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Katheryn Amanda Hernández Martínez
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Presupuesto de caja: Nivel básico

Grenoble Enterprises tuvo ventas de $50,000 en marzo y de $60,000 en abril. Las ventas pronosticadas en mayo, junio y julio s
$100,000, respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de $5,000 y desea mantener un saldo de efectivo m
siguientes datos, prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo, junio y julio.

1. La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda el 20% restante en el segundo

2. La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales.

3. Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $50,000, $70,000 y $80,000 en los m
respectivamente.
4. La renta es de $3,000 mensuales.
5. Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior.
6. Se pagarán dividendos en efectivo de $3,000 en junio.
7. Se realizará un pago del principal e intereses de $4,000 en junio.
8. Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de $6,000 en julio.
9. Se pagarán impuestos por $6,000 en junio.
Programa de desembolsos de efectivo proyectados
Grenoble Enterprises (en miles de $)
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ventas $50,000.00 $60,000.00 $70,000.00 $ 80,000.00 $ 100,000.00
Compras en efectivo (20%) $10,000.00 $12,000.00 $14,000.00 $ 16,000.00 $ 20,000.00
Pagos de C/P
Después de 1 mes (60%) $30,000.00 $36,000.00 $ 42,000.00 $ 48,000.00
Después de 2 meses (20%) $10,000.00 $ 12,000.00 $ 14,000.00
Otros ingresos $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Ingresos totales en efectivo $10,000.00 $42,000.00 $62,000.00 $ 72,000.00 $ 84,000.00
Desembolsos
Compras $50,000.00 $ 70,000.00 $ 80,000.00
Renta $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Sueldos y salarios $ 6,000.00 $ 7,000.00 $ 8,000.00
Dividendos $ 3,000.00
Pago del principal e intereses $ 4,000.00
Compra de equipo $ 6,000.00
Impuestos $ 6,000.00
Total de desembolso en efectivo $59,000.00 $ 93,000.00 $ 97,000.00

Presupuesto de caja de Grenoble Enterprises (en miles de $)

Mayo Junio Julio
Entradas en efectivos $62,000.00 $ 72,000.00 $ 84,000.00
Menos: Desembolsos en efectivo $59,000.00 $ 93,000.00 $ 97,000.00
Flujo de efectivo neto $ 3,000.00 $ -21,000.00 $ -13,000.00
Más: efectivo inicial $ 5,000.00 $ 8,000.00 $ -13,000.00
Fondo de cierre $ 8,000.00 $ -13,000.00 $ -26,000.00
Efectivo mínimo $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Financiamiento total requerido
$ 18,000.00 $ 31,000.00
(documentos por pagar)
Saldo de efectivo excedente (valores
$ 3,000.00
negociables)
 cadas en mayo, junio y julio son de $70,000, $80,000 y
antener un saldo de efectivo mínimo de $5,000. Con los
lio.

l 20% restante en el segundo mes después de la venta.

0, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a julio,