 143.37
$ 139.99
$ 136.56
$ 133.10
$ 129.58
$ 126.02
$ 122.42
$ 118.76
$ 115.06
$ 111.32
$ 107.52
$ 103.67
$ 99.78
$ 95.83
$ 91.83
$ 87.78
$ 83.68
$ 79.52
$ 75.31
$ 71.05
$ 66.73
$ 62.35
$ 57.92
$ 53.43
$ 48.88
$ 44.27
$ 39.60
$ 34.87
$ 30.08
$ 25.23
$ 20.31
$ 15.33
$ 10.29
$ 5.18
$ -
 Caja
$ 80 $ 40.00
$ 185.07 $ 47.60
$ 35.00

$ 142.47

Acreedores comerciales
$ 80.00 $ 80
$ 47.60
$ 119.00

$ 166.60

Venta
$ 388.80

Gastos
$ 10.00
$ 40.00
$ 35.00
$ 30.00
$ 7.20

$ 122.20

Flujo de operación $ 284

Utilidad neta $ 51
Valores que no representan flujos $ 30
Gastos por depreciación $ 30
Aumento o disminución en activos y pasivos corrientes $ 204
Cuentas por cobrar -$ 37
Inventarios $ 143
Pagos anticipados $ -
proveedores $ 87
impuestos por pagar $ 11

Flujo de inversión -$ 250

PPE -$ 250

Flujo de financiamiento $ 150

Capital $ -
dividendos pagados $ -
Prestamos $ 150

Aumento o disminución neto en efectivo $ 184

Efectivo al inicio $ 330
Efectivo al final del periodo $ 514.171

IVA DF
$ 20
$ 73.87

$ 93.87

$ 31.17
 Banco CxC
$ 250 $ 80.00 $ 40 $ 32.00
$ 208.20 $ 10.00 $ 69.40
$ 32.00 $ 178.50
$ 150.00 $ 77.40

$ 371.70

Impuestos a pagar Obligaciones F

$ 15.20 $ 20 $ 150
$ 47.50 $ 73.87

$ 31.17

Costo de Venta
$ 216.00

Utilidades
$ 50.60
 Inventario PPE
$ 240 $ 216.00 $ 840
$ 80.00 $ 7.20 $ 250.00

$ 96.80 $ 1,090